Дублин, 17 декабря 2025 года – Coincub опубликовал свой Глобальный отчет о налогах на криптовалюту 2025 года в четвертый раз подряд. Отчет представляет собой разбивку по юрисдикциям о том, как криптовалюта облагается налогом и отчитывается по всему миру, поскольку отрасль вступает в новую фазу соблюдения норм. Отчет охватывает более 100 стран и сосредоточен на индивидуальном налогообложении криптовалют, долгосрочных и краткосрочных приростах капитала, обязательствах по отчетности и внедрении глобальных рамок обмена данными, таких как CARF, DAC8 и 1099-DA.
Исследование исключает маркетинговые утверждения и неформальные интерпретации. Налоговое обращение оценивалось на основе действующего законодательства, официальных рекомендаций правительства, публикаций регуляторов и подтвержденных рамок отчетности. Основное внимание уделяется тому, как режимы фактически работают на практике, а не тому, как они рекламируются. Анализ подкреплен данными по налогам Blockpit, документацией ОЭСР и юридическими источниками на уровне стран, с особым вниманием к инфраструктуре отчетности, а не только к базовым ставкам.
Основные выводы:
CARF меняет все: 75 юрисдикций взяли на себя обязательства. Первые обмены данными начнутся в 2027 году, расширятся в 2028 году и достигнут США в 2029 году.
ЕС движется первым: DAC8 заставляет отчетность по криптоактивам во всех 27 странах-членах с января 2026 года. MiCA уточняет, кто должен отчитываться.
Налоговые ставки сгруппированы: большинство долгосрочных режимов находятся на уровне 0%, 10-15% или 19-30%. Сила исполнения теперь важнее, чем номинальная ставка.
Плоские средние системы доминируют в Европе: Польша (19%), Италия (26%), Австрия (27,5%), Франция (30%), Швеция (30%), Испания (30%).
Прогрессивные системы налогообложения являются самыми наказательными: Япония, Дания, Австралия и Канада регулярно поднимают эффективные крипто налоги выше 40%.
Сроки удержания по-прежнему важны: Германия и Португалия переходят на 0% после одного года, Хорватия — после двух, Люксембург — после шести месяцев, Словакия снижается до 7% после одного года.
Нулевой налог не означает нулевую отчетность: ОАЭ, Швейцария, Сингапур, Сальвадор, Пуэрто-Рико и оффшорные хабы все чаще находятся внутри обмена данными в стиле CRS и CARF.
2024-2025 годы принесли реальные ужесточения: Великобритания повысила CGT, Испания добавила 30%-ную ставку, Бразилия стандартизировала ~15%, Индонезия удвоила торговые пошлины, несколько развивающихся рынков формализовали закон о крипто налогообложении.
Запреты не останавливают активность: Китай, Алжир, Бангладеш и Вьетнам по-прежнему генерируют крипто-потоки. Налоговая нагрузка смещается на юрисдикцию отчетности, через которую проходят пользователи.
Налоги теперь — это инфраструктура: любая платформа, касающаяся пользователей, фиата или истории транзакций, подключается к обязательной отчетности. Строительство для самых строгих режимов становится стандартом.
Криптоналог переместился из серой зоны в инфраструктуру. Ставки все еще различаются, но рамки отчетности теперь определяют, кто получает видимость и когда. Нулевые налоговые среды остаются жизнеспособными только тогда, когда резидентство, субстанция и потоки данных совпадают. В разных регионах правительства интегрируют крипто в существующие налоговые системы, а не создают специальные режимы, подталкивая рынок к прозрачности по умолчанию.
«Для поставщиков услуг криптоактивов налоговая отчетность больше не будет периферийной юридической проблемой, а станет основной инфраструктурой.»
Флориан Виммер, генеральный директор Blockpit
Полный отчет доступен здесь: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
Для подробных таблиц по странам и примечаний к методологии свяжитесь с press@coincub.com.
Контакт для СМИ
Дрен Хима
Руководитель исследований
press@coincub.com