TL;DR - TÓM TẮT
Ở nhiều quốc gia, tiền điện tử phải chịu thuế. Giao dịch, chi tiêu hoặc bán tiền điện tử của bạn thường là một hoạt động phải chịu thuế. Để tính thuế, bạn sẽ cần xem xét lãi và lỗ vốn của mình. Bạn cũng có thể phải trả thuế thu nhập nếu bạn nhận tiền điện tử dưới dạng thanh toán.
Mỗi khu vực pháp lý đều khác nhau, vì vậy hãy nhớ tham khảo ý kiến của cố vấn thuế. Cơ quan thuế thường xuyên hợp tác với các sàn giao dịch tiền điện tử để theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn cố gắng trốn thuế, bạn có thể phải chịu các hình phạt tài chính và thậm chí là những hình phạt khắc nghiệt hơn.
Giới thiệu
Nếu bạn HODL hoặc giao dịch, đến một lúc nào đó, bạn có thể sẽ phải trả thuế tiền điện tử. Số tiền chính xác khác nhau giữa các quốc gia, nhưng cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Nghĩa vụ pháp lý là phải nộp các khoản thuế bắt buộc, vì vậy việc thực hiện đúng là rất quan trọng.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho thuế tiền điện tử nói chung. Vì khung pháp lý về thuế tiền điện tử khác nhau tùy theo quốc gia nên chúng tôi luôn khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế địa phương.
Tôi có phải trả thuế khi mua hoặc bán tiền điện tử không?
Không có câu trả lời duy nhất cho câu hỏi này. Thuế của bạn sẽ phụ thuộc vào vị trí của bạn, thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử, loại hoạt động bạn đang thực hiện và các yếu tố khác. Nói chung, bạn có thể phải trả thuế hoặc bù lỗ khi bán chứ không phải khi mua.
Thuế tiền điện tử không phải lúc nào cũng đơn giản. Là một tài sản khá mới, cơ quan thuế vẫn đang xây dựng các quy định về tiền điện tử. Tuy nhiên, bạn có trách nhiệm theo dõi lợi nhuận và lỗ chịu thuế của mình cũng như nộp đúng số tiền thuế theo khung pháp lý của quốc gia bạn.
Sự kiện chịu thuế là gì?
Sự kiện chịu thuế là một giao dịch hoặc hoạt động mà bạn phải nộp thuế. Những sự kiện này không phổ biến. Một sự kiện chịu thuế ở một quốc gia có thể không bị đánh thuế ở một quốc gia khác. Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán nguyên liệu thô, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Mua các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin hoặc BNB bằng tiền pháp định khó có thể là một sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn có thể sẽ phải chịu thuế.
Một sự kiện chịu thuế sẽ khiến bạn bị lãi hoặc lỗ vốn. Nếu một tài sản mà bạn sở hữu tăng giá và bạn giao dịch nó để kiếm lợi nhuận thì bạn đã kiếm được lợi nhuận từ vốn. Nếu bạn thực hiện giao dịch hoặc bán tài sản đó với mức lỗ, bạn đã bị lỗ vốn.
Một lần nữa, lãi vốn có phải là một sự kiện chịu thuế hay không còn phụ thuộc vào cơ quan thuế địa phương. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để giảm thuế. Tổng số thuế của bạn phụ thuộc phần lớn vào tổng số tiền này. Để giúp tính toán điều này, người nộp thuế cần lưu ý ngày, cơ sở chi phí (giá mua), giá trị bán hàng và hoa hồng liên quan đến tất cả các giao dịch mua bán.
Sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?
Nói chung, các sự kiện chịu thuế bao gồm:
1. Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định (tức là USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).
2. Giao dịch tiền điện tử lấy một loại tiền điện tử khác (ví dụ: BTC lấy ETH).
3. Chi tiêu tiền điện tử. Tại các khu vực pháp lý như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada và Úc, việc chi tiêu trực tiếp tiền điện tử của bạn vào hàng hóa hoặc dịch vụ có thể phải chịu thuế nếu bạn kiếm được lợi nhuận.
4. Nhận tiền điện tử nhờ phân nhánh, airdrop hoặc khai thác.
Mặt khác, những sự kiện sau đây thường không được coi là sự kiện chịu thuế:
1. Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (trừ trường hợp giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của loại tiền đã mua).
2. Tặng tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.
3. Tặng tiền điện tử theo một giới hạn cụ thể.
4. Chuyển tiền điện tử từ ví bạn sở hữu sang ví khác mà bạn sở hữu.
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?
Việc phân loại chính thức Bitcoin và các loại tiền điện tử khác trong một quốc gia sẽ xác định cách chúng bị đánh thuế. Cơ quan thuế thường coi tiền điện tử là tài sản vốn chứ không phải tiền tệ. Nếu quốc gia của bạn chưa thông qua luật thuế tiền điện tử cụ thể, dự kiến thu nhập từ tiền điện tử của bạn sẽ bị đánh thuế theo chỉ định chính thức của bạn (nếu có). Một số khu vực pháp lý có cách tiếp cận đơn giản hơn nhiều. Ví dụ, Đức không đánh thuế đối với tiền điện tử được giữ trong hơn một năm. Malaysia, Bồ Đào Nha và Singapore cũng có các quy định về thuế tiền điện tử rất tự do.
Thu nhập Bitcoin hoặc tiền điện tử của bạn cũng có thể được tính là thuế thu nhập. Nếu bạn là nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được trả tiền bằng tiền điện tử, bạn có thể sẽ phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập từ tiền điện tử của mình. Một lần nữa, thuế suất thuế thu nhập thường phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.
Dưới ngưỡng thu nhập nhất định, bạn có thể không phải trả thuế đối với thu nhập của mình. Thông thường, bạn sẽ tìm thấy các khung thu nhập khác nhau, với các khung thu nhập ngày càng cao hơn sẽ phải trả mức thuế cao hơn. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch, hãy tìm hiểu xem bạn có phải chịu thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập hay không.
Làm cách nào để tính thuế của tôi?
Nếu bạn mua tiền điện tử, GIỮ nó và bán nó sau đó, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ khá dễ tính. Hãy xem xét một ví dụ đơn giản dựa trên Hoa Kỳ. Đầu tiên, chúng ta cần tính toán lãi hoặc lỗ vốn bằng đô la Mỹ. Đây là công thức:
Giá trị thị trường hợp lý - Cơ sở chi phí = Lãi/lỗ vốnGiá trị thị trường hợp lý là giá giao ngay hiện tại bạn có thể tìm thấy trên một sàn giao dịch như Binance. Cơ sở chi phí là giá ban đầu bạn trả cho tài sản cộng với hoa hồng.
Hãy tưởng tượng bạn đã mua 2 BTC với giá 10.000 USD và bán chúng hai năm sau đó với giá 30.000 USD. Bây giờ bạn đã kiếm được 40.000 USD tiền lãi vốn:
60.000 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (lợi nhuận vốn)Ở Hoa Kỳ, thuế lãi vốn phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn, trạng thái nộp thuế và khoảng thời gian bạn nắm giữ tài sản. Nếu bạn đã giữ tiền điện tử của mình hơn một năm, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.
Số tiền bạn phải trả tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Con số này bao gồm lãi vốn của bạn. Nếu bạn đã có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD thì tổng thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 90.000 USD, bao gồm cả lãi vốn. Theo biểu đồ IRS bên dưới, bạn sẽ phải trả mức thuế lãi vốn 15% đối với thu nhập từ tiền điện tử của mình.
Nếu bạn giao dịch thường xuyên, việc tính toán của bạn sẽ cần một chút công sức. Sẽ dễ hiểu hơn về hậu quả về thuế của việc mua và bán bằng tiền pháp định, nhưng nó trở nên phức tạp hơn khi trao đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác. Hãy tưởng tượng rằng bạn đang giao dịch BNB và Ether (ETH). Đây là lịch sử giao dịch của bạn:
Trong ví dụ của chúng tôi, việc trao đổi BNB của bạn lấy ETH được tính là một sự kiện chịu thuế, vì vậy bạn cần tính toán lãi và lỗ vốn của mình. Lợi nhuận từ vốn của bạn là giá trị thị trường hợp lý ($500) trừ đi cơ sở chi phí. Nhưng chúng ta sử dụng giao dịch nào làm cơ sở chi phí? Sau khi mua BNB trước đó ở hai mức giá khác nhau, bạn phải đưa ra quyết định.
Các kế toán sử dụng hai cách khác nhau để tính toán điều này: nhập trước, xuất trước (FIFO) và nhập sau, xuất trước (LIFO). FIFO là tiêu chuẩn ở hầu hết các quốc gia, trong khi LIFO thường chỉ được sử dụng như một phương pháp thay thế ở Hoa Kỳ. Với FIFO, tài sản bạn mua trước sẽ được bán hoặc trao đổi trước. Trong trường hợp của chúng tôi, trước tiên chúng tôi sẽ bán 1 BNB đã mua với giá 150 USD.
Sử dụng FIFO, cơ sở chi phí cho sự kiện chịu thuế của chúng tôi là 150 USD. Điều này khiến chúng tôi có 350 đô la tiền lãi vốn để thanh toán theo công thức của chúng tôi:
500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 150 USD (chi phí cơ bản) = 350 USD (lợi nhuận vốn)Với LIFO, tài sản được mua gần đây nhất sẽ được bán hoặc trao đổi trước tiên. Thay vào đó, LIFO sẽ sử dụng việc mua 1 BNB với giá 300 USD làm cơ sở chi phí. Trong trường hợp này, lãi vốn của bạn sẽ là 200 đô la.
500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 300 USD (chi phí cơ bản) = 200 USD (lợi nhuận vốn)Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để tính số tiền bạn nợ trong một năm tính thuế. Ở nhiều quốc gia, lãi và lỗ vốn ngắn hạn (thường nắm giữ dưới một năm) được xử lý tách biệt với lãi và lỗ dài hạn.
Làm thế nào cơ quan thuế biết về tiền điện tử của tôi?
Các cơ quan thuế như IRS, ATO, CRA, HMRC và các cơ quan khác theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi việc tuân thủ thuế. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng hợp tác với chính quyền.
Chính phủ sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Chainanalysis để xác định người dùng tiền điện tử. Với đủ thông tin, họ có thể liên kết các giao dịch blockchain từ các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví tiền điện tử cá nhân. Những phân tích này thậm chí còn bao gồm nhiều lớp được loại bỏ khỏi sàn giao dịch để chống trốn thuế.
IRS và các cơ quan thuế khác cũng hợp tác và chia sẻ dữ liệu với các cơ quan chính phủ, tổ chức học thuật và chính phủ quốc tế khác để chia sẻ thông tin về việc sử dụng tiền điện tử.
Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp thuế tiền điện tử?
Ở nhiều quốc gia, cơ quan thuế yêu cầu bạn nộp thuế thường xuyên. Điều này có thể xảy ra ngay cả khi bạn không nợ thuế hoặc cần hoàn lại tiền. Việc không nộp đơn có thể dẫn đến phí, tiền phạt, lãi suất, số tiền hoàn lại bị tịch thu, kiểm toán và thậm chí là ngồi tù.
Công cụ khai thuế API Binance
Công cụ khai thuế của Binance cho phép bạn theo dõi hoạt động tiền điện tử của mình. Bạn có thể tạo báo cáo thông qua API và sử dụng nó để đảm bảo bạn tuân thủ các yêu cầu của khu vực pháp lý của mình. Để biết thêm thông tin, hãy xem Cách lấy tờ khai thuế trên Binance và Câu hỏi thường gặp.
Tóm lại là
Việc thực hiện đúng các khoản thuế của bạn là điều cần thiết. Đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên nhờ chuyên gia trợ giúp tính toán hóa đơn thuế nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào. Điều này có thể xảy ra nếu bạn đang giao dịch chứ không chỉ đầu tư. Những tác động về thuế của giao dịch thường xuyên phức tạp hơn nhiều. Nhưng điều quan trọng nhất là tình hình thuế của bạn phụ thuộc phần lớn vào nơi bạn sống. Hãy chắc chắn rằng bạn sử dụng thông tin của chúng tôi với ý nghĩ đó.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm
Binance không cung cấp tư vấn về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung pháp lý của quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và sự kiện đó dẫn đến lãi (hoặc lỗ vốn), bạn nên nộp thuế một cách thích hợp. Khung pháp lý về đánh thuế tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia, vì vậy chúng tôi thực sự khuyên bạn nên liên hệ với cố vấn thuế cá nhân của mình để biết thêm thông tin về các trường hợp thuế cá nhân của bạn. Trách nhiệm cá nhân của bạn là chọn đúng khu vực pháp lý thuế áp dụng cho mình.
