Quatre études de cas : devriez-vous détenir du Bitcoin dans un Roth IRA ?

Que vous soyez jeune, à mi-carrière ou que vous jouiez dans les neuf derniers, les Roth IRA peuvent être un outil important pour vos objectifs financiers. Quatre études de cas ci-dessous illustreront comment, en combinant les Roth IRA avec Bitcoin, vous pouvez épargner pour la retraite, optimiser votre situation fiscale personnelle pendant la retraite et laisser votre Bitcoin à la prochaine génération.

Il s’agit d’études de cas hypothétiques basées sur nos expériences et non de personnes réelles. Ils sont destinés à vous aider à mieux comprendre comment les Bitcoin Roth IRA peuvent s’intégrer dans de nombreux types de régimes de retraite. Par conséquent, ils sont destinés à des fins éducatives : vous devriez discuter de toutes les situations personnelles avec un expert financier, fiscal ou juridique.

1. Sally la super-empileur : Épargner pour la retraite

2. Rod est prêt à prendre sa retraite : prendre sa retraite

3. Larry veut laisser un héritage : l'héritage

4. "Pourquoi aurais-je?" Wayne : Raisons de ne pas aller à Roth

1. Sally la super-empileuse : Épargner pour la retraite

Sally a la trentaine et est tombée dans le terrier du lapin Bitcoin. Sally considère le Bitcoin comme la meilleure technologie d’épargne compte tenu du contexte macroéconomique actuel et de l’offre fixe de Bitcoin de 21 millions et s’engage dans une stratégie d’accumulation disciplinée.

Elle cherche un moyen d’économiser son argent durement gagné sans se dégrader au fil du temps. En fin de compte, elle aimerait utiliser ses économies pour atteindre des objectifs majeurs : des vacances de rêve, une maison, fonder une famille et peut-être prendre sa retraite un jour. Mais la retraite est un objectif lointain, et elle pense que les États-Unis pourraient connaître des changements importants avant d’être prêts à s’installer.

Pourquoi s’embêterait-elle avec le système de retraite américain basé sur le fiat ? Les règles, limites, pénalités et changements potentiels n’en valent pas la peine. Gardez simplement la tête baissée et empilez les sats, n'est-ce pas ? Pas si vite, Sally.

Importance d’une croissance non imposable

Comme la plupart des bitcoiners, Sally empile des bitcoins avec de l’argent déjà imposé. Ses charges sociales sont retenues le jour de paie et le reste des dollars américains lui est versé sur son compte bancaire. Elle envoie ensuite de l’argent vers une plateforme d’échange et achète du Bitcoin. C’est la façon typique dont la plupart des gens empilent les sats – après impôts.

Cependant, ce n’est pas parce que le bitcoin est acheté après impôts qu’il ne sera plus taxé. Les gains en bitcoins hors retraite sont imposés comme un gain en capital lors de la vente. Au cours de ses années d’accumulation, elle devra suivre son coût de base et déduire ce montant du produit brut lors de la vente.

C'est une formule simple : (échange final) moins (ce que vous avez payé) est égal à (ce que vous avez gagné). Ce que vous gagnez est imposé comme plus-value.

Entrez dans le Roth IRA

C'est là qu'un véhicule d'épargne Roth IRA ajoute de la valeur. Si Sally devait contribuer à un Bitcoin Roth IRA, les contributions seraient toujours versées après impôt, comme avant. Mais la principale différence est que les distributions Roth IRA admissibles sont exonérées d’impôt. Elle ne paie ses impôts qu’une seule fois, pas deux.

Les implications potentielles de l’exonération d’impôt du bitcoin sont énormes. Si la valeur monétaire du bitcoin augmente de façon exponentielle comme le prévoit Sally, alors réduire son fardeau fiscal potentiel devient de plus en plus gratifiant.

Supposons qu'elle commence à économiser 6 000 $ par an à l'âge de 30 ans jusqu'à ce qu'elle atteigne 65 ans, et que le bitcoin croît de 6 % en rythme annualisé (n'hésitez pas à intégrer vos propres hypothèses). À 65 ans, elle aura accumulé 822 330 $. Et si elle devait payer un impôt sur les plus-values ​​estimé à 20 %, cela représenterait une facture de plus de 117 000 $.

Dans ce scénario, un Roth IRA lui permet d'économiser plus de 117 000 $. Le Roth devient un moyen de dynamiser son futur pouvoir d’achat sans modifier sa fiscalité actuelle. Ne pas avoir à payer d’impôt sur les gains futurs a un impact exponentiel au fil du temps.

Pas seulement la retraite : retirer des cotisations

Quatre ans après avoir maximisé ses contributions Bitcoin Roth IRA, Sally a contribué 24 000 $ (quatre ans de 6 000 $ maximum) et a connu une augmentation rapide du prix du Bitcoin – une expérience commune à de nombreux Bitcoiners. Supposons un solde hypothétique de 100 000 $. Pour célébrer et se récompenser, elle a prévu des vacances à Miami. Cependant, elle ne peut pas décider si elle doit vendre son bitcoin non-retraite et payer des impôts sur les gains ou le retirer de son compte de retraite et payer des pénalités.

Avec un accès sans pénalité aux cotisations Roth, Sally peut retirer jusqu'à 24 000 $ (ses cotisations totales) de son Roth sans encourir de pénalité ni d'impôt. Dans ce scénario imaginaire, disons qu'elle finit par retirer 10 000 $ aux Roth pour ses vacances à Miami.

Plus de façons de maximiser un Roth

Si Sally rencontre quelqu'un à Miami, elle pourrait retirer 10 000 $ de plus aux Roth pour un mariage en fuite. Et la maison avec la palissade ? Le Roth permet également une certaine flexibilité : les Roth IRA permettent de retirer jusqu'à 10 000 $ de revenus sans pénalité s'ils sont utilisés pour l'achat d'une première maison. Avec 4 000 $ de cotisations restantes et 10 000 $ de revenus supplémentaires pour l'achat d'une première maison, Sally pourrait unir ses forces avec son nouveau conjoint tout aussi avisé – qui contribuait également à un Roth – et rassembler 24 000 $ pour un acompte.

Une fois passée la frénésie de dépenses sans impôt ni pénalité, elle et son conjoint peuvent continuer à cotiser régulièrement, épargnant pour le prochain grand objectif et, finalement, pour la retraite.

Points clés à retenir

Le compte Roth offre plus de flexibilité que la simple épargne pour le scénario classique de retraite à 59 ans et demi. La croissance à l’abri de l’impôt est un outil puissant pour accroître la richesse au fil du temps et devrait être fortement envisagée pour tout plan de retraite. Vous pouvez à tout moment retirer vos cotisations en franchise d’impôt et sans pénalité, et les revenus sont exonérés d’impôt à l’âge de la retraite. Certaines conditions vous permettent même de retirer les gains de votre Roth sans pénalité.

2. Rod est prêt à prendre sa retraite : prendre sa retraite

Rod se prépare assidûment à sa retraite. Il est là mentalement, mais pas prêt financièrement à franchir le pas. Pourtant, le bitcoin est devenu une position de plus en plus importante dans son portefeuille. Ce qui a commencé comme une couverture (1-2 %) est devenu un élément essentiel (+10 %). Il détient directement du Bitcoin mais est plus exposé via des actifs adjacents au Bitcoin (GBTC, MicroStrategy, actions minières, etc.).

Il n’est pas prêt à miser sur le bitcoin car, même s’il croit en son importance, la volatilité entre en conflit avec son désir de stabilité financière à la retraite. Il a travaillé dur pour gagner son pécule et il détesterait que celui-ci disparaisse – surtout au niveau des impôts. Au cours des 5 à 10 prochaines années, il quittera sa carrière et vivra de son 401k, de son compte d'investissement, de ses capitaux propres/revenus immobiliers et de son bitcoin. Toute sécurité sociale ou pension n’est qu’un bonus.

Supports et godets

Rod doit se pencher sur sa situation financière et voir à quoi ressembleront ses tranches d’imposition. À quoi ressembleront-ils le lundi matin après sa retraite ? À quoi ressembleront-ils après le début de la retraite ou de la sécurité sociale ? Qu’en est-il lorsque les distributions minimales requises de 401 000 commencent à 72 ans ? Savoir d’où vient l’argent, quand il est versé et comment il est imposé est un élément essentiel pour prendre sa retraite et le rester.

Pour élaborer un plan, Rod doit considérer chaque type de compte comme appartenant à une « tranche d’impôt » différente. Ses actifs imposables sont imposés lors de la vente et ses comptes à impôt différé sont imposés lorsqu'il en tire des revenus. Le Roth offre une autre catégorie : les revenus non imposables. Si Rod devait ajouter un Roth IRA, il pourrait puiser dans différents seaux en fonction du plan et des besoins.

Par exemple, Rod peut se retirer du Roth lors des années d'imposition élevées et empêcher sa tranche de grimper trop rapidement. Il peut retirer des IRA imposables ou traditionnels au cours des années à faible fiscalité et accélérer ce revenu à un taux marginal inférieur. Des stratégies plus sophistiquées pourraient inclure des conversions, le report des revenus, le don d’actifs imposables, etc. Le point clé : Roth permet une diversification dans les « tranches fiscales » pour optimiser votre tranche d’imposition à la retraite.

Lorsque Rod ajoute ce compartiment hors taxes à son image, il décide de le remplir d’actifs à haut risque/récompense comme le Bitcoin. Si la croissance est exonérée d’impôt, il est alors logique qu’elle augmente autant que possible. Il décide de vendre ses actions minières, GBTC et MSTR et de convertir cet argent en bitcoin IRA (de préférence un où il contrôle l'accès aux clés).

Points clés à retenir

À quoi ressemblait votre parenthèse cette année ? Non, pas celui de March Madness. Celui de l'IRS peu amusant. Tous les retraités doivent tenir compte de leur tranche d’imposition prévue tout au long de leur retraite, et la gestion des tranches d’imposition est une science et un art. Les spécificités varient d'une personne à l'autre, mais le concept principal s'applique : plus vos « tranches fiscales » sont diversifiées, plus vous disposerez de flexibilité et d'optionnalité dans n'importe quel environnement fiscal.

3. Larry veut laisser un héritage : l'héritage

Larry passe du temps avec sa femme et ses petits-enfants. Il a eu une carrière réussie et des investissements rentables qui lui ont permis de maintenir son style de vie jusqu'à la retraite. Aujourd’hui, il pense beaucoup plus à la prochaine génération et aux défis et luttes auxquels elle sera confrontée. Il veut protéger ceux qui lui sont chers et laisser le monde meilleur.

Au début, Bitcoin n’avait pas de sens pour lui. Il pensait que c’était juste un autre stratagème pour devenir riche rapidement. Mais étant donné l’état du monde actuel et la folie financière institutionnelle, il est désormais ouvert à voir son potentiel à long terme. L’objectif principal de Larry est de laisser le Bitcoin aux enfants et petits-enfants. Il pense que cela pourrait devenir significatif pour leur avenir lorsqu’il ne sera plus avec eux.

Considérations successorales et successorales

Lorsque Larry crée un Roth IRA, il n'a jamais besoin de prélever les distributions minimales requises sur ce compte. Il peut y laisser ses actifs et les faire croître à long terme en franchise d’impôt, ce qui est parfait pour le bitcoin. Larry peut facilement ajouter ou modifier des bénéficiaires à cet IRA à tout moment, et les bénéficiaires recevront le revenu Roth en franchise d'impôt à son décès. Il peut atteindre son objectif de transmettre du Bitcoin à ses proches. (Les impôts sur les successions peuvent toujours s'appliquer, les Roth IRA évitent uniquement l'impôt sur le revenu.)

Conversion en Roth IRA

Larry était déjà à la retraite lorsque le Roth IRA est sorti en 1997, il n'a donc pas de Roth existant et vous avez besoin d'un revenu gagné pour cotiser. Mais même s’il ne peut pas y ajouter d’argent directement, il peut envisager une conversion Roth.

Il peut prendre des fonds 401k/IRA avant impôts et les convertir en Roth, ce qui lui permet de payer l'impôt maintenant et d'en faire un véhicule exonéré d'impôt pour les générations futures. Quant à savoir si c’est une bonne idée pour vos bénéficiaires, le calcul est assez simple : si vous vous attendez à ce que votre taux d’imposition soit inférieur au taux d’imposition de vos bénéficiaires, alors le Roth aurait plus de sens.

Source : Quand un Roth IRA peut en fait être un terrible atout à hériter (Kitces)

Points clés à retenir

Larry a le caractère facultatif. Si le calcul est logique, il pourrait transformer une partie de son portefeuille en Bitcoin Roth IRA et laisser cet actif aux générations futures. Il convient de noter que détenir vos propres clés dans un IRA Unchained nécessite que vous fassiez également une bonne planification de l’héritage.

4. "Pourquoi le ferais-je?" Wayne : Raisons de ne pas aller à Roth

Wayne est dans ses années de revenus les plus élevés et gagne vraiment beaucoup d'argent grâce à son travail fiduciaire. Il mène une vie simple, passe beaucoup de temps à l'extérieur et ne s'attend pas à avoir besoin de beaucoup de revenus après sa retraite. Il a de nombreux passe-temps, dont l’extraction de bitcoins avec quelques machines depuis son domicile. Ce n’est pas une opération à grande échelle, juste un passe-temps, mais il envisagerait d’exploiter du Bitcoin avec son compte de retraite si c’était une option. À terme, il envisage de léguer tous ses actifs à des œuvres caritatives qui lui tiennent à cœur.

Supports et seaux pt. 2

En revisitant la discussion sur les tranches et les tranches ci-dessus, le revenu actuel de Wayne (tranche élevée) est bien supérieur à ses besoins de revenus futurs attendus (tranche basse). S’il devait convertir l’un de ses avoirs de retraite existants en Roth, il paierait un taux plus élevé que s’il avait simplement attendu de le retirer à la retraite. De ce point de vue, il peut être plus sage de conserver les actifs sur un compte traditionnel avant impôts et de ne pas les convertir en Roth.

Décès et impôts…

Vous connaissez le dicton : rien n’est certain dans la vie sauf la mort et les impôts. Si cela est vrai, nous pouvons certainement ajouter les « impôts sur la mort » à la liste. « L’impôt sur la mort » n’était probablement pas très populaire dans les études d’opinion, c’est pourquoi « l’impôt sur les successions » est le terme politiquement correct de nos jours. En 2022, l'impôt sur les successions génère environ 12 millions de dollars de valeur nette (24 millions de dollars pour les couples mariés). Au fil du temps, de plus en plus de bitcoiners devront tenir compte de ce seuil à mesure qu’il deviendra pertinent pour leur situation.

Comme Wayne envisage un Roth IRA, il doit noter que les Roth IRA n'évitent pas l'impôt sur les successions, mais uniquement l'impôt sur le revenu. Wayne prévoit de léguer tous ses actifs à une œuvre caritative. Les actifs laissés à des entités à but non lucratif qualifiées éviteraient à la fois l’impôt sur les successions et l’impôt sur le revenu. Dans son cas, les Roth ne présentent aucun avantage par rapport à leur structure actuelle du point de vue de l’imposition au décès. S’il est versé à des œuvres caritatives, il évite l’impôt sur le décès – une lueur d’espoir, c’est le moins qu’on puisse dire.

Miner dans un Roth ?

Maintenant, réintroduisons le passe-temps de Wayne en matière de minage de bitcoins. L’extraction de bitcoins au sein d’un IRA est techniquement possible mais fortement déconseillée pour l’investisseur moyen. Il doit être conscient du cauchemar fiscal souvent impliqué et consulter un conseiller fiscal concernant l'UBIT (impôt sur le revenu des entreprises non lié) dans les comptes IRA. De plus, si Wayne souhaite conserver son bitcoin extrait sans révéler d’informations personnelles à une institution financière, les Roth IRA ne sont tout simplement pas une option.

Points clés à retenir

Lorsqu’on envisage une stratégie financière, aucun outil ne fonctionne à lui seul pour la situation de chaque individu. Des facteurs tels que la tranche d'imposition, la valeur nette et l'intention caritative sont tous des considérations pertinentes lors de l'évaluation d'un Roth IRA. L’exploitation minière n’a pas tendance à être bien adaptée aux IRA Bitcoin en raison de l’UBIT. En raison de ces facteurs, un Roth IRA n’est peut-être pas la bonne voie pour Wayne.

Emballer

J'espère que vous avez vu à quel point le véhicule Roth IRA peut être polyvalent, flexible et impactant lorsqu'il est combiné avec la meilleure technologie d'épargne jamais découverte : le bitcoin. Vous avez vu des circonstances qui peuvent affecter positivement et négativement l’adéquation d’un Bitcoin Roth IRA à votre situation financière.

Lorsque vous envisagez Bitcoin dans un Roth IRA, vous devez toujours considérer qui contrôle les clés. Il existe des différences tangibles entre les nombreuses approches des IRA Bitcoin, et il n’y a aucune raison de laisser un piratage ou une erreur d’échange mettre votre richesse en péril. L'IRA Unchained vous permet de sécuriser votre avenir financier en détenant vos propres clés privées de votre bitcoin.

Que vous planifiiez votre retraite, que vous entamiez votre retraite ou que vous planifiiez votre héritage, l'équipe Unchained IRA peut vous aider. Pour en savoir plus, inscrivez-vous à un prochain webinaire sur la retraite et l'héritage ou entrez votre adresse e-mail ci-dessous pour vous inscrire à notre newsletter.

Cet article est fourni à des fins éducatives uniquement et ne peut pas être considéré comme un conseil fiscal ou en investissement. Unchained ne fait aucune déclaration concernant les conséquences fiscales ou l'adéquation de l'investissement de toute structure décrite ici, et toutes ces questions doivent être adressées à un conseiller fiscal ou financier de votre choix. Jessy Gilger était un employé d'Unchained au moment de la rédaction de cet article, mais il travaille maintenant pour la société affiliée d'Unchained, Sound Advisory.

Publié initialement sur Unchained.com.

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Source : Magazine Bitcoin

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