Dasar-dasar Perpajakan Pajak Binance: Dasar Biaya dan Aturan Wash Sale
Poin Utama
Dasar biaya adalah konsep fundamental dalam perpajakan yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian dari penjualan aset, seperti kripto.
Binance Tax mendukung empat metode paling umum untuk menghitung dasar biaya aset kripto: FIFO, LIFO, ACB, dan WAPP.
Aturan wash sale menghentikan investor mengumpulkan manfaat pajak atas aset yang dibeli kembali segera setelah penjualan. Kami saat ini berupaya untuk mengimplementasikan dukungan untuk aturan wash sale pada Binance Tax.
Menghitung pajak kripto Anda? Pelajari pengantar dasar biaya serta aturan wash sale dan cara Binance Tax dapat membantu mengestimasi pajak Anda.
Apakah Anda baru dalam investasi kripto atau pro berpengalaman, memahami dasar biaya dan aturan wash sale amat penting untuk menghindari kesalahan dan penalti pajak yang tidak diinginkan.
Sederhananya, dasar biaya adalah harga asli dari aset yang Anda beli, sementara aturan wash sale menghentikan investor mengumpulkan keuntungan pajak atas aset yang dibeli kembali segera setelah penjualan.
Dalam panduan ini, kami akan membahas semua yang perlu Anda ketahui tentang dasar biaya — termasuk empat metode populer dukungan Binance Tax — dan aturan wash sale.
Apa itu Dasar Biaya?
Dasar biaya adalah konsep fundamental dalam perpajakan yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian dari penjualan aset, seperti saham atau real estat. Aset kripto tidak berbeda.
Dalam istilah sederhana, dasar biaya mewakili harga pembelian asli aset ditambah biaya tambahan apa pun pada saat pembelian, seperti komisi, biaya, atau pengeluaran lain. Misalnya, ketika Anda membeli aset di Binance, dasar biaya awal akan mencakup harga pembelian aset dan biaya perdagangan 0,1% di platform kami. Keuntungan atau kerugian kemudian dihitung dengan mengurangi dasar biaya dari harga jual aset.
Penetapan dasar biaya aset yang dapat dipertukarkan, seperti saham atau kripto, dapat menghadirkan tantangan karena aset ini biasanya dapat dipertukarkan dan tidak memiliki pengidentifikasi unik.
Dalam kasus demikian, metode yang digunakan untuk menghitung dasar biaya amat penting dan dapat berdampak signifikan terhadap jumlah pajak terutang atas penjualan aset. Pedagang dan investor kripto harus memahami berbagai metode yang tersedia dan yang berterima dalam yurisdiksi pajak terkait.
Empat Metode Dasar Biaya yang Tersedia di Binance Tax
Binance Tax mendukung empat metode paling populer untuk menentukan dasar biaya yang digunakan oleh pedagang dan investor kripto: FIFO, LIFO, ACB, dan WAPP.
1. First-In, First-Out (FIFO)
FIFO, atau First-In, First-Out, mengasumsikan bahwa aset pertama yang dibeli juga merupakan aset pertama yang dijual. Akibatnya, dasar biaya aset yang dijual didasarkan pada harga pembelian aset terdahulu dalam portofolio seseorang.
Misalnya, anggaplah seseorang membeli 100 token COIN pada tanggal 1 Januari dan 100 token lain pada tanggal 1 Februari. Orang tersebut kemudian menjual 150 token pada tanggal 1 Maret. Menggunakan FIFO, Anda akan berasumsi bahwa 100 token pertama yang dibeli pada tanggal 1 Januari telah terjual, bersama dengan 50 token yang dibeli pada tanggal 1 Februari.
Metode FIFO mungkin yang paling umum di seluruh yurisdiksi pajak karena relatif mudah dihitung. Akan tetapi, metode ini terkadang dapat menghasilkan pajak lebih tinggi daripada metode lain jika aset terdahulu memiliki nilai signifikan.
2. Last-In, First-Out (LIFO)
LIFO, or Last-In, First-Out, mengasumsikan bahwa aset terakhir yang dibeli merupakan aset pertama yang dijual. LIFO dapat menguntungkan saat harga naik yang memungkinkan Anda untuk menjual aset paling baru (mungkin aset dengan biaya lebih tinggi) yang Anda beli terlebih dahulu. Metode ini umumnya menghasilkan keuntungan lebih kecil dan menangguhkan keuntungan yang lebih besar sampai pelepasan masa depan.
Misalnya, anggaplah seseorang membeli 100 token COIN pada tanggal 1 Januari dan 100 token lain pada tanggal 1 Februari. Orang tersebut kemudian menjual 150 token pada tanggal 1 Maret. Menggunakan LIFO, Anda akan berasumsi bahwa 100 token terakhir yang dibeli pada tanggal 1 Februari telah terjual, bersama dengan 50 token yang dibeli pada tanggal 1 Januari.
Metode LIFO dapat bermanfaat dalam keadaan tertentu yang memungkinkan realisasi keuntungan lebih kecil. Sebagai hasilnya, pajak lebih rendah. Dengan begitu, LIFO juga dapat menghasilkan nilai dasar biaya lebih rendah untuk kepemilikan jangka panjang, yang pada akhirnya menghasilkan pajak lebih besar di kemudian hari.
3. Average Cost Basis (ACB)
ACB, atau Average Cost Basis, melibatkan pengambilan total biaya semua aset yang dibeli dan membaginya dengan jumlah total aset yang dimiliki sehingga menghasilkan rata-rata biaya per aset. Saat aset dijual, dasar biaya dihitung dengan menggunakan rata-rata biaya per aset.
Misalnya, anggaplah seseorang membeli 100 token COIN pada tanggal 1 Januari seharga 3 USD per token dan kemudian 100 token lagi pada tanggal 1 Februari seharga $5 per token. Total biaya investasi adalah $800 untuk 200 token; oleh karena itu, rata-rata biaya per token adalah $4. Jika orang tersebut kemudian menjual 100 token seharga $1.000, keuntungan berdasarkan ACB akan menjadi $1.000 dikurangi $400 (100 token x $4).
Metode ACB sangat mudah dan memungkinkan Anda untuk menghitung secara otomatis rata-rata biaya aset yang dibeli dengan harga berbeda. Namun, patut diperhatikan bahwa ACB mungkin tidak selalu menjadi opsi paling hemat pajak, terutama jika Anda telah membeli aset dengan harga amat berbeda dalam jangka waktu lama.
4. Weighted Average Purchase Price (WAPP)
WAPP, atau Weighted Average Purchase Price, umumnya digunakan dalam yurisdiksi seperti Prancis, yang mengatur transaksi kripto ke kripto sebagai peristiwa bukan kena pajak. Perpajakan hanya berlaku ketika kripto dikonversi menjadi fiat atau ditukar dengan barang/jasa. WAPP dihitung dengan mengambil total harga pembelian semua aset kripto dalam portofolio seseorang dan mengalikannya dengan harga jual dibagi dengan nilai total portofolio pada tanggal penjualan.
Misalnya, anggaplah seseorang membeli 2 BTC seharga $30.000 lalu menukar 1 BTC dengan 10 ETH. Orang tersebut kemudian menjual 5 ETH seharga $10.000 ketika nilai portofolio total adalah $50.000. Untuk menghitung dasar biaya melalui WAPP, kami akan mengalikan harga pembelian awal ($30.000) dengan harga jual ($10.000) dibagi dengan total nilai portofolio ($50.000)
Perhitungan selanjutnya akan terlihat seperti ini: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000. Oleh karena itu, keuntungan yang dihasilkan adalah $4.000 ($10.000 dikurangi $6.000).
Penafian
Sementara Binance Tax mendukung estimasi berdasarkan keempat metode dasar biaya di atas, Anda perlu mengetahui bahwa otoritas pajak yurisdiksi Anda mungkin tidak menerima metode tertentu. Misalnya, Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat memperlakukan aset kripto sebagai harta benda. Putusan ini mungkin tidak sama di negara Anda.
Sebelum mengajukan pajak Anda, selalu verifikasi pendekatan yang benar untuk menentukan dasar biaya dengan konsultan pajak independen.
Apa Itu Aturan Wash Sale?
Aturan wash sale adalah peraturan yang dirancang untuk mencegah wajib pajak mengambil keuntungan dari kerugian dengan menjual atau memperdagangkan aset dengan kerugian sebelum membeli aset identik dengan harga sama atau serupa segera setelahnya. Ini juga bisa disebut aturan Bed and Breakfast, aturan kerugian dangkal, aturan pembelian penggantian, atau aturan penjualan dan pembelian kembali.
Para pedagang perlu memahami aturan ini dan bagaimana aturan tersebut dapat memengaruhi kewajiban pajak mereka. Aturan wash sale tidak hanya terbatas pada aset tradisional seperti saham tetapi juga berlaku untuk mata uang kripto.
Urusan dengan wash sale dapat berbeda berdasarkan lokasi Anda, tetapi beberapa metode meliputi:
Tidak membiarkan kerugian sama sekali.
Menunda kerugian dengan menyesuaikan dasar biaya aset yang baru saja Anda beli.
Pencocokan paksa dasar biaya aset yang Anda jual dengan aset yang baru saja Anda beli.
Meski metodenya berbeda, tujuan aturan wash sale umumnya sama: mencegah wajib pajak memanipulasi kerugian investasi guna menghindari pajak.
Aturan Wash Sale di Binance Tax
Pengguna Binance perlu mencatat bahwa Binance Tax saat ini tidak mendukung aturan wash sale. Kami sedang berupaya menambahkan dukungan untuk aturan wash sale di pembaruan mendatang.
Penafian
Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak independen untuk memahami pendekatan tepat terkait aturan wash sale dalam yurisdiksi pajak Anda. Pastikan Anda meninjau estimasi dalam laporan Binance Tax Anda tentang periode kepemilikan dan menyoroti transaksi yang masuk dalam aturan tersebut kepada penasihat pajak independen Anda.
Coba Binance Tax Hari Ini
Binance Tax tersedia di versi web Binance. Hanya dengan satu klik, Anda dapat mengimpor transaksi Binance Anda, tidak termasuk Futures dan NFT, ke dalam kalkulator kami dan mendapatkan estimasi kewajiban pajak Anda sesuai dengan yurisdiksi Anda.
Kami saat ini berupaya untuk mengimplementasikan dukungan untuk aturan wash sale serta jaringan dan dompet favorit Anda di luar Binance. Sementara itu, jangan sungkan memberi saran perbaikan di papan umpan balik produk kami.