Những điều cần lưu ý
Ở nhiều quốc gia, việc giao dịch, chi tiêu và bán tài sản kỹ thuật số là các sự kiện chịu thuế. Để tính toán thuế của bạn, bạn phải xem xét các khoản lãi và lỗ vốn của mình.
Bạn cũng có thể phải trả thuế thu nhập trên các khoản nắm giữ crypto của mình nếu bạn nhận chúng như thanh toán hoặc phần thưởng.
Mỗi khu vực pháp lý là khác nhau, vì vậy hãy chắc chắn tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế để giúp bạn tính toán và hiểu thuế của mình.
Các nhà môi giới và sàn giao dịch thường có nghĩa vụ hợp tác với các cơ quan thuế để giúp họ theo dõi các giao dịch crypto và các tài sản kỹ thuật số khác.
Bất kỳ ai bị phát hiện phạm tội trốn thuế đều có thể bị phạt tài chính nghiêm trọng và thậm chí là những hình phạt khắc nghiệt hơn.
Giới thiệu
Nếu bạn HODL hoặc giao dịch crypto, bạn sẽ có thể phải trả thuế vào một thời điểm nào đó. Tỷ lệ chính xác khác nhau giữa các quốc gia, nhưng nhìn chung, các cơ quan thuế thường coi tài sản kỹ thuật số (bao gồm cả tiền điện tử, stablecoin và NFT) là tài sản vốn (tài sản). Việc thanh toán thuế được chỉ định của bạn là nghĩa vụ pháp lý, vì vậy không có chỗ cho sai sót.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho thuế crypto. Trong khi khung quy định khác nhau từ quốc gia này sang quốc gia khác, các cơ quan như IRS của Mỹ đã ban hành các quy định cuối cùng củng cố các quy tắc báo cáo. Trong mọi trường hợp, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế địa phương.
Tôi có phải trả thuế khi mua hoặc bán crypto không?
Không có một câu trả lời đúng duy nhất cho câu hỏi này. Thuế của bạn sẽ phụ thuộc vào vị trí của bạn, thời gian bạn đã nắm giữ tài sản kỹ thuật số của mình và loại hoạt động bạn tham gia, giữa các yếu tố khác. Như một quy tắc chung, bạn có khả năng sẽ cần phải trả thuế hoặc bù đắp lỗ khi bán, nhưng không phải khi bạn mua crypto.
Tại Hoa Kỳ, việc tuân thủ bắt đầu với "Câu hỏi Tài sản Kỹ thuật số." Trên các biểu mẫu liên bang như Mẫu 1040, bạn phải đánh dấu một ô trả lời "Có" hoặc "Không" về việc bạn đã nhận, bán, trao đổi, hoặc xử lý một tài sản kỹ thuật số trong năm. Bạn phải trả lời "Có" nếu bạn đã tham gia vào các giao dịch chịu thuế, nhưng có thể trả lời "Không" nếu bạn chỉ nắm giữ tài sản hoặc chuyển chúng giữa các ví của chính bạn.
Bạn có trách nhiệm theo dõi các khoản lãi và lỗ chịu thuế của mình và trả số thuế đúng theo khung pháp lý của quốc gia bạn.
Sự kiện chịu thuế là gì?
Một sự kiện chịu thuế là một giao dịch hoặc hoạt động mà bạn phải trả thuế. Những sự kiện này không phổ quát — điều gì là sự kiện chịu thuế ở một quốc gia có thể không phải ở quốc gia khác. Thông thường, các giao dịch liên quan đến việc bán hàng hóa, đầu tư và các tài sản vốn khác là chịu thuế. Việc mua các loại tiền tệ kỹ thuật số như Bitcoin hoặc BNB bằng tiền fiat khó có khả năng là một sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch crypto của bạn rất có khả năng sẽ bị đánh thuế.
Một sự kiện chịu thuế sẽ để lại cho bạn lợi nhuận vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn. Nếu một tài sản bạn đang nắm giữ tăng giá và bạn giao dịch nó để thu lợi, bạn đã tạo ra lợi nhuận vốn. Nếu bạn giao dịch hoặc bán tài sản đó với giá thấp hơn, bạn đã gánh chịu lỗ vốn.
Tại Mỹ, bạn tính toán lợi nhuận và lỗ vốn bằng cách sử dụng các mẫu thuế như Mẫu 8949 và Lịch trình D. Để giúp tính toán điều này, người nộp thuế nên lưu ý ngày, chi phí cơ sở (giá mua), giá bán và các khoản phí liên quan đến tất cả các giao dịch thương mại.
Các sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?
Các sự kiện chịu thuế có thể bao gồm:
Bán tài sản kỹ thuật số để lấy tiền fiat (tức là, USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).
Trao đổi một tài sản kỹ thuật số này cho một tài sản khác (ví dụ: BTC lấy ETH, hoặc sử dụng stablecoins).
Chi tiêu tiền điện tử. Ở một số khu vực, việc chi tiêu trực tiếp crypto của bạn cho hàng hóa hoặc dịch vụ sẽ kích hoạt một lợi nhuận hoặc lỗ vốn giống như việc bán tài sản.
Nhận tiền điện tử như một kết quả của việc khai thác, một nhánh, hoặc một airdrop.
Nhận phần thưởng staking hoặc thanh toán cho dịch vụ (bị đánh thuế như thu nhập thông thường).
Các sự kiện sau đây thường không được coi là sự kiện bị đánh thuế:
Mua tài sản kỹ thuật số bằng tiền fiat (trừ trong các trường hợp giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền đã mua).
Tặng tiền điện tử cho một tổ chức miễn thuế (điều này cũng có thể cung cấp một khoản khấu trừ từ thiện).
Tặng tiền điện tử dưới một giới hạn cụ thể (thuế thường chỉ áp dụng khi bạn bán tài sản).
Chuyển tiền điện tử từ ví này sang ví khác, miễn là bạn sở hữu cả hai.
Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào?
Phân loại chính thức của Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác ở một quốc gia sẽ xác định cách chúng bị đánh thuế. Ở một số quốc gia, chúng được coi là tài sản chứ không phải tiền tệ.
Thu nhập từ Bitcoin hoặc crypto của bạn cũng có thể được tính là thuế thu nhập. Nếu bạn là nhân viên toàn thời gian, freelancer, hoặc nhà giao dịch crypto được trả bằng crypto, bạn có thể phải chịu trách nhiệm trả thuế thu nhập trên thu nhập crypto của mình. Điều này bao gồm thu nhập từ phần thưởng khai thác hoặc staking. Một lần nữa, mức thuế thu nhập thường phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.
Làm thế nào tôi tính thuế của mình?
Nếu bạn đã mua crypto, HODLed và bán nó sau này, trách nhiệm thuế của bạn sẽ khá dễ dàng để tính toán. Hãy sử dụng một quốc gia giả định, X, làm ví dụ. Chúng ta phải tính toán trước lợi nhuận hoặc lỗ vốn của mình (tính bằng đô la Mỹ). Công thức như sau:
Giá trị thị trường hợp lý - chi phí cơ sở = Lợi nhuận / lỗ vốn
Giá trị thị trường hợp lý là giá hiện tại mà bạn sẽ tìm thấy trên một sàn giao dịch như Binance. Chi phí cơ sở là giá ban đầu bạn đã trả cho tài sản cộng với bất kỳ khoản phí nào.
Hãy tưởng tượng bạn đã mua 2 BTC với giá 10.000 đô la mỗi đồng và bán chúng hai năm sau với giá 30.000 đô la mỗi đồng. Bạn đã kiếm được 40.000 đô la lợi nhuận vốn:
$60,000 (giá trị thị trường hợp lý) - $20,000 (chi phí cơ sở) = $40,000 (lợi nhuận vốn)
Thuế lợi nhuận vốn của bạn có thể phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, tình trạng khai thuế của bạn và số thời gian bạn đã nắm giữ tài sản liên quan. Ví dụ, nếu bạn đã nắm giữ crypto hơn một năm, bạn có thể phải chịu thuế lợi nhuận vốn dài hạn.
Lưu ý: Thông thường, các bậc thuế và ngưỡng thu nhập được điều chỉnh hàng năm để chống lạm phát. Tham khảo bảng thuế của năm hiện tại trong khu vực của bạn để có tỷ lệ chính xác.
Nếu bạn giao dịch thường xuyên, các phép tính của bạn sẽ cần nhiều công việc hơn. Hệ quả thuế của việc mua và bán bằng fiat thì tương đối dễ hiểu, nhưng sẽ phức tạp hơn khi giao dịch một loại tiền điện tử cho một loại khác.
Các kế toán viên thường sử dụng Phân định Cụ thể hoặc FIFO (Nhập Trước, Xuất Trước) để tính toán điều này. Trong khi FIFO là phương pháp mặc định được IRS sử dụng nếu không có phương pháp nào khác được chọn, Phân định Cụ thể cho phép bạn chọn chính xác các đơn vị mà bạn đang bán (ví dụ: những đơn vị có chi phí cơ sở cao nhất) để giảm thiểu lợi nhuận vốn của bạn, với điều kiện bạn có đủ hồ sơ.
Với Phân định Cụ thể, bạn có thể chọn bán tài sản mà bạn đã mua với giá cao nhất trước để giảm hóa đơn thuế của mình. Nếu bạn không chỉ định các đơn vị mà bạn đang bán, bạn phải sử dụng phương pháp FIFO, nơi các tài sản cũ nhất sẽ được bán trước.
Bạn có thể khấu trừ các khoản lỗ vốn của mình từ lợi nhuận vốn để tính toán số tiền mà bạn nợ trong một năm thuế. Ở nhiều quốc gia, lợi nhuận và lỗ vốn ngắn hạn (thường đến từ các khoản nắm giữ chưa đầy một năm) được coi là tách biệt với lợi nhuận và lỗ vốn dài hạn.
Cơ quan thuế biết về các khoản nắm giữ Crypto của tôi như thế nào?
Các cơ quan thuế ở nhiều khu vực pháp lý đã bắt đầu theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi tuân thủ thuế từ nhiều năm trước. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng có nghĩa vụ hợp tác với các cơ quan chức năng.
Ví dụ, quy định của Mỹ yêu cầu các nhà môi giới, bao gồm cả sàn giao dịch và các nhà xử lý thanh toán, báo cáo doanh thu tài sản kỹ thuật số cho IRS bằng cách sử dụng Mẫu 1099-DA. Yêu cầu báo cáo này bắt đầu cho các giao dịch diễn ra vào năm 2025. Điều này có nghĩa là IRS sẽ nhận báo cáo trực tiếp về doanh số và giao dịch tài sản kỹ thuật số của cư dân Mỹ, tương tự như cách bán cổ phiếu được báo cáo.
Chính phủ cũng sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Chainalysis để theo dõi hoạt động tiền điện tử. Với đủ thông tin, họ có thể liên kết các giao dịch blockchain trên các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví crypto cá nhân.
Chuyện gì xảy ra nếu tôi không khai thuế tiền điện tử của mình?
Ở nhiều quốc gia, các cơ quan thuế yêu cầu bạn khai thuế của mình thường xuyên. Điều này có thể xảy ra ngay cả khi bạn nợ thuế bằng không hoặc có quyền nhận hoàn thuế. Việc không khai có thể dẫn đến phí, hình phạt, lãi suất, tịch thu hoàn thuế, kiểm toán và thậm chí là thời gian tù.
Suy nghĩ cuối cùng
Tính toán thuế của bạn một cách chính xác và thanh toán đúng hạn là những kỹ năng sống thiết yếu. Đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên thuê một cố vấn thuế chuyên nghiệp để đảm bảo bạn không mắc phải bất kỳ sai lầm nào. Điều này có thể là trường hợp nếu bạn đã giao dịch và không chỉ đầu tư. Các tác động thuế của việc giao dịch thường xuyên phức tạp hơn nhiều. Hãy nhớ rằng các yêu cầu thuế cụ thể của bạn phụ thuộc rất nhiều vào các quy định hiện hành nơi bạn sống.
Đọc thêm
Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào ở các quốc gia khác nhau?
Giao dịch Ngày Crypto so với HODLing: Chiến lược nào là tốt nhất cho bạn?
Cách giao dịch Crypto một cách có trách nhiệm
Tuyên bố miễn trừ: Binance không cung cấp tư vấn thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung thuế của quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và sự kiện tạo ra lợi nhuận vốn (hoặc lỗ), bạn có thể phải trả thuế. Khung quy định về thuế đối với tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia, do đó chúng tôi khuyến nghị bạn liên hệ với cố vấn thuế cá nhân của mình để biết thêm thông tin về tình huống thuế cá nhân của bạn. Bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm lựa chọn khu vực thuế đúng áp dụng cho bạn.
Nội dung này được trình bày cho bạn trên cơ sở "như hiện tại" chỉ với mục đích thông tin chung và hoặc giáo dục, mà không có đại diện hoặc bảo đảm nào. Nó không nên được hiểu là lời khuyên tài chính, pháp lý hoặc chuyên nghiệp khác, cũng như không có ý định khuyến nghị mua bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể nào. Bạn nên tìm kiếm lời khuyên của riêng mình từ các cố vấn chuyên nghiệp thích hợp. Khi nội dung được đóng góp bởi một bên thứ ba, xin lưu ý rằng những quan điểm đó thuộc về bên đóng góp thứ ba, và không nhất thiết phản ánh quan điểm của Binance Academy. Giá của tài sản kỹ thuật số có thể dao động. Giá trị của khoản đầu tư của bạn có thể giảm hoặc tăng và bạn có thể không lấy lại được số tiền đã đầu tư. Bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm cho các quyết định đầu tư của mình và Binance Academy không chịu trách nhiệm cho bất kỳ tổn thất nào bạn có thể gặp phải. Để biết thêm thông tin, hãy xem Điều khoản Sử dụng, Cảnh báo Rủi ro và Điều khoản của Binance Academy.