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$BTC | Sobre um ganho de US$ 30.000 com criptoativos mantidos por mais de 12 meses, na faixa de 30%, o imposto sobre ganhos de capital é de US$ 4.500, não US$ 9.000. O desconto de 50% no imposto sobre ganhos de capital da Austrália reduz pela metade o valor tributável antes da aplicação da sua alíquota marginal. Venda um dia antes e você não terá direito a esse desconto.
## Por que o prazo de manutenção faz tanta diferença
A Seção 115-25 da ITAA 1997 é a regra que se aplica neste caso. Mantenha um criptoativo por pelo menos 12 meses e apenas metade do ganho será tributável. Se não cumprir esse prazo, o valor total será tributado à sua alíquota marginal.

🇮🇳 E SE O BJP PERDER NA ÍNDIA? QUAIS CRIPTOMOEDAS SERÃO BENEFICIADAS?
Governo atual do BJP:
Sem proibição, mas com imposto de 30% + TDS de 1%. O volume de negociação caiu 90%.
Se o BJP perder:
Pontos positivos:
1. O imposto pode cair de 30% para 20% — a oposição prometeu rever a política
2. Mais apoio para startups de Web3
3. Possibilidade de ETFs de criptomoedas, como nos EUA
Pontos negativos:
1. O RBI sempre foi contra as criptomoedas; o partido não importa
2. Sem clareza por 1 a 2 anos = mercado lento
3. Todo governo adora CBDCs, não criptomoedas privadas
Quais criptomoedas serão beneficiadas?
1. $BTC & $ETH — As mais seguras; nenhum governo vai bani-las agora

$ETH | Se voltar a colocar as suas recompensas em criptomoedas em staking, em vez de as converter em dinheiro, continua a dever imposto sobre o rendimento relativo a dinheiro que nunca chegou a tocar? Na Austrália, sim. A ATO considera as recompensas de staking rendimento comum, pelo seu valor de mercado no dia em que as recebe, quer as venda nesse dia, quer envie a recompensa diretamente de volta para o validador.
## Porque é que voltar a colocar as recompensas em staking não altera o evento tributável?
Muitos traders presumem que só há impostos quando vendem, seguindo a mesma lógica que se aplica a uma posição normal sujeita a imposto sobre ganhos de capital. O staking quebra essa lógica. A recompensa é rendimento no momento em que chega à sua carteira, pelo seu valor em AUD nesse dia, independentemente do que fizer com ela depois. Volte a colocá-la em staking, bloqueie-a durante um ano ou nunca mais lhe volte a dar atenção: o evento tributável relativo ao rendimento já ocorreu. Vender mais tarde as moedas recebidas como recompensa é um segundo evento, separado, desta vez sujeito a imposto sobre ganhos de capital, calculado com base no valor do dia em que recebeu a recompensa, e não no dia em que colocou a moeda original em staking. Na prática, o modelo mental que funciona para uma posição acionista simples (pagar imposto quando sai do investimento) não se aplica facilmente a um fluxo de recompensas que chega continuamente. Considerar cada lote de recompensas como um evento tributável no dia em que chega, e não no dia em que finalmente o converte em dinheiro, é a abordagem correta.

$BTC | Resposta curta: sim, e a diferença é maior do que a maioria dos traders australianos de criptomoedas espera. Um CFD de criptomoedas com lucro é tributado como rendimento comum, à sua taxa marginal integral e sem qualquer desconto. Já o mesmo lucro, em valor, obtido com criptomoedas detidas por mais de 12 meses dá direito ao desconto de 50% de CGT. Os dois produtos podem gerar o mesmo ganho e contas fiscais muito diferentes.
## Por que razão a ATO trata um CFD de criptomoedas de forma diferente da detenção da moeda?
Um CFD é um contrato liquidado em dinheiro. Não há moeda, carteira, transferência nem nada que desencadeie um evento de CGT no regime de ganhos de capital. Na mesa de operações, costumávamos explicar aos clientes assim: «está a apostar no número, não a deter o ativo». O guia da SatoshiMacro sobre negociação de CFDs de criptomoedas na Austrália é claro: como um CFD não tem um ativo subjacente, o regime de ganhos de capital não se aplica e os lucros são, em vez disso, rendimentos comuns, tributados à sua taxa marginal. O guia cita as orientações da ATO sobre criptoativos para explicar a distinção. Já as criptomoedas detidas estão sujeitas ao regime propriamente dito do imposto sobre ganhos de capital e, em geral, mantê-las por 12 meses ou mais dá direito ao desconto de 50% de CGT, o que reduz aproximadamente para metade o imposto sobre o ganho.

$BTC | Trocar uma criptomoeda por outra gera um imposto na Austrália, mesmo quando nenhum dinheiro alguma vez toca uma conta bancária? Sim. A ATO trata uma troca cripto-por-cripto como uma alienação da primeira moeda, o mesmo evento de CGT que é acionado por uma venda em dinheiro, e com o prazo de 31 de outubro para auto-lançamento (self-lodgment) faltando três semanas, este é o erro que atualmente está pegando pessoas que presumem que o imposto só se aplica quando elas fazem o saque para AUD.
## Por que uma troca conta como uma venda se nenhum dinheiro muda de mãos?
Na mesa, o erro mental mais fácil que eu costumava corrigir em traders juniores que passavam de um instrumento para outro era presumir que, se não houvesse movimentação de caixa, então não existiria um evento tributável. Cripto funciona da mesma forma. O guia de imposto sobre ganhos de capital de SatoshiMacro para cripto deixa a posição da ATO bem clara: a maior parte das cripto mantidas por pessoas físicas é um ativo sujeito a imposto sobre ganhos de capital, e não moeda. Troque ETH por SOL, ou qualquer token por outro, e você terá alienado o primeiro ativo pelo seu valor de mercado no dia da troca. O custo-base do novo token é redefinido a partir desse valor. Sem dinheiro. Ainda assim, é um evento de CGT (ganhos de capital).