Kúpiť krypto
Trhy
Obchodovanie
Futures
Earn
Square
Viac
Blog Binance

Daň z kryptomien - TOP 5 krajín s najnižšími daňami

2023-05-30

Možno si hovoríte, prečo by som mal platiť daň z kryptomien, veď ja predsa neobchodujem. Aj keď to na prvý pohľad dáva zmysel, opak je pravdou. Predmetom dane je totiž každá transakcia, v ktorej si svoju kryptomenu vymieňate. 

Poďme sa teda spoločne pozrieť aký je postup pri dani z kryptomien na Slovensku a TOP 5 európskych krajín, kde majú milovníci krypta sladký život. 

Kedy sa platí daň?

  1. Výmena kryptomeny za Fiat menu/ stablecoin/ inú kryptomenu 

Príklad: Kúpili ste Bitcoin a na burze ho predáte výmenou za stablecoin USDT.

  1. Platba kryptomenou za tovar/služby

Príklad: Kúpili ste si mobil a zaplatili ste zaňho v predajni pomocou Binance karty 

  1. Ťažba

Príklad: Vyťažili ste 0,00001 BTC a následne ho vymeníte za USDT.

Kedy sa neplatí daň?

  1. Nákup kryptomeny

Príklad: Kúpili ste si Bitcoin a držíte ho na svojom účte

Jednotlivec, živnostník, firma - čo je najvýhodnejšie?

Odpoveď na túto otázku by sme chceli vedieť asi všetci, avšak nie je to také priamočiare. Vo väčšine prípadov je víťazom firma, keďže nemusí platiť zdravotné a sociálne odvody. Najhoršie je na tom jednotlivec, ktorý v tom najlepšom prípade odovzdá štátu takmer tretinu zárobkov. 

Pozrime sa, aké sú minimálne sadzby dane z kryptomien: 

- Ak nemáte živnosť a máte ročný príjem do 37 981€, platíte 19% + 14% zdravotné poistenie
Minimálna sadzba = 33%

- Ak máte živnosť a máte ročný príjem do 49 790€, platíte 15% + zdravotné a sociálne poistenie (14% a 33,15% z vymeriavacieho základu)
Minimálna sadzba > 15%

- Ak máte s.r.o. A máte ročný príjem do 49 790€, platíte 15%
Minimálna sadzba = 15%

Musíme však poznamenať, že v prípade živnosti môže byť sadzba omnoho vyššia ako 15%, keďže pri každom podnikateľovi je to vysoko individuálne. Keď sa teda pozrieme na tieto 3 čísla sadzby dane tak jasným víťazom je firma, avšak nezabudnite prihliadať na náklady spojené s jej založením, ak ju teda ešte nemáte. 

Najnižšie dane v Európe a ako sa stať rezidentom

Najnižšie dane z kryptomien si užívajú obyvatelia hneď niekoľkých krajín (za niektorými nemusíte ani cestovať ďaleko). Aj keď to nie sú daňové raje ako napríklad Singapur, kde je daň 0%, peňaženka vás tam zabolí určite menej ako na Slovensku.

Poďme sa teda pozrieť na rebríček krajín, kde je najnižšia daň z kryptomien:

  1. Gruzínsko - 0%

Daň z príjmov v Gruzínsku sa platí len z ‘gruzínskych’ zdrojov príjmu, do čoho krypto nepatrí. Preto sa za držbu, výmenu, obchodovanie, či výber neplatí žiadna daň. A teraz to, čo vás asi najviac zaujíma - ako byť daňovým rezidentom v Gruzínsku? Je to pomerne jednoduché - stačí ak v Gruzínsku za príslušný kalendárny rok strávite minimálne 183 dní, teda pol roka.

  1. Andorra - 10%

Krásna príroda, teplo a nízke dane - Andorra je jednou z najlepších krajín ak sa chcete vyhnúť dani z kryptomien. Ako krajina silne podporujúca technologické inovácie často čelí oprávneným špekuláciam o možnom znížení dane z kryptomien až na 0%! 

Narozdiel od Gruzínska je Andorra trošku náročnejšia na získanie daňovej rezidencie - musíte tam stráviť 90 dní z roka a investovať minimálne 350 000 € (ako vklad v banke, kúpa reality…) a 47 500€ ako "sľub" štátu.

  1. Bulharsko - 10%

Buharsko považuje príjmy z kryptomien za klasické príjmy a daní ich jednotnou sadzbou dane z príjmu vo výške 10%. Podobne ako v Gruzínsku, aj v Bulharsku potrebujete stráviť polovicu roka v krajine na to, aby ste boli daňovým rezidentom.

  1. Česko - 15%

Podobne ako na Slovensku sa v Česku daní akákoľvek výmena kryptomeny, či už za inú menu alebo tovar a služby, avšak sadzba je 15% bez potreby platenia zdravotného poistenia. V prípade, že vaše príjmy presahujú 84 000€, sadzba dane je 23%. 

Na platenie daní v Česku je potrebné bývať tam počas celého roka. A teraz sa to trošku zamotá - ak máte totiž trvalé bydlisko v Česku celý rok, no bývali ste tam len časť roka, ste považovaní za daňového rezidenta len tú časť roka, kedy splníte podmienku stáleho pobytu. 

  1. Malta - 0%-35%

Tento malebný európsky ostrov nazývaný aj ‘blockchain island’ ponúka variabilnú sadzbu dane z príjmu, ktorá závisí od mnohých faktorov (ako dlho ste občanom, aký je váš príjem..) Z tohto pravidla najviac ťažia dlhodobí holderi, no ak ste day-trader, nevyhnete sa najvyššej možnej sadzbe. 

Preto aj napriek známej povesti kryptomenového raja treba byť opatrní a zvážiť, či sú tieto maltské podmienky pre vás vhodné. Na daňovú rezidenciu na Malte potrebujete rovnako ako v ostatných krajinách stráviť v krajine minimálne pol roka. 

Binance a dodržiavanie daňového súladu 

Čo je vlastne ‘dodržiavanie súladu’?

Jednou z kľúčových aktivít Binance na celom svete je dodržiavanie súladu. Binance má na to vyčlenený celý tím odborníkov, ktorí chránia používateľov ako aj celý ekosystém a zabezpečujú súlad so zákonmi a vnútornými pravidlami v každom smere. 

Úzka spolupráca so štátnymi a regulačnými orgánmi je pre túto činnosť nevyhnutná hlavne preto, lebo pomáha vzájomne bojovať proti kriminalite a zlým praktikám. Pozrite si video, kde 4 odborníci z Binance krátko popisujú čo je to vlastne dodržiavanie súladu.

Náš cieľ pre 2023: licencie do ďalších krajín

Spoločnosť Binance môže ponúkať svoje služby užívateľom podľa toho, aké zákony a regulácie platia v jeho krajine. Veľa krajín má však špecifické regulácie, ktoré boli prijaté niekoľko rokov dozadu (dokonca ešte pred popularitou krypto búrz) a je mnohokrát náročné tieto regulácie zmeniť. 

Aj napriek tomu sa nám v priebehu predošlých rokov podarilo získať licencie v európskych krajinách ako Francúzsko, Taliansko, Španielsko, Lotyšsko a po novom aj Poľsko, či Švédsko. 

Jedným z našich hlavných cieľov na rok 2023 vyplýva z našej misie ‘stať sa univerzálnym poskytovateľom krypto infraštruktúry v modernom svete’ a to získať čo najviac nových licencií a poskytnúť naše služby užívateľom na celom svete.

Binance Tax - váš pomocník na výpočet dane z kryptomien

Prečo platiť dane? 

Aj platenie daní má svoje výhody. Môžete napríklad zaspávať s pokojom na duši a nemusieť sa strachovať 5 rokov, pokým uplynie premlčacia doba. Okrem výhod pre vás prinášate platením daní z kryptomien pomoc aj pre celé krypto a Web 3 odvetvie. 

Pýtate sa ako? Je to jednoduché: legitimita posilňuje krypto. Ak prispejete jej zvyšovaním tak pomáhate pritiahnuť nových investorov a používateľov do tohto odvetvia. No je tu ďaleko viac dôvodov -> Blog: Ako pomôže platenie daní vám ako aj celému Web 3 odvetviu 

Binance Tax 

V máji 2023 sme spustili novú službu Binance Tax. Je to virtuálny daňový asistent, ktorý vám pomôže vypočítať vašu daň z kryptomien. A to najlepšie? Je  zadarmo a máte to hotové za pár minút! Stačia vám na to len 3 kroky:1. Importujte svoje obchody2. Skontrolujte, či všetko sedí3. Vygenerujte svoj daňový výkaz

Vyskúšajte ho bezplatne už dnes! 

Ak si však chcete zvoliť vlastný spôsob vypočítania dane z kryptomien, môžete si vygenerovať históriu transakcií podľa tohto návodu. 

Výhody auditu pre inštitúcie a Binance VIP

Daňové a audítorské obdobie je pre mnohých z nás obávaným a často aj nenávideným obdobím (nebudeme si predsa klamať). 

To je dôvod, prečo spoločnosť Binance vytvorila komplexné analytické riešenie - Centrum reportov, ktoré umožňuje VIP a inštitucionálnym používateľom sťahovať a zdieľať svoje obchodné a účtovné aktivity prostredníctvom automatizovaného samoobslužného systému. 

Ak sa chcete dozvedieť viac o dani z kryptomien, pozrite si: