Некоторые считают, что цифровые активы затрудняют работу налоговых органов и мешают им выявлять попытки сокрытия доходов.
В действительности же блокчейн фиксирует данные обо всех транзакциях подробным и прозрачным образом, а потому плохо подходит для сокрытия финансовой деятельности.
Налоговые органы отслеживают, накладывают штрафы и привлекают к ответственности физических и юридических лиц, которые пытаются использовать криптовалюты для уклонения от уплаты налогов.
Компания Binance считает, что соблюдение налогового законодательства — это ключевое условие массового принятия и легитимации всей экосистемы криптовалют и Web3.
Так как блокчейн — все еще относительно новая технология, вокруг криптовалют существует множество мифов и ошибочных представлений. Мы рассмотрим некоторые из наиболее распространенных представлений о криптовалюте, которые образуют «триаду» FUD (англ. «fear, uncertainty and doubt» — страх, неуверенность и сомнения), и отделим факты от вымысла.
Binance стремится повысить уровень глобальной осведомленности о блокчейне и криптовалютах, предоставляя общедоступные образовательные материалы о Web3. Хотя к этой сфере приковано немало внимания, многие имеют лишь поверхностное представление или вообще ничего не знают о криптовалютах, что порождает множество заблуждений и мифов.
Некоторые из этих заблуждений вполне безобидны, однако другие могут сеять страх и неуверенность, а также создавать необоснованные предубеждения в отношении цифровых активов. Поэтому Binance активно выявляет и развенчивает наиболее распространенные мифы, чтобы повысить уровень принятия криптовалют. Конечно, криптоэкосистема не лишена недостатков, поэтому пользователям необходимо изучать информацию и мыслить критически. Однако любое исследование должно базироваться на понимании фундаментальных основ, а не на мифах и распространенных заблуждениях.
Децентрализованная природа криптовалют подразумевает, что эти активы не контролируются централизованной организацией, такой как правительство или банк. И хотя у децентрализации есть свои плюсы вроде повышенной безопасности, она породила заблуждение о том, что криптовалюты используются для уклонения от уплаты налогов.
Все транзакции с использованием криптовалют записываются в публичный реестр, однако участники сделок сохраняют относительную анонимность. Некоторые считают, что она затрудняет работу налоговых органов и мешает им выявлять попытки сокрытия доходов. Это заблуждение стало таким популярным, что в 2021 году портал телеканала CNBC даже выпустил статью с заголовком «Криптовалюты помогают уклоняться от налогов».
В действительности все обстоит совсем иначе. Сети блокчейна — это общедоступные и открытые для просмотра цифровые реестры криптовалютных транзакций. Записи о транзакциях прозрачны и неизменны. А в традиционных финансовых сервисах все еще существуют налоговые гавани, которые создаются с помощью офшорных банковских счетов и сложных корпоративных структур.
Любой желающий в любое время может просмотреть базы блокчейна с помощью обозревателя блоков — онлайн-инструмента, позволяющего просматривать все когда-либо совершенные транзакции, связанные с ними адреса и другие данные. В результате сочетания информатики, экономики и криминалистики (иногда называемой «аналитикой блокчейна») появился инновационный следственный подход. Он позволяет отслеживать транзакции до конкретных публичных, псевдонимных адресов блокчейна, а затем связывать эти адреса с реальной личностью пользователя через его IP-адрес и аккаунт биржи.
Существует распространенное заблуждение, что криптовалюты в основном используются для уклонения от уплаты налогов. В действительности же блокчейн записывает все транзакции подробным и прозрачным образом, а потому не подходит для сокрытия финансовой деятельности от налоговых органов.
Налоговая служба США (IRS) выпустила руководство по налогообложению криптовалют и принимает соответствующие меры. Другие страны также начинают регулировать криптовалюты и предотвращать незаконную деятельность с использованием цифровых активов. Ресурсы и возможности налоговых ведомств в разных странах могут отличаться, но в ближайшие годы правительства будут пристально следить за ончейн-пространством. Поскольку данные о транзакциях в реестрах блокчейна сохраняются в неизменном виде, налоговые инспекторы смогут просмотреть эту информацию и выявить все незаконные или незарегистрированные транзакции за прошедшие годы.
Отдел киберпреступлений (CCU) в IRS — это действующее уже пять лет подразделение более крупного отдела Уголовного расследования (CI), которое специализируется на расследовании криптовалютных преступлений, связанных с неуплатой налогов. Помимо этого, CCU является крупным клиентом Chainalysis, одной из самых известных компаний в сфере аналитики блокчейна. Вместе они отслеживают, накладывают штрафы и привлекают к ответственности тех, кто пытается использовать криптовалюты для уклонения от уплаты налогов.
Кроме того, криптовалютные биржи обязаны содействовать борьбе с отмыванием денег (AML) и выполнять верификацию «Знай своего клиента» (KYC), собирая личные данные пользователей и сообщая властям о любой подозрительной деятельности. На международном уровне также разрабатываются и внедряются стандарты отчетности: например, в августе 2022 года ОЭСР одобрила систему отчетности по криптоактивам (CARF), которая обязывает предоставлять налоговую информацию по транзакциям с цифровыми активами в стандартизированном виде.
Иными словами, попытки использовать криптовалюту для уклонения от уплаты налогов, скорее всего, будут обнаружены.
Команда Binance считает, что уплата налогов не только требуется по закону, но и помогает индустрии блокчейна развиваться. Отчеты о криптовалютных доходах повышают легитимность всей экосистемы, тем самым привлекая в эту сферу больше пользователей, инвесторов и компаний.
Соблюдение налогового законодательства — это ключевое условие массового принятия и легитимации всей экосистемы криптовалют и Web3. Миф о том, что криптовалюта используется для уклонения от уплаты налогов, препятствует развитию отрасли, а потому так важно, чтобы пользователи соблюдали налоговое законодательство для искоренения этих заблуждений.
Соблюдение закона также положительно влияет на процесс работы с криптовалютой, избавляя от необходимости переживать о штрафах и судебных исках. Легитимность обеспечивает стабильность, внедрение инноваций, развитие, потенциально более благоприятное отношение со стороны правительства и справедливое регулирование криптоиндустрии.
Факт: хотя некоторые могут попытаться использовать криптовалюты для уклонения от уплаты налогов, на самом деле блокчейн упрощает процесс отслеживания и поимки финансовых преступников.
