Повідомлення Крипторегулювання в Німеччині 2024 – Криптостолиця Європи вперше з’явилося на Coinpedia Fintech News
2024 рік виявився роком трансформації для криптоарени. Регулятори в усьому світі посилили зусилля, щоб запровадити набір офіційних законів для криптовалюти. Після того, як Сполучені Штати вжили деяких жорстких дій проти основних криптогравців, світ усвідомив важливість роботи відповідно до законів, що діють у конкретній країні. Цей рік ознаменувався деякими законодавчими ініціативами, вжитими значними криптогравцями у світі. Європа стала центром! Найновіший набір криптографічних правил, встановлених Європою, включає поєднання безпеки та прозорості. Ці правила спрямовані на забезпечення стабільності криптовалютної торгівлі в Європі. У цій статті Coinpedia записала деякі з чудових законодавчих змін у сфері криптовалюти в Європі!
вступ
Нові правила в Європейському Союзі встановили орієнтир для інших регіонів. Після дворічного періоду переговорів Європейська Рада та Парламент узгодили пропозицію Ринків криптовалютних активів (MiCA) щодо вперше піклування про бізнес цифрових активів.
У Європейському Союзі криптовалюти легальні! Однак правила криптовалютного обміну залежать від окремих держав-членів. Оподаткування криптовалюти також різниться залежно від штату. Цього року було прийнято нові правила, щоб допомогти ринку створити довіру та створити більш сприятливе середовище для трейдерів.
Криптовалюта легальна в Німеччині! Німеччину, яка є найбільшою економікою Європи, необхідно враховувати під час запису сценарію криптовалюти в Європі. Криптовалюта набирає популярності серед фірм, які пропонують широкий спектр послуг, таких як брокерські послуги, торгівля, зберігання, стейкінг і з’єднання CeFi-DeFi. Якщо хтось хоче знати все про крипторегуляцію в Європейському Союзі, цей покроковий посібник стане для вас найкращим посібником!
Аналіз ринку в Європі
Центральна, Північна та Західна Європа (CNWE) є другою за величиною криптоекономікою у світі у 2023 році.
У квітні 2023 року парламент ЄС прийняв Закон про ринки криптовалютних активів (MiCA) для криптовалютних активів у Європейському Союзі.
За даними Chainalysis, зростання Європи було здебільшого за рахунок «китів».
Європа має найбільшу криптоекономіку у світі, зібравши 1 трильйон доларів у 2023 році, що становить 25% усієї криптовалютної діяльності в усьому світі.
У Європі різні країни піддаються різному підходу до легалізації та використання криптовалюти.
У 2023 році в ЄС було зареєстровано майже 1000 криптокомпаній.
Найбільшим криптовалютним ринком в Європі є Німеччина.
Найпопулярнішим вибором серед європейців є біткойн! За ним йдуть проекти Ethereum, NFT і Metaverse.
Країна Crypto Scenario Люксембург Перша BitLicense видана в жовтні 2015 року Норвегія У 2013 році податкова адміністрація не класифікувала біткойн як валюту, а радше як актив. Податок на багатство застосовується до прибутку. У Швейцарії біткойн-бізнес регулюється законами про боротьбу з відмиванням грошей Звіт про віртуальні валюти, опублікований у 2013 році Федеральною радою Швейцарії. На відміну від багатьох інших країн, Швейцарія класифікує криптовалюти як клас активів, а не як цінний папір. Орган фінансового регулювання країни, Swiss Financial Орган з нагляду за ринком (FINMA) керує всіма питаннями, пов’язаними з регулюванням віртуальної валюти та іншими послугами цифрових активів, як-от децентралізоване фінансування (DeFi). Велика Британія З 8 жовтня 2023 року компанії, які бажають просувати криптоактиви у Великій Британії серед роздрібних споживачів, відповідно до закону повинні бути авторизовані чи зареєстровані FCA або отримати дозвіл на маркетинг уповноваженою фірмою.
Що таке MiCA?
Із запровадженням MiCA, регулювання ринків криптоактивів, ЄС зробив великий крок у світі криптовалют.
Регламент MiCA — це всеосяжна структура, створена для контролю за діяльністю та послугами, пов’язаними з криптоактивами в ЄС.
Він замінює індивідуальне законодавство країн-членів набором вказівок, надаючи постачальникам послуг криптоактивів і емітентам токенів ясність і безпеку.
Окремі національні регуляторні органи відповідатимуть за дотримання закону, а Європейське банківське управління (EBA) і Європейське управління цінних паперів і ринків (ESMA) матимуть повноваження контролювати та проводити розслідування.
Запровадження регламенту MiCA у 2024 році змінить правила гри у визначенні напрямку законодавства про криптовалюту.
Новаторський закон покликаний допомогти забезпечити безпечніший і регульованіший цифровий фінансовий простір.
Він поділяє криптоактиви на три підкатегорії: електронні гроші, токени довідкових активів та всі інші криптоактиви.
MiCA підпорядковуватиме емітентів великих стейблкоїнів суворим правилам, включаючи збереження резервів для покриття всіх претензій і надання права негайного викупу власникам. Також буде встановлено обмеження на 200 мільйонів євро (208 мільйонів доларів) у транзакціях щодня в рамках обмежень, якщо стейблкоїни широко використовуються як платіжний засіб.
Правила Німеччини щодо криптовалют
Національний сценарій
Німеччина визначає криптовалюту як фінансовий інструмент, що робить її підпорядкованою законам, пов’язаним з цінними паперами, товарами та інвестиціями.
Він регулював криптовалютні активи, прийнявши закон у 2020 році, який зобов’язує всі біржі криптовалют, що працюють у Німеччині, отримувати ліцензію від Федерального органу фінансового нагляду (BaFin).
BaFin відіграє життєво важливу роль у німецькому криптовалютному сценарії!
Європейські правила щодо Німеччини
У квітні 2023 року Європейський парламент прийняв рамки ринків криптовалютних активів (MiCA).
Він спрямований на сприяння стабільності та забезпечення безпеки для інвесторів.
Положення про боротьбу з відмиванням грошей (AML).
Німеччина має чіткий перелік правил протидії відмиванню коштів, які застосовуються до бірж і постачальників послуг.
Постачальники повинні впроваджувати процедури KYC і контролювати транзакції, щоб запобігти відмиванню грошей.
Вони мають повноваження повідомляти про підозрілу діяльність підрозділу фінансової розвідки (ПФР) через систему звітування про підозрілі операції BaFin.
Усі біржі в Німеччині зобов’язані мати ліцензію BaFin і відповідати правилам AML і KYC.
Оподаткування криптовалюти в Німеччині
Прибуток від криптовалют оподатковується за ставкою ПДФО. Оподаткування поширюється на всіх, хто займається інвестуванням, майнінгом або торгівлею криптовалютами.
Прибуток від криптовалюти не підлягає оподаткуванню в Німеччині, якщо він становить менше 600 євро або період зберігання більше одного року.
Дохід від криптовалюти також оподатковується. Він не оподатковується, якщо він нижчий ліміту звільнення в 256 євро.
Ось розбивка податкових ставок залежно від доходу:
Оподаткування криптовалюти в Європі
У жовтні 2023 року Європейський Союз прийняв нове правило оподаткування криптовалюти, яке зобов’язувало криптокомпанії ділитися авуарами клієнтів між податковими органами.
Сфера застосування директиви включає стейблкойни, NFT, токени електронних грошей і криптоактиви в децентралізованій манері.
Між податковими органами та постачальниками послуг криптоактивів має бути обов’язковий автоматичний обмін інформацією.
Він буде опублікований в Офіційному журналі, бюлетені правових актів ЄС.
HMRC Великобританії розглядає криптовалюту як актив, тобто будь-який прибуток, отриманий від її продажу, обкладається податком на приріст капіталу. З квітня 2023 року річна допомога знизилася з 12 300 євро до 6 000 євро.
У різних країнах Європи існують різні правила оподаткування:
Іспанські криптовалютні податки
Тут криптовалюта оподатковується як капітальний актив.
Ставки податку залежать від типу операції та того, що продається чи обмінюється.
Податок базується на національній ставці прибуткового податку в Іспанії.
Винагороди від ставок розглядаються як інвестиції, що оподатковуються за ставкою 19%, або професійний дохід зі ставкою податку 24%.
Починаючи з 2023 року, жителі Іспанії повинні повідомляти про будь-які криптоактиви понад 50 000 євро в іншій країні за допомогою моделі 721.
Якщо сукупні активи, включаючи криптовалюту, перевищують 700,00 євро, резидент піддається сплаті податку на багатство.
Нерезиденти сплачують загальний податок на прибуток у розмірі 24% і податок на приріст капіталу в розмірі 19% від передачі активів і процентних доходів.
Іспанія пропонує резидентам компенсувати обмежені 25% втрат капіталу за рахунок податкових зобов'язань, нерезиденти виключені зі списку.
Білорусь
У 2018 році східноєвропейська держава легалізувала криптовалюту та звільнила всіх фізичних і юридичних осіб від податку на криптовалюту до 2023 року.
Його щойно продовжили до січня 2025 року.
Усі криптовалютні дії тут вважаються особистими інвестиціями, що звільняє їх як від податку на прибуток, так і від податку на приріст капіталу.
Португалія
З 2018 по січень 2023 року всі доходи від продажу криптовалюти не оподатковувалися в Португалії.
З 2023 року прибуток від продажу криптовалюти, яка зберігається менше року, обкладається єдиною ставкою податку в розмірі 28%. Довгострокові прибутки від продажу криптовалюти не оподатковуються.
Крипто-крипто-торгівля також не оподатковується.
NFT не вважаються криптоактивами для цілей оподаткування.
Мальта
Мальта, відома як острів блокчейнів, є крипто-податковою гаванню.
Він визнає біткойн та інші криптовалюти «одиницею обліку, засобом обміну або засобом збереження вартості».
Це означає, що ніхто не сплачує податок на приріст капіталу за довгострокові прибутки від продажу криптовалюти, якщо вона вважається «засобом збереження вартості».
Криптова угода розглядається як подібна до денної торгівлі акціями або акціями. Таким чином, вони стягують податок на прибуток від бізнесу за ставкою 35%.
Однак у мальтійській системі оподаткування існують варіанти структурування, які дозволяють людям зменшити цю ставку податку до 0–5% – все залежить від того, скільки людина заробляє та від місця проживання.
Швейцарія
Податок на прибуток стягується з майнінгу криптовалют, а також з тих, хто є кваліфікованим денним трейдером.
Податок на багатство щороку стягується із загальної чистої вартості. Це залежить від того, де ви живете.
Індивідуальні непрофесійні інвестори звільняються від податку на приріст капіталу.
Європа значно попереду щодо криптовалюти порівняно з іншими країнами! Ці країни потрапили до списку 10 найбільш сприятливих до криптовалюти країн завдяки своїм законам і податковій політиці.
Торгівля в Європі
Завершення MiCAR у 2023 році ознаменувало позицію Європи як глобального авангарду на арені детального регулювання криптовалют.
Регламент спрямований на стандартизацію криптоактивів, що функціонують у всьому Європейському Союзі.
Він обіцяє юридичну ясність для емітентів, постачальників послуг і кінцевих користувачів.
Це також створює додаткову безпеку та цілісність ринку.
Європа вважається одним із найбільших користувачів криптовалют у 2023 році! Швейцарія та Мальта визнані осередками криптостартапів.
Завдяки більш єдиному підходу Європи до регулювання криптоактивів, він набирає популярності!
Все про MiCA
Регламент MiCA 2023/1114, виданий 31 травня 2023 року про ринки крипто-активів (Положення про ринки крипто-активів або MiCA), був ініційований з метою створення спеціальної та узгодженої комплексної основи для ринків крипто-активів, щоб забезпечити спеціальні правила для криптоактивів і пов’язаних послуг.
Його програма полягає в підтримці інновацій і чесної конкуренції, одночасно забезпечуючи високий рівень безпеки роздрібних власників і цілісність ринків криптоактивів. Прийнятий у формі європейського регламенту, MiCA буде безпосередньо застосовуватися в усіх державах-членах ЄС з 2024 року.
Переглянуте Положення Європейського Союзу про переказ коштів (TFR)
Положення стосується відмивання грошей та фінансування тероризму! Згідно з Правилами подорожей FATF, TFR створено для боротьби з цими серйозними проблемами, водночас передбачаючи обов’язковий детальний обмін даними відправника та отримувача під час крипто-транзакцій.
Все готово до запуску в грудні 2024 року.
Найпомітніший перегляд включав зміну позиції щодо внутрішніх пересадок і термінів обміну даними Правил подорожей.
Він вимагає від криптооператорів ідентифікувати своїх клієнтів, щоб уникнути відмивання грошей.
Дані про джерело цифрового активу та його одержувача, як-от ім’я, номери рахунків, дата народження та адреса, мають переміщатися разом із транзакцією та зберігатися з обох сторін передачі.
Закон також поширюватиметься на транзакції на суму понад 1000 євро з гаманців, розміщених на власному хості, коли вони взаємодіють із гаманцями, які розміщені на хості, якими керують постачальники послуг криптоактивів.
Однак ці правила не поширюються на однорангові передачі, які здійснюються без постачальника або між постачальниками, які діють від свого імені.
Торгувати в Європейському Союзі не так складно, якщо ми розуміємо основи законів, що діють у регіоні.
Хронологія: Правила в Європі
Ідучи крок за кроком, ми розкриваємо події, які відбулися в позиції Європейського Союзу щодо криптовалюти з моменту його створення!
2024 рік
02-02-2024: 2 лютого Франція та Німеччина відкликали свої заперечення проти Закону про штучний інтелект, що призвело до його схвалення. Європейський Союз розширив нормативно-правову базу для штучного інтелекту (ШІ), а країни-члени проголосували за схвалення остаточного тексту Закону ЄС про ШІ.
Тьєррі Бретон, комісар ЄС з питань внутрішнього ринку, підтвердив, що всі 27 країн-членів підтримали політичну угоду, досягнуту в грудні 2023 року.
2023 рік
18-09-2023: BaFin закликав до глобального регулювання криптовалюти
Федеральний орган фінансового нагляду Німеччини (BaFin) наголосив на необхідності глобального регулювання криптоіндустрії, незважаючи на те, що в Європейському Союзі було досягнуто значного прогресу з прийняттям всеосяжної основи Ринки криптоактивів (MiCA).
16-08-2023 : «Закон про фінанси майбутнього» Німеччини сприятиме фінтех-революції та стартапам
Уряд Німеччини представив «Закон про фінанси майбутнього» 5 квітня, який був прийнятий Федеральним кабінетом міністрів 16 серпня 2023 року. з метою створення сприятливого середовища для стартапів фінансових інновацій.
26-07-2023 : Binance відкликає заявку на отримання ліцензії на криптовалюту в Німеччині
Binance відкликала свою заявку на отримання ліцензії на зберігання криптовалюти в Німеччині 2 липня після повідомлень про відмову з боку регуляторних органів. Цей крок стався після того, як 29 червня Федеральний орган фінансового нагляду Німеччини BaFin відхилив заявку Binance на отримання ліцензії на зберігання.
20-04-2023: Європейський парламент ухвалив MiCA: трансформація криптоландшафту ЄС
20 квітня Європейський парламент прийняв регламент MiCA (ринки криптоактивів), що ознаменувало важливу подію для криптоіндустрії Європейського Союзу. До MiCA криптокомпанії стикалися з 27 різними нормативними рамками в країнах ЄС. MiCA запроваджує уніфіковані правила, що дозволяє компаніям працювати в усьому ЄС з єдиною ліцензією.
08-03-2023: BaFin пропонує індивідуальну оцінку для NFT, уникаючи широкої класифікації
BaFin прийняв рішення не класифікувати незамінні токени (NFT) як цінні папери. підкреслюючи необхідність оцінки конкретного випадку. У своїй записці, опублікованій 8 березня, BaFin уточнив, що існуючі критерії не узгоджують NFT з цінними паперами.
2022 рік
17-10-2022 : Німеччина перевершує Сполучені Штати як провідну криптоекономіку в третьому кварталі: звіт
Згідно з рейтингом Coincub, у третьому кварталі 2022 року Німеччина випередила Сполучені Штати як найбільш дружню до криптографії економіку світу.
11-05-2022 : Німеччина запроваджує сприятливі правила оподаткування прибутку BTC та ETH, утримуваного понад рік
Федеральне міністерство фінансів Німеччини надало чіткі інструкції щодо оподаткування криптовалют, заявивши, що утримання криптовалюти в ставках або позиці понад рік залишатиметься неоподатковуваним, дозволяючи особам продавати біткойн або ефір без податкових зобов’язань після року володіння.
2021 цифровізація:
У липні 2021 року Європейський центральний банк запустив пілотний проект «цифрового євро». Крім того, він офіційно запустив 2-річне дослідження щодо створення цифрового євро та різних нюансів, які будуть пов’язані з цим.
У липні 2021 року Європейська комісія опублікувала заяву про правила подорожей до криптовалютних транзакцій, щоб зробити їх легшими для відстеження.
У вересні 2021 року Європейське управління цінних паперів і ринків опублікувало звіт про тенденції, ризики та вразливі місця, у якому криптоактиви були визначені як інноваційна фінансова технологія з високим ризиком.
2020 рік:
У вересні 2020 року Європейська комісія прийняла новий Пакет цифрових фінансів, включаючи стратегії цифрових фінансів і роздрібних платежів, а також законодавчі пропозиції щодо криптоактивів і цифрової стійкості.
ЄЦБ опублікував звіт про регулятивний статус стейблкойнів.
Європейська комісія запропонувала пілотний режим для ринкових інфраструктур, які хочуть спробувати торгувати та здійснювати розрахунки за транзакціями фінансових інструментів у формі криптоактивів.
У січні 2020 року набула чинності П’ята директива ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей, згідно з якою біржі криптовалюти та фіатної валюти підпадають під дію законодавства ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей. Ця п’ята директива вимагає від бірж виконувати KYC і CDD для клієнтів і виконувати стандартні вимоги щодо звітності.
G7 і 2019:
Під час зустрічі G7 у липні 2019 року обговорювалися ризики, пов’язані з глобальними проектами стейблкойнів.
FINMA, швейцарський фінансовий орган, опублікував додаток до своїх рекомендацій щодо ICO, в якому описано, як він розглядає так звані «стабільні монети» згідно зі швейцарським наглядовим законодавством.
У 2019 році ЄЦБ висвітлив серію документів обговоренням стабільності криптоактивів для майбутнього використання.
МВФ втрутився наприкінці 2019 року та визначив окремі елементи регулювання та нагляду, щоб допомогти політикам у створенні нормативного звіту щодо криптоактивів.
2018 рік:
Європейський парламент випустив два звіти про віртуальні валюти та монетарну політику центральних банків.
Рада з фінансової стабільності (FSB) опублікувала дослідження про ринок криптоактивів і його потенційні шляхи для майбутньої фінансової стабільності.
Перехід ESMA у 2017 році:
У 2017 році Європейське управління з цінних паперів і ринків (ESMA) опублікувало дослідження щодо використання технології розподіленої книги (DLT) на ринку цінних паперів.
ESMA опублікувала дві заяви щодо первинних пропозицій монет (ICO), одну щодо ризиків для інвесторів, а іншу — щодо законів, які застосовуються до компаній, які беруть участь у цих пропозиціях. Він підкреслив, що існуюча нормативна база може застосовуватися до блокчейну, він також зазначив, що деякі вимоги можуть стати менш актуальними, і в майбутньому можуть знадобитися зміни.
Після цього Європейська комісія доручила EBA та ESMA оцінити застосовність і відповідність існуючої нормативної бази фінансових послуг ЄС для криптоактивів!
У 2017 році також відбувся бум ICO! Європейська комісія визнала існування криптоактивів.
2016:
Європейський центральний банк опублікував аналіз схем віртуальної валюти, присвячений потенційним перевагам віртуальних валют. Документ, опублікований у 2016 році, аналізує застосування DLT у постторгівлі цінними паперами. Він закликав ЄС почати підготовку правил для моніторингу діяльності криптовалютного ринку в майбутньому.
2014:
ЄБА винесла рішення щодо віртуальних валют, яке включало перелік із понад 70 ризиків, пов’язаних з їх поширенням для користувачів, учасників, які не є користувачами, і існуючих платіжних систем.
ЄБА не рекомендувала комплексний підхід, який би враховував усі ризики. Однак він запропонував негайний захід для врегулювання ситуації з криптовалютою.
2013:
Європейське банківське управління випустило публічне попередження про можливі ризики віртуальних валют або криптовалют, створивши таким чином плутанину в регіоні.
Заключні думки
Криптовалюти загалом вважаються легальними в Європейському Союзі. Це залежить від країни до країни, як податок стягується з криптоактивів. Однак ЄС вважається одним із найбільш дружніх до криптовалют регіонів світу. З уніфікованою нормативною базою ми можемо лише очікувати більш прозорого та надійного функціонування в ЄС щодо цифрових активів.
