Испанское агентство налогового администрирования (Agencia Tributaria) объявило о запуске формы 721, предназначенной для декларирования виртуальных активов за рубежом.

Согласно новым законам, опубликованным в Официальном государственном вестнике 29 июля 2023 года, налогоплательщики должны подавать декларации по форме 721 с 1 января до конца марта 2024 года, раскрывая средства, хранящиеся на их зарубежных счетах, до 31 декабря 2023 года.

Лица с балансом, превышающим 50 000 евро (около 55 000 долларов США), обязаны отчитываться, в то время как держатели криптовалюты, использующие кошельки с самоуправлением, должны отчитываться по стандартной форме налога на богатство 714.

Эта мера была принята после сообщений о том, что Агентство налогового администрирования Испании намерено выпустить 328 000 предупреждений налогоплательщикам в 2022 году, что на 40% больше, чем в 2021 году, что указывает на повышенное внимание к соблюдению налогового законодательства в секторе криптовалют.

Одновременно с этим Гражданская гвардия Испании, старейшее юридическое агентство страны, в августе арестовала преступную группу, ответственную за масштабное мошенничество с криптовалютой, присвоив почти 110 миллионов долларов более чем 3000 человек по всему миру.

На международном уровне многие правительства активизируют свои усилия по борьбе с возможным занижением налогооблагаемых операций в этом секторе.

Служба внутренних доходов США (IRS) начала рассылать налогоплательщикам письма относительно операций с криптовалютой в июле 2019 года с целью повышения осведомленности о налоговых обязательствах.

Наконец, 48 стран опубликовали Совместное заявление о глобальных обязательствах по борьбе с уклонением от уплаты налогов, связанным с оффшорными криптовалютами, и приняли Систему отчетности по криптоактивам (CARF) в качестве нового стандарта налоговой прозрачности.