Bản tóm tắt

Ở nhiều quốc gia, tiền điện tử phải chịu thuế. Giao dịch, chi tiêu hoặc bán tiền điện tử của bạn thường là những hoạt động phải chịu thuế. Để tính thuế, bạn sẽ cần phải tính đến lãi và lỗ vốn của mình. Bạn cũng có thể phải nộp thuế thu nhập nếu bạn nhận lương bằng tiền điện tử.

Mỗi khu vực pháp lý khác nhau, vì vậy hãy nhớ tham khảo ý kiến ​​​​của kế toán viên. Cơ quan thuế thường hợp tác với các sàn giao dịch tiền điện tử để theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn cố gắng trốn thuế, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt tài chính và thậm chí là các hình phạt khắc nghiệt hơn.

Giới thiệu

Nếu bạn HODL hoặc giao dịch, đến một lúc nào đó bạn có thể sẽ phải trả thuế tiền điện tử. Số tiền chính xác thay đổi tùy theo từng quốc gia, nhưng cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Nghĩa vụ pháp lý là phải nộp thuế, vì vậy điều quan trọng là phải thực hiện đúng.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho việc đánh thuế tiền điện tử nói chung. Vì khung pháp lý về thuế tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia nên chúng tôi luôn khuyên bạn nên tham khảo ý kiến ​​của kế toán viên địa phương.

Tôi có phải trả thuế khi mua hoặc bán tiền điện tử không?

Không có câu trả lời đơn giản cho câu hỏi này. Thuế của bạn sẽ phụ thuộc vào vị trí của bạn, thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử, loại hình kinh doanh bạn làm và các yếu tố khác. Nói chung, bạn có thể sẽ phải trả thuế hoặc bù lỗ khi bán chứ không phải khi mua.

Các loại thuế liên quan đến tiền điện tử không phải lúc nào cũng dễ hiểu. Vì đây là một tài sản tương đối mới nên cơ quan thuế vẫn đang xây dựng các quy định về tiền điện tử. Tuy nhiên, bạn có trách nhiệm theo dõi các khoản lãi và lỗ chịu thuế và nộp đúng số tiền thuế, phù hợp với khung pháp lý của quốc gia bạn.

Sự kiện chịu thuế là gì?

Sự kiện chịu thuế là một giao dịch hoặc hoạt động mà bạn phải nộp thuế. Những sự kiện này không phổ biến. Một sự kiện chịu thuế ở một quốc gia có thể không bị đánh thuế ở một quốc gia khác. Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán nguyên liệu thô, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Mua các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin hoặc BNB bằng tiền pháp định không phải là một hoạt động chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn có thể phải chịu thuế.

Một sự kiện chịu thuế dẫn đến lãi vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn. Nếu bạn thích một tài sản mà bạn sở hữu và giao dịch nó để kiếm lợi nhuận thì bạn đã kiếm được vốn. Nếu bạn giao dịch hoặc bán tài sản này với mức lỗ, bạn đã bị lỗ vốn.

Một lần nữa, thuế lãi vốn phụ thuộc vào cơ quan thuế địa phương của bạn. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để giảm thuế. Tổng số tiền thuế của bạn phụ thuộc phần lớn vào tổng số tiền này. Để thuận tiện cho việc tính toán này, người nộp thuế cần lưu ý ngày, cơ sở chi phí (giá mua), giá trị bán và các khoản phí liên quan đến tất cả các giao dịch mua bán.

Sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?

Nói chung, các sự kiện chịu thuế bao gồm:

1. Bán tiền điện tử để nhận tiền pháp định (ví dụ: USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).

2. Giao dịch một loại tiền điện tử lấy một loại tiền điện tử khác (ví dụ: BTC lấy ETH).

3. Chi tiêu tiền điện tử. Tại các khu vực pháp lý như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada và Úc, chi tiêu trực tiếp vào tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ có thể phải chịu thuế nếu bạn kiếm được lợi nhuận.

4. Nhận tiền điện tử sau hoạt động fork, airdrop hoặc khai thác.

Ngược lại, những sự kiện sau đây thường không được coi là sự kiện chịu thuế:

1. Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (trừ trường hợp giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của loại tiền đã mua).

2. Tặng tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.

3. Cung cấp tiền điện tử theo một giới hạn cụ thể.

4. Chuyển tiền điện tử từ ví bạn sở hữu sang ví khác mà bạn sở hữu.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Bitcoin và sự phân loại chính thức của các loại tiền điện tử khác ở một quốc gia sẽ quyết định cách chúng bị đánh thuế. Cơ quan thuế thường coi tiền điện tử là tài sản vốn chứ không phải tiền tệ. Nếu quốc gia của bạn không có luật thuế tiền điện tử cụ thể, dự kiến ​​lợi nhuận từ tiền điện tử của bạn sẽ bị đánh thuế theo chỉ định chính thức của họ (nếu có). Một số khu vực pháp lý có cách tiếp cận đơn giản hơn nhiều. Ví dụ: Đức không đánh thuế tiền điện tử được nắm giữ hơn một năm. Malaysia, Bồ Đào Nha và Singapore cũng có các quy định về thuế tiền điện tử rất tự do.

Thu nhập bitcoin hoặc tiền điện tử của bạn cũng có thể được tính vào thuế thu nhập. Nếu bạn là nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được thanh toán bằng tiền điện tử, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập từ tiền điện tử của mình. Một lần nữa, thuế suất thuế thu nhập thường phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.

Dưới ngưỡng thu nhập nhất định, bạn không thể trả bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập của mình. Nhìn chung, bạn sẽ tìm thấy các khung thu nhập khác nhau, với các khung thu nhập cao hơn sẽ có mức thuế suất cao hơn. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch, hãy tìm hiểu xem bạn có phải chịu thuế lãi vốn hay thuế thu nhập hay không.

Làm cách nào để tính thuế của tôi?

Nếu bạn mua tiền điện tử, HOD và sau đó bán chúng, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ khá dễ tính. Hãy xem xét một ví dụ đơn giản có trụ sở tại Hoa Kỳ. Đầu tiên, chúng ta cần tính toán lãi hoặc lỗ vốn bằng đô la Mỹ. Đây là công thức:

Giá trị thị trường hợp lý – Cơ sở chi phí = Lãi/lỗ vốn

Giá trị thị trường hợp lý là giá thị trường tiền mặt hiện tại mà bạn có thể tìm thấy trên một sàn giao dịch như Binance. Cơ sở chi phí là giá ban đầu bạn trả cho nội dung, cộng với mọi khoản phí.

Hãy tưởng tượng bạn đã mua 2 BTC với giá 10.000 USD và bán nó hai năm sau đó với giá 30.000 USD. Bây giờ bạn đã nhận được 40.000 đô la tiền lãi từ vốn:

60.000 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (lợi nhuận vốn)

Tại Hoa Kỳ, thuế lãi vốn phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, tình trạng thuế của bạn và thời gian bạn đầu tư vào tài sản. Nếu bạn đã giữ tiền điện tử của mình hơn một năm, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.

Số tiền bạn phải trả tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Con số này bao gồm lãi vốn của bạn. Nếu bạn đã có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD thì tổng thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 90.000 USD, bao gồm cả lãi vốn. Theo biểu đồ của Sở Thuế vụ bên dưới, bạn sẽ phải trả thuế suất 15% cho thu nhập từ tiền điện tử của mình.

Nếu bạn giao dịch thường xuyên, việc tính toán của bạn sẽ cần một chút công sức. Sẽ dễ hiểu hơn về hậu quả về thuế của việc mua và bán tiền pháp định, nhưng nó trở nên phức tạp hơn khi giao dịch một loại tiền điện tử này với một loại tiền điện tử khác. Giả sử bạn đã giao dịch BNB và Ether (ETH). Đây là lịch sử giao dịch của bạn:

Trong ví dụ của chúng tôi, việc trao đổi BNB của bạn lấy ETH được tính là một sự kiện chịu thuế, vì vậy bạn cần tính toán lãi và lỗ vốn của mình. Lợi nhuận từ vốn của bạn được tính như sau: giá trị thị trường ($500) - cơ sở chi phí. Nhưng chúng ta sử dụng giao dịch nào làm cơ sở chi phí? Sau khi mua BNB trước đó ở hai mức giá khác nhau, bạn cần đưa ra quyết định.

Các kế toán sử dụng hai phương pháp khác nhau để tính toán điều này: nhập trước, xuất trước (FIFO) và nhập sau, xuất trước (LIFO). Phương pháp FIFO là tiêu chuẩn ở hầu hết các quốc gia, trong khi phương pháp LIFO thường chỉ được sử dụng như một phương pháp thay thế ở Hoa Kỳ. Với phương pháp FIFO, tài sản bạn mua trước sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Trong trường hợp của chúng tôi, trước tiên chúng tôi sẽ bán BNB đã mua với giá 150 USD.

Sử dụng FIFO, chi phí cho sự kiện chịu thuế của chúng tôi là 150 USD. Do đó, chúng tôi còn lại 350 đô la tiền lãi vốn để trả theo công thức của chúng tôi:

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 150 USD (chi phí cơ bản) = 350 USD (lợi nhuận vốn)

Với phương pháp LIFO, tài sản được mua gần đây nhất sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Thay vào đó, phương pháp LIFO sử dụng việc mua 1 BNB với giá 300 USD làm cơ sở chi phí. Trong trường hợp này, lãi vốn của bạn sẽ là 200 đô la.

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 300 USD (chi phí cơ bản) = 200 USD (lợi nhuận vốn)

Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để tính số tiền bạn phải trả trong một năm tính thuế. Ở nhiều quốc gia, lãi và lỗ vốn ngắn hạn (thường là nắm giữ dưới một năm) được xử lý tách biệt với lãi và lỗ vốn dài hạn.

Làm thế nào cơ quan thuế có thể tìm hiểu về tiền điện tử của tôi?

Các cơ quan thuế như IRS, ATO, CRA, HMRC và các cơ quan khác theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi việc tuân thủ thuế. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng đang hợp tác với chính quyền.

Chính phủ sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Chainanalysis để xác định người dùng tiền điện tử. Với đủ thông tin, họ có thể liên kết các giao dịch blockchain từ các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví tiền điện tử cá nhân. Những phân tích này thậm chí còn bao gồm một số lớp sau khi sàn giao dịch rút tiền để chống trốn thuế.

IRS và các cơ quan thuế khác cũng hợp tác và chia sẻ dữ liệu với các cơ quan chính phủ, tổ chức học thuật và chính phủ khác trên khắp thế giới để trao đổi thông tin về việc sử dụng tiền điện tử.

Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp thuế đối với tiền điện tử?

Ở nhiều quốc gia, cơ quan thuế yêu cầu bạn phải khai thuế thường xuyên. Trường hợp này có thể xảy ra ngay cả khi bạn không nợ thuế hoặc sẽ được hoàn lại tiền. Việc không nộp đơn có thể dẫn đến các khoản phí, hình phạt, tiền lãi, tiền hoàn lại bị tịch thu, bồi thường và thậm chí là ngồi tù.

Công cụ API khai thuế Binance

Công cụ API báo cáo thuế của Binance cho phép bạn theo dõi hoạt động tiền điện tử của mình. Bạn có thể tạo báo cáo thông qua API và sử dụng báo cáo đó để đảm bảo bạn đáp ứng các yêu cầu của khu vực pháp lý của mình. Để biết thêm thông tin, vui lòng xem Cách khai thuế bằng thông tin tài khoản Binance của tôi.

Để kết luận

Điều cần thiết là phải nộp thuế của bạn một cách chính xác. Đây là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm sự trợ giúp từ chuyên gia để hoàn thành việc khai báo nếu có bất kỳ nghi ngờ nào. Điều này có thể xảy ra nếu bạn đang giao dịch chứ không chỉ đầu tư. Hậu quả về thuế của giao dịch thường xuyên phức tạp hơn nhiều. Nhưng trên hết, tình hình thuế của bạn phụ thuộc rất nhiều vào nơi cư trú của bạn. Hãy ghi nhớ điều này khi sử dụng thông tin của chúng tôi.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm

Binance không cung cấp tư vấn về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung pháp lý của quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và hoạt động của bạn tạo ra lãi vốn (hoặc thua lỗ), bạn sẽ phải nộp thuế theo yêu cầu. Khung pháp lý về việc đánh thuế tiền điện tử ở mỗi quốc gia là khác nhau. Do đó, chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên liên hệ với kế toán viên của mình để có thêm thông tin về tình hình thuế cá nhân của bạn. Trách nhiệm cá nhân của bạn là chọn đúng khu vực pháp lý thuế áp dụng cho mình.