TL;DR

Ở hầu hết các quốc gia, tiền điện tử đều bị đánh thuế. Giao dịch, chi tiêu hoặc bán tiền điện tử thường là một hoạt động phải chịu thuế. Để tính thuế, bạn cần xem xét lãi và lỗ vốn. Bạn cũng có thể phải trả thuế thu nhập nếu bạn chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử.

Mỗi khu vực pháp lý đều khác nhau, vì vậy hãy đảm bảo bạn tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế. Cơ quan thuế thường làm việc với các sàn giao dịch tiền điện tử để theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn cố gắng trốn thuế, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt tài chính và thậm chí là các hình phạt nghiêm khắc hơn.

Giới thiệu

Nếu bạn đang HODLing hoặc giao dịch, đến một lúc nào đó bạn có thể phải trả thuế tiền điện tử. Số tiền chính xác khác nhau giữa các quốc gia, nhưng cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Việc nộp các khoản thuế bắt buộc là nghĩa vụ pháp lý nên bạn phải thực hiện đúng cách.

Trong bài viết này, chúng tôi thảo luận về một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho việc đánh thuế tiền điện tử nói chung. Vì khung chính sách về thuế tiền điện tử khác nhau tùy theo quốc gia nên chúng tôi luôn khuyên bạn nên tham khảo ý kiến ​​của các chuyên gia thuế địa phương.

Tôi có phải trả thuế khi mua hoặc bán tiền điện tử không?

Không có câu trả lời tuyệt đối cho câu hỏi này. Thuế sẽ phụ thuộc vào vị trí của bạn, khoảng thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử, loại hoạt động bạn tham gia và các yếu tố khác. Nói chung, bạn có thể phải trả thuế hoặc bù lỗ khi bán, nhưng không phải khi mua.

Thuế đối với tiền điện tử không phải lúc nào cũng đơn giản. Là một tài sản khá mới, cơ quan thuế vẫn đang phát triển các chính sách về tiền điện tử. Tuy nhiên, bạn có trách nhiệm theo dõi lãi lỗ chịu thuế và nộp đúng số tiền thuế theo khung chính sách của quốc gia bạn.

Sự kiện chịu thuế là gì?

Sự kiện chịu thuế là một giao dịch hoặc hoạt động yêu cầu bạn phải nộp thuế. Sự kiện này không phải là phổ quát. Một sự kiện chịu thuế ở một quốc gia có thể không được công nhận ở một quốc gia khác. Thông thường, các giao dịch liên quan đến việc bán hàng hóa, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Việc mua tiền kỹ thuật số, chẳng hạn như Bitcoin hoặc BNB bằng tiền pháp định rất có thể không phải là hoạt động chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử có thể sẽ phải chịu thuế.

Một sự kiện chịu thuế sẽ mang lại lãi vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn. Nếu một tài sản mà bạn sở hữu tăng giá và bạn giao dịch nó để kiếm lời thì bạn đã kiếm được một khoản lãi vốn. Nếu bạn giao dịch hoặc bán một tài sản bị lỗ, bạn đã bị lỗ vốn.

Một lần nữa, quyết định liệu khoản tăng vốn có được coi là một sự kiện chịu thuế hay không phụ thuộc vào cơ quan thuế địa phương. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để giảm thuế. Tổng số tiền thuế chủ yếu phụ thuộc vào sự kết hợp của cả hai. Để giúp tính toán, người nộp thuế nên chú ý đến ngày, cơ sở chi phí (giá mua), giá trị bán hàng và chi phí liên quan đến tất cả các giao dịch mua bán.

Sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?

Nói chung, các sự kiện chịu thuế bao gồm:

1. Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định (ví dụ: USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).

2. Giao dịch tiền điện tử để lấy một loại tiền điện tử khác (ví dụ: BTC lấy ETH).

3. Chi tiêu tiền điện tử. Tại các khu vực pháp lý bao gồm Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada và Úc, việc chi tiêu tiền điện tử trực tiếp cho hàng hóa hoặc dịch vụ có thể phải chịu thuế nếu bạn kiếm được lợi nhuận.

4. Nhận tiền điện tử thông qua việc phân tách, airdrop hoặc khai thác.

Ngược lại, những sự kiện sau đây thường không được coi là chịu thuế:

1. Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (trừ khi giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của số tiền đã mua).

2. Tặng tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.

3. Thưởng tiền điện tử với các giới hạn nhất định.

4. Chuyển tiền điện tử từ ví bạn sở hữu sang ví khác mà bạn sở hữu.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Bitcoin và các phân loại chính thức khác về tiền điện tử trong một quốc gia sẽ quyết định mức thuế của quốc gia đó. Cơ quan thuế thường coi tiền điện tử là tài sản vốn chứ không phải tiền tệ. Nếu quốc gia của bạn chưa công bố chính sách thuế tiền điện tử cụ thể thì lợi nhuận từ tiền điện tử của bạn sẽ bị đánh thuế dựa trên chỉ định chính thức (nếu có). Một số khu vực pháp lý có cách tiếp cận đơn giản hơn nhiều. Ví dụ: Đức không đánh thuế tiền điện tử được nắm giữ hơn một năm. Malaysia, Bồ Đào Nha và Singapore cũng có các quy định về thuế tiền điện tử rất tự do.

Thu nhập Bitcoin hoặc tiền điện tử của bạn cũng có thể được tính vào thuế thu nhập. Nếu bạn là nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được trả tiền bằng tiền điện tử, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập từ tiền điện tử của mình. Một lần nữa, thuế suất thuế thu nhập thường phụ thuộc vào số tiền kiếm được.

Trong ngưỡng thu nhập nhất định, bạn có thể không phải trả thuế thu nhập của mình. Thông thường, có nhiều mức thu nhập khác nhau. Phạm vi càng cao thì thuế suất càng cao. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch, hãy tìm hiểu xem bạn có phải chịu thuế lãi vốn hay thuế thu nhập hay không.

Làm cách nào để tính thuế của tôi?

Nếu bạn mua tiền điện tử, HODL nó, sau đó bán nó thì nghĩa vụ thuế của bạn khá dễ tính. Hãy xem xét một ví dụ đơn giản ở Hoa Kỳ. Đầu tiên, chúng ta cần biết lãi hay lỗ vốn bằng đô la Mỹ. Đây là công thức:

Giá trị thị trường hợp lý - Cơ sở chi phí = Lãi/lỗ vốn

Giá trị thị trường hợp lý là giá giao ngay hiện tại có thể tìm thấy trên một sàn giao dịch, chẳng hạn như Binance. Cơ sở chi phí là giá ban đầu được trả cho tài sản cộng với mọi khoản phí.

Hãy tưởng tượng bạn mua 2 BTC với giá 10.000 USD và sau đó bán nó hai năm sau với giá 30.000 USD. Bây giờ bạn đã kiếm được 40.000 đô la tiền lãi từ vốn:

60.000 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (tăng vốn)

Ở Hoa Kỳ, thuế lãi vốn phụ thuộc vào tổng số tiền chịu thuế, tình trạng nộp thuế và thời gian nắm giữ tài sản. Nếu bạn giữ tiền điện tử trong hơn một năm, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.

Số tiền được trả tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Con số này bao gồm lãi vốn của bạn. Nếu bạn đã có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD thì tổng thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 90.000 USD bao gồm cả lãi vốn. Dựa trên biểu đồ Dịch vụ doanh thu nội bộ bên dưới, bạn sẽ phải trả mức thuế lãi vốn là 15% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử.

Nếu bạn giao dịch thường xuyên, việc tính toán của bạn sẽ cần nhiều nỗ lực hơn. Hậu quả về thuế của việc mua và bán tiền pháp định dễ hiểu hơn, nhưng chúng trở nên phức tạp hơn khi giao dịch một loại tiền điện tử này với một loại tiền điện tử khác. Hãy tưởng tượng bạn đã giao dịch BNB và Ether (ETH). Đây là lịch sử giao dịch của bạn:

Trong ví dụ của chúng tôi, giao dịch BNB lấy ETH được tính là một sự kiện chịu thuế. Vì vậy, bạn phải tính toán lãi và lỗ vốn. Khoản lãi vốn của bạn là giá trị thị trường hợp lý ($500) trừ đi cơ sở chi phí. Tuy nhiên, chúng tôi sử dụng những giao dịch nào làm cơ sở chi phí? Trước đây đã mua BNB ở hai mức giá khác nhau, bạn cần đưa ra quyết định.

Kế toán sử dụng hai cách khác nhau để tính toán: Nhập trước, xuất trước (FIFO) và nhập sau, xuất trước (LIFO). FIFO là tiêu chuẩn ở hầu hết các quốc gia, trong khi LIFO thường chỉ được sử dụng như một phương pháp thay thế ở Mỹ. Với FIFO, tài sản mua trước sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Trong trường hợp này, trước tiên chúng tôi sẽ bán 1 BNB đã mua với giá 150 USD.

Sử dụng FIFO, cơ sở chi phí cho sự kiện chịu thuế này là 150 USD. Kết quả là khoản lãi vốn $350 phải trả dựa trên công thức của chúng tôi:

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 150 USD (chi phí cơ bản) = 350 USD (lợi nhuận vốn)

Với LIFO, tài sản được mua gần đây nhất sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Thay vào đó, LIFO sẽ sử dụng việc mua 1 BNB với giá 300 USD làm cơ sở chi phí. Trong trường hợp này, mức tăng vốn của bạn sẽ là 200 USD.

500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 300 USD (chi phí cơ bản) = 200 USD (lợi nhuận vốn)

Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để tính số tiền nợ trong năm tính thuế. Ở hầu hết các quốc gia, lãi và lỗ vốn ngắn hạn (thường là nắm giữ dưới một năm) được xử lý khác với lãi và lỗ dài hạn.

Làm thế nào cơ quan thuế biết về tiền điện tử của tôi?

Các cơ quan thuế như IRS, ATO, CRA, HMRC và các cơ quan khác theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi việc tuân thủ thuế. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng đang hợp tác với chính quyền.

Chính phủ sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu, chẳng hạn như Chainanalysis để xác định việc sử dụng tiền điện tử. Với đủ thông tin, họ có thể liên kết các giao dịch blockchain từ các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví tiền điện tử cá nhân. Phân tích này thậm chí còn bao gồm một số lớp được loại bỏ khỏi sàn giao dịch để chống trốn thuế.

IRS và các cơ quan thuế khác cũng hợp tác và chia sẻ dữ liệu với các cơ quan chính phủ, tổ chức học thuật và chính phủ quốc tế khác để chia sẻ thông tin về việc sử dụng tiền điện tử.

Điều gì xảy ra nếu tôi không báo cáo thuế tiền điện tử của mình?

Ở hầu hết các quốc gia, cơ quan thuế yêu cầu bạn phải khai thuế định kỳ. Điều này áp dụng ngay cả khi số thuế nợ của bạn bằng 0 hoặc bạn yêu cầu hoàn lại tiền. Việc không báo cáo có thể dẫn đến các khoản phí, hình phạt, tiền lãi, tịch thu tiền hoàn lại, kiểm toán và thậm chí là ngồi tù.

Công cụ báo cáo thuế API Binance

Công cụ báo cáo thuế của Binance cho phép bạn theo dõi hoạt động tiền điện tử của mình. Bạn có thể tạo báo cáo thông qua API và sử dụng chúng để đảm bảo rằng bạn đáp ứng các yêu cầu của khu vực pháp lý của mình. Để biết thêm thông tin, vui lòng đọc Cách nhận báo cáo thuế trên Binance.

Đóng cửa

Quản lý thuế đúng cách là điều quan trọng. Đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên nhờ chuyên gia trợ giúp trong việc tính hóa đơn thuế nếu bạn có bất kỳ nghi ngờ nào. Điều này có thể xảy ra nếu bạn đang giao dịch chứ không chỉ đầu tư. Những tác động về thuế của giao dịch định kỳ phức tạp hơn nhiều. Nhưng quan trọng nhất, hoàn cảnh của bạn vì mục đích thuế phụ thuộc phần lớn vào nơi bạn sống. Hãy chắc chắn rằng bạn sử dụng thông tin của chúng tôi với ý nghĩ đó.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm

Binance không cung cấp tư vấn về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung thuế của quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và sự kiện đó dẫn đến lãi (hoặc lỗ vốn), bạn có thể phải nộp thuế. Khung chính sách đánh thuế tiền điện tử ở mỗi quốc gia là khác nhau. Do đó, chúng tôi thực sự khuyên bạn nên liên hệ với cố vấn thuế cá nhân của mình để biết thêm thông tin về tình hình thuế cá nhân của bạn. Việc chọn đúng khu vực pháp lý thuế áp dụng cho bạn là trách nhiệm cá nhân của bạn.