TL;DR - 摘要
在许多国家，加密货币需要缴税。交易、花费或出售您的加密货币通常是一项应税事件。要计算您的税款，您需要考虑您的资本利得和损失。如果您收到加密货币作为付款，您可能还需要缴纳所得税。
每个司法管辖区都不同，因此请务必咨询税务顾问。税务机关经常与加密货币交易所合作追踪加密货币交易。如果您试图逃税，您最终可能会受到经济处罚甚至更严厉的惩罚。
介绍
如果您持有或交易，在某个时候，您可能需要缴纳加密税。确切的金额因国家而异，但税务机关通常将加密资产视为资本资产。缴纳所需税款是一项法律义务，因此正确纳税非常重要。
在本文中，我们将介绍一些一般适用于加密税的基本原则。由于加密货币税收的监管框架因国家/地区而异，我们始终建议咨询当地税务专业人士。
购买或出售加密货币时需要缴税吗？
这个问题没有单一的答案。您的税金将取决于您所在的位置、您持有加密货币的时间、您正在进行的活动类型以及其他因素。一般来说，您在出售时可能需要纳税或抵消损失，但购买时则不需要。
加密货币税并不总是那么简单。作为一种相当新的资产，税务机关仍在制定有关加密货币的法规。但是，您有责任根据您所在国家/地区的监管框架追踪您的应税利润和损失，并缴纳正确的税款。
什么是应税事件？
应税事件是您必须纳税的交易或活动。这些事件并不具有普遍性。在一个国家/地区发生的应税事件在另一个国家可能不征税。一般来说，涉及销售原材料、投资和其他资本资产的交易均需课税。用法定货币购买比特币或 BNB 等数位货币不太可能成为应税事件。但是，出售或交易您的加密货币可能需要缴税。
应税事件会为您带来资本收益或资本损失。如果您拥有的资产升值并且您透过交易获利，那么您就获得了资本利得。如果您亏本进行交易或出售该资产，您就遭受了资本损失。
同样，资本利得是否属于应税事项取决于当地税务机关。您也许可以从资本利得中扣除资本损失，以减少税金。您的税金总额很大程度取决于这些的总和。为了帮助计算这一点，纳税人应记下与所有交易相关的日期、成本基础（购买价格）、销售价值和佣金。
什么是应税和非应税事件？
一般来说，应税事件包括：
1. 出售加密货币换取法定货币（即美元、加币、欧元、日圆等）。
2. 将加密货币换成另一种加密货币（例如，用 BTC 换 ETH）。
3.使用加密货币。在美国、英国、加拿大和澳洲等司法管辖区，如果您获利，直接将加密货币用于商品或服务可能会产生税金。
4. 透过分叉、空投或挖矿获得加密货币。
另一方面，以下情况通常不被视为应税事件：
1. 以法定货币购买加密货币（购买价格低于所购买货币的公平市价的情况除外）。
2. 向免税组织捐赠加密货币。
3. 在特定限额内赠送加密货币。
4. 将加密货币从您拥有的钱包转移到您拥有的另一个钱包。
加密货币如何课税？
一个国家内比特币和其他加密货币的官方分类将决定它们的税收方式。税务机关通常将加密货币视为资本资产而不是货币。如果您所在的国家/地区尚未通过特定的加密货币税法，则预计您的加密货币收入将根据您的官方指定（如果适用）征税。一些司法管辖区采取更简单的方法。例如，德国对持有一年以上的加密货币不征税。马来西亚、葡萄牙和新加坡也有非常宽松的加密货币税规则。
您的比特币或加密货币收入也可以算作所得税。如果您是全职员工、自由工作者或加密货币交易员，并以加密货币获得报酬，您可能需要为您的加密货币收入缴纳所得税。同样，所得税税率通常取决于您的收入金额。
低于一定的收入门槛，您可能不需要为您的收入纳税。通常，您会发现不同的收入等级，收入等级越高，税率越高。如果您的主要收入来自交易，请找出您是否需要缴纳资本利得税或所得税。
我该如何计算我的税金？
如果您购买了加密货币，持有并随后出售，您的税务义务应该很容易计算。让我们来看一个基于美国的简化范例，首先，我们需要以美元计算我们的资本利得或损失。这是公式：
公平市场价值 - 成本基础 = 资本利得/损失公平市场价值是您在币安等交易所找到的当前现货价格。成本基础是您为资产支付的原始价格加上佣金。
想像一下，您以 10,000 美元的价格购买了 2 个 BTC，并在两年后以 30,000 美元的价格出售。现在您已获得 40,000 美元的资本利得：
60,000 美元（公平市价）- 20,000 美元（成本基础）= 40,000 美元（资本利得）在美国，资本利得税取决于您的应税总收入、报税状况以及您持有资产的时间。如果您持有加密货币超过一年，则需要缴纳长期资本利得税。
您支付的金额取决于您的应税收入总额。这个数字包括你的资本利得。如果您已经有 50,000 美元的应税收入，那么您的应税收入总额将为 90,000 美元，包括您的资本利得。根据下面的 IRS 图表，您将为您的加密货币收入支付 15% 的资本利得税。
如果您定期进行交易，您的计算将需要一些工作。以法定货币买卖的税务后果更容易理解，但当将一种加密货币兑换成另一种加密货币时，情况会变得更加复杂。假设您一直在交易 BNB 和 Ether (ETH)。这是您的交易历史：
在我们的范例中，将 BNB 兑换为 ETH 算作应税事件，因此您需要计算资本利得和损失。您的资本利得是公平市场价值（500 美元）减去成本基础。但是我们使用什么交易作为成本基础呢？在之前以两种不同的价格购买了BNB之后，你必须做出决定。
会计师使用两种不同的方法来计算：先进先出 (FIFO) 和后进先出 (LIFO)。先进先出（FIFO）是大多数国家的标准，而后进先出（LIFO）通常仅用作美国的替代方法。在我们的例子中，我们将首先出售以 150 美元购买的 1 个 BNB。
使用 FIFO，我们应税事件的成本基础为 150 美元。根据我们的公式，我们可以支付 350 美元的资本利得：
$500（公平市价）- $150（成本基础）= $350（资本利得）使用后进先出法，最近购买的资产首先被出售或交换。相反，后进先出法将以 300 美元购买 1 个 BNB 作为成本基础。在这种情况下，您的资本利得将为 200 美元。
$500（公平市价）- $300（成本基础）= $200（资本利得）您可以从资本利得中扣除资本损失，以计算您在一个课税年度所欠的金额。在许多国家，短期资本损益（通常持有少于一年）与长期损益分开处理。
税务机关如何知道我的加密货币？
美国国税局 (IRS)、澳洲税务局 (ATO)、加拿大税务局 (CRA)、英国税务海关总署 (HMRC) 等税务机关追踪加密货币交易并强制执行税务合规性。大型加密货币交易所也与当局合作。
政府使用 Chainanalysis 等数据分析工具来识别加密货币用户。有了足够的信息，他们就可以将区块链交易从受监管的加密货币交易所连结到个人加密钱包。这些分析甚至包括从交易所中删除多个层面以打击逃税行为。
美国国税局和其他税务机关也与其他政府机构、学术机构和国际政府合作并分享数据，以分享有关加密货币使用的资讯。
如果我不提交加密货币税会怎样？
在许多国家/地区，税务机关要求您定期报税。即使您不欠税或需要退款，情况也可能如此。未能提交文件可能会导致费用、罚款、利息、没收退款、审计，甚至入狱。
币安 API 报税工具
币安的报税工具可让您追踪您的加密货币活动。您可以透过 API 产生报告并使用它来确保您遵守您所在司法管辖区的要求。有关更多信息，请参阅如何在币安上获取纳税申报表和常见问题解答。
综上所述
正确完成纳税至关重要。因此，如果您有任何疑问，我们建议您寻求专业人士的协助来计算您的税单。如果您一直在进行交易而不仅仅是投资，则可能会出现这种情况。常规交易的税务影响要复杂得多。但最重要的是，您的纳税情况很大程度取决于您居住的地方。请确保您在使用我们的资讯时牢记这一点。
免责声明
币安不提供税务或财务建议。根据国家/地区的监管框架，当您交易商品并导致资本利得（或损失）时，您应该适当地纳税。加密货币税的监管框架因国家/地区而异，因此我们强烈建议您联络您的个人税务顾问，以获取有关您个人税务情况的更多资讯。您个人有责任选择适合您的正确税务管辖区。
