Bản tóm tắt

Ở nhiều quốc gia, tiền điện tử phải bị đánh thuế. Giao dịch, chi tiêu hoặc bán tiền điện tử nói chung là một hoạt động chịu thuế. Lãi và lỗ vốn phải được tính đến khi tính thuế. Thuế cũng có thể phải nộp nếu nhận được thanh toán bằng tiền điện tử.

Luật thuế khác nhau tùy theo từng khu vực pháp lý, vì vậy hãy nhớ tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế. Cơ quan thuế thường làm việc với các sàn giao dịch tiền điện tử để theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn cố gắng trốn thuế, cuối cùng bạn sẽ phải đối mặt với các hình phạt tài chính hoặc thậm chí là các hình phạt nghiêm khắc hơn.

Giới thiệu

Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong một thời gian dài hoặc không giao dịch chúng thường xuyên, bạn cũng có thể phải trả các khoản thuế tương ứng. Số tiền thuế chính xác phải nộp khác nhau tùy theo quốc gia, nhưng cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Vì vậy, bạn phải nộp thuế đầy đủ, đúng hạn và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Bài viết này sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho việc nộp thuế đối với hầu hết các loại tiền điện tử. Vì khung pháp lý để đánh thuế tiền điện tử khác nhau tùy theo từng quốc gia nên chúng tôi luôn khuyến nghị các cá nhân nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế địa phương.

Tôi có cần phải nộp thuế nếu mua hoặc bán tiền điện tử không?

Không có câu trả lời thống nhất cho câu hỏi này. Việc bạn có nộp thuế hay không được xác định bởi sự kết hợp của nhiều yếu tố như vị trí của bạn, thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử và loại hoạt động bạn tham gia. Nói chung, không có thuế đối với việc mua tiền điện tử, nhưng thuế hoặc lỗ sẽ được ghi có khi bán.

Thuế tiền điện tử rất phức tạp. Đối với các tài sản mới nổi như tiền điện tử, cơ quan thuế vẫn đang cải thiện các quy định. Tuy nhiên, các cá nhân có trách nhiệm ghi lại các khoản lãi và lỗ chịu thuế của mình và nộp thuế đầy đủ theo khung pháp lý của quốc gia họ.

Sự kiện chịu thuế là gì?

Sự kiện chịu thuế là một giao dịch hoặc hoạt động mà một cá nhân phải nộp thuế. Không có tiêu chuẩn thống nhất cho những sự kiện này. Các quy định khác nhau giữa các quốc gia. Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán hàng hóa, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Mua các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin hoặc Binance Coin bằng tiền pháp định không nhất thiết phải là hoạt động chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử có thể phải chịu thuế.

Một sự kiện chịu thuế dẫn đến lãi vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn cho một cá nhân. Nếu tài sản bạn nắm giữ tăng giá trị và bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch, bạn sẽ nhận được lãi vốn. Ngược lại, giao dịch hoặc bán tài sản bị lỗ sẽ dẫn đến lỗ vốn.

Việc tăng vốn có phải là một sự kiện chịu thuế hay không cũng phụ thuộc vào các quy định của cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú. Nếu khoản lỗ vốn có thể được khấu trừ khỏi lãi vốn thì số tiền thuế phải nộp có thể giảm xuống. Tổng số thuế phụ thuộc phần lớn vào tổng các khoản trên. Để tính toán chính xác tổng số thuế, các cá nhân phải ghi lại ngày, cơ sở chi phí (giá mua), khối lượng bán hàng và các chi phí liên quan khác của tất cả các giao dịch.

Sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?

Các sự kiện chịu thuế thường bao gồm:

1. Bán tiền điện tử và đổi chúng lấy tiền pháp định (tức là USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).

2. Giao dịch giữa hai loại tiền điện tử (ví dụ: Bitcoin sang Ethereum).

3. Chi tiêu tiền điện tử. Tại các khu vực pháp lý như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada và Úc, thuế sẽ phát sinh nếu tiền điện tử được sử dụng trực tiếp để mua hàng hóa hoặc dịch vụ và tạo ra lợi nhuận.

4. Nhận tiền điện tử thông qua fork, airdrop hoặc khai thác.

Mặt khác, các tình huống sau đây thường không đủ điều kiện là sự kiện chịu thuế:

1. Sử dụng tiền tệ fiat để mua tiền điện tử (ngoại lệ: giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của mã thông báo đã mua).

2. Tặng tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.

3. Tặng tiền điện tử đến một giới hạn nhất định.

4. Chuyển tiền điện tử giữa các ví dưới tên của bạn.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Cách một quốc gia xác định hợp pháp bản chất của Bitcoin và các loại tiền điện tử khác sẽ xác định cách thức đánh thuế. Cơ quan thuế thường phân loại tiền điện tử là tài sản vốn chứ không phải tiền tệ. Nếu quốc gia/khu vực chưa ban hành dự luật thuế tiền điện tử cụ thể thì thu nhập từ tiền điện tử sẽ bị đánh thuế theo phương pháp được chỉ định chính thức (nếu có). Một số khu vực pháp lý có cách tiếp cận đơn giản hơn. Ví dụ: Đức không đánh thuế tiền điện tử được giữ trong hơn một năm. Malaysia, Bồ Đào Nha và Singapore cũng có chính sách thuế tiền điện tử rất nhẹ nhàng.

Thu nhập từ bitcoin hoặc tiền điện tử cũng có thể được tính vào khung thuế thu nhập. Nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được trả thù lao bằng tiền điện tử phải nộp thuế thu nhập đối với lợi nhuận từ tiền điện tử, với tỷ lệ cụ thể cũng thường được xác định bởi số tiền thu nhập.

Nếu ngưỡng thu nhập nhất định không được đáp ứng, sẽ không phải nộp thuế thu nhập. Thu nhập thường được chia thành các khung khác nhau, tức là thu nhập càng cao thì thuế suất càng cao và số thuế thu nhập phải nộp càng tăng. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch, hãy tìm hiểu xem bạn có cần phải trả lãi vốn hay thuế thu nhập hay không.

Thuế được tính như thế nào?

Nếu bạn chỉ đơn giản mua một loại tiền điện tử, giữ nó trong thời gian dài và bán nó sau đó thì bạn sẽ dễ dàng tính ra nghĩa vụ thuế. Hãy đơn giản lấy nước Mỹ làm ví dụ. Đầu tiên, tính lãi vốn hoặc lỗ vốn bằng đô la Mỹ. Công thức như sau:

Giá trị thị trường hợp lý - cơ sở chi phí = lãi hoặc lỗ vốn

Giá trị thị trường hợp lý đề cập đến giá giao ngay hiện tại, có thể được kiểm tra thông qua các nền tảng giao dịch như Binance. Cơ sở chi phí bằng giá gốc của tài sản được mua cộng với mọi khoản phí.

Giả sử rằng 2 Bitcoin được mua với giá 10.000 USD mỗi Bitcoin và được bán hai năm sau đó với giá 30.000 USD mỗi Bitcoin, số tiền lãi là 40.000 USD:

60.000 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (lợi nhuận vốn)

Tại Hoa Kỳ, thuế lãi vốn phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, tình trạng nộp thuế và thời gian tài sản được giữ. Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, bạn sẽ bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn dài hạn.

Số tiền thuế phải nộp phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, bao gồm cả lãi vốn. Nếu bạn có thu nhập chịu thuế tích lũy là 50.000 USD, cộng với lãi vốn nêu trên, tổng thu nhập chịu thuế của bạn là 90.000 USD. Theo biểu đồ dưới đây do IRS công bố, các cá nhân sẽ phải trả thuế đối với lợi nhuận từ tiền điện tử với tỷ lệ lãi vốn là 15%.

Có nhiều bước hơn để tính thuế đối với các giao dịch định kỳ. Các loại thuế và phí phát sinh từ việc mua bán tiền tệ truyền thống tương đối dễ hiểu, nhưng các giao dịch giữa các loại tiền điện tử phức tạp hơn nhiều. Hãy lấy giao dịch Binance Coin và Ethereum (ETH) làm ví dụ. Sau đây là hồ sơ giao dịch:

Trong ví dụ này, giao dịch Ethereum lấy Binance Coin là một sự kiện chịu thuế, yêu cầu tính toán lãi và lỗ vốn. Lãi vốn bằng giá trị thị trường hợp lý ($500) trừ đi cơ sở chi phí. Tuy nhiên, giao dịch nào nên được sử dụng làm cơ sở chi phí? Sau khi mua Binance Coin ở hai mức giá khác nhau, bạn cần quyết định cách tính toán.

Kế toán sử dụng hai phương pháp tính: phương pháp nhập trước xuất trước (FIFO) và phương pháp nhập sau xuất trước (LIFO). Hầu hết các quốc gia/khu vực đều sử dụng nguyên tắc nhập trước xuất trước (FIFO) làm tiêu chuẩn và nguyên tắc nhập sau xuất trước (LIFO) làm phương pháp lựa chọn khác, về cơ bản chỉ được sử dụng ở Hoa Kỳ. Theo nguyên tắc nhập trước xuất trước, tài sản mua trước sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Trong ví dụ này, Binance Coin được mua với giá 150 USD sẽ được bán trước.

Theo nguyên tắc nhập trước xuất trước (FIFO), cơ sở chi phí cho sự kiện chịu thuế này là 150 USD. Theo công thức, khoản tăng vốn được tính là 350 USD làm cơ sở để nộp thuế:

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 150 USD (chi phí cơ bản) = 350 USD (lợi nhuận vốn)

Trên cơ sở nhập sau xuất trước (LIFO), tài sản được mua gần đây sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Trong ví dụ này, 300 USD được mua bằng 1 Binance Coin là cơ sở chi phí và số vốn thu được là 200 USD.

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 300 USD (chi phí cơ bản) = 200 USD (lợi nhuận vốn)

Khoản lỗ vốn được khấu trừ từ lãi vốn để tính thuế phải nộp cho năm tính thuế. Ở nhiều quốc gia, lãi và lỗ vốn ngắn hạn (thời gian nắm giữ thường dưới một năm) được xử lý tách biệt với lãi và lỗ vốn dài hạn.

Làm thế nào để cơ quan thuế theo dõi tình hình tiền điện tử của một cá nhân?

Các cơ quan thuế như Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), Văn phòng Thuế Australia (ATO), Cơ quan Thuế Canada (CRA) và Cục Thuế và Hải quan Nữ hoàng (HMRC) theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi việc tuân thủ thuế. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng sẽ hợp tác với chính quyền.

Các cơ quan chính phủ có thể sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Chainanalysis để xác định chính xác người dùng tiền điện tử. Bằng cách thu thập đầy đủ thông tin, chính quyền có thể liên kết các giao dịch blockchain từ các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví tiền điện tử cá nhân. Những công cụ này thậm chí có thể phân tích các lớp dữ liệu bị xóa khỏi nền tảng giao dịch để chống trốn thuế.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), cùng với các cơ quan thuế lớn, đã thiết lập quan hệ đối tác với các cơ quan chính phủ, tổ chức học thuật và chính phủ khác để chia sẻ thông tin về việc sử dụng tiền điện tử.

Hậu quả của việc không nộp thuế tiền điện tử là gì?

Cơ quan thuế ở nhiều quốc gia yêu cầu các cá nhân phải khai thuế thường xuyên và thậm chí không có tờ khai hoặc tờ khai hoàn thuế nào cũng phải được hoàn thành đúng hạn. Nếu người nộp thuế không khai thuế đúng hạn, họ sẽ phải đối mặt với các khoản phí bổ sung, tiền phạt, phí trả chậm, tịch thu số tiền hoàn thuế, kiểm toán và thậm chí là ngồi tù.

Công cụ khai thuế Binance

Công cụ báo cáo thuế của Binance có thể ghi lại các hoạt động tiền điện tử và tạo báo cáo cho người dùng thông qua API để đáp ứng các yêu cầu báo cáo thuế của khu vực pháp lý. Để tìm hiểu thêm, hãy đọc cách nộp thuế thông qua công cụ Binance API.

Tóm tắt

Nghĩa vụ của công dân là nộp thuế đầy đủ và đúng hạn. Do đó, nếu bạn có bất kỳ nghi ngờ nào về cách tính hóa đơn thuế của mình, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm sự trợ giúp từ chuyên gia. Nếu bạn tham gia vào giao dịch liên tục chứ không chỉ đầu tư, bạn nên nhận được lời khuyên chuyên nghiệp. Các vấn đề về thuế đối với các giao dịch thường xuyên phức tạp hơn. Nhưng quan trọng nhất, tình huống công nhận thuế phần lớn được quyết định bởi nơi cá nhân sống. Hãy ghi nhớ điều này khi sử dụng thông tin của chúng tôi.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm

Binance không cung cấp tư vấn về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung pháp lý thuế của quốc gia bạn, thuế có thể phải nộp nếu lãi (hoặc lỗ) vốn phát sinh từ hàng hóa được giao dịch và các sự kiện cụ thể. Khung pháp lý về thuế tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia. Chúng tôi thực sự khuyên người dùng nên liên hệ với cố vấn thuế cá nhân để hiểu sâu hơn về tình hình thuế cá nhân của họ. Trách nhiệm của người dùng là chọn khu vực pháp lý thuế chính xác dựa trên hoàn cảnh của chính họ.