По данным CNBC, почти половина профессиональных консультантов — 45% — утверждают, что клиенты уделяют слишком мало времени налоговому планированию и планированию передачи капитала перед продажей бизнеса. Об этом говорится в недавнем опросе BNY Wealth. Майкл Паулус, основатель компании по консультированию по вопросам управления капиталом PCM Encore, рассказал, что упустил сотни миллионов долларов, когда в 2019 году продал технологическую страховую компанию Assurance IQ за 2,4 млрд долларов. По его словам, лучше всего начинать планирование за два-три года до выхода на рынок.

В статье описаны пять шагов, которые помогут владельцам бизнеса снизить налоги при его продаже. В первую очередь основателям стоит выяснить, имеют ли они право на налоговое исключение для акций квалифицированного малого бизнеса (QSBS), которое позволяет снизить налог на прирост капитала при продаже акций, напрямую приобретённых у соответствующей требованиям корпорации типа C. Согласно закону One Big Beautiful Bill Act, для акций, выпущенных после 4 июля 2025 года, размер исключения увеличился с прежнего максимума в 10 млн долларов или десятикратной первоначальной стоимости приобретения — в зависимости от того, какая сумма больше — до 15 млн долларов. Частичные льготы доступны уже через три или четыре года. В статье также отмечается, что владельцы могут дарить QSBS трастам, не являющимся гранторскими. Брайан Грей из Gursey Schneider говорит, что предприниматель может получить вычеты на общую сумму 45 млн долларов, подарив QSBS трём трастам.

В статье также говорится, что владельцы бизнеса могут передать миноритарные доли до продажи, поскольку неликвидные миноритарные доли обычно оцениваются со скидкой от 20% до 35%, а слишком поздно сделанные подарки могут привлечь внимание Налоговой службы США (IRS). В ней добавляется, что передача в дар подорожавших акций задолго до сделки может сохранить право на благотворительный налоговый вычет и помочь избежать налога на прирост капитала, тогда как слишком долгое ожидание может привести к тому, что IRS сочтёт передачу условной продажей. Далее в статье говорится, что переезд в штат с благоприятным налоговым режимом, например во Флориду или Техас, сложнее, чем просто проводить там больше половины года, поскольку налогоплательщики должны доказать, что перенесли туда своё постоянное место жительства. Наконец, владельцам рекомендуют оценить свои потребности в ликвидности, прежде чем прибегать к этим стратегиям, поскольку многие из них требуют отказаться от доли в капитале задолго до продажи.