Министерство финансов ОАЭ предприняло решительный шаг, подписав MCAA в рамках Криптоактивной отчетности (CARF), тем самым создавая условия для большей налоговой прозрачности в секторе цифровых активов. Это решение соотносит страну с ведущими мировыми экономиками и посылает мощное сообщение доверия и надежности регуляторам и инвесторам по всему миру.

Чтобы понять последствия CARF и его значение для криптоиндустрии ОАЭ, Crypto Breaking News провела письменное интервью с доктором Максом Бернтом, Глобальным руководителем по нормативным вопросам и Европейским управляющим директором в Taxbit. Ниже он объясняет структуру, её влияние на криптофирмы и почему проактивное соблюдение норм может стать ключевым фактором для бизнеса.

Интервью с д-ром Максом Бернтом

1. Можете ли вы кратко объяснить, что такое Рамка отчетности по крипто-активам (CARF) и почему решение ОАЭ подписать MCAA является таким значительным шагом?

Др. Бернт: Рамка отчетности по крипто-активам (CARF) является новым глобальным стандартом ОЭСР для налоговой прозрачности в области цифровых активов. Подобно режимам CRS и FATCA для банков, CARF требует от поставщиков услуг крипто-активов — бирж, брокеров, кастодианов, операторов крипто-АТМ и т. д. — идентифицировать своих клиентов, собирать налоговую информацию, отслеживать данные о транзакциях и сообщать эту информацию налоговым органам для международного обмена.

Но CARF идет на шаг дальше: он проливает свет на область, которая до сих пор в значительной степени была черным ящиком для регуляторов — внутренние книги учета крипто-посредников. Требуя отчетности не только по ончейн-транзакциям, но и по этим оффчейн-движениям, CARF создает беспрецедентный уровень прозрачности в крипто-активности. Это обозначает революционный способ сбора информации, приложения которого выходят далеко за рамки налогового администрирования — особенно в расследованиях финансовых преступлений. Разграничение является критическим: согласно правилам AML, власти должны активно запрашивать информацию у частных лиц, тогда как в рамках налоговых режимов, таких как CARF, обязательство по отчетности полностью лежит на самих поставщиках услуг.

Поскольку сам CARF является только международным стандартом, странам необходимо транспонировать его в национальное законодательство. На данный момент 69 юрисдикций официально обязались это сделать, и это число продолжает расти.

Решение ОАЭ подписать Многостороннее соглашение о компетентных органах (MCAA) по CARF является ключевым шагом. Это позиционирует ОАЭ наравне с ведущими мировыми экономиками в принятии современных правил прозрачности крипто, посылает сильный сигнал о надежности международным регуляторам и институциональным инвесторам и демонстрирует, что ОАЭ намерены быть соответствующим, доверенным центром для цифровых активов. Это согласование поможет привлечь глобальный капитал и укрепить статус ОАЭ как прогрессивного финансового центра.

2. Каковы основные обязательства по CARF в ОАЭ, и какие бизнесы будут наиболее затронуты?

Др. Бернт: Рамка отчетности по крипто-активам (CARF) в ОАЭ применяется к «Поставщикам услуг отчетности по крипто-активам» (RCASPs), которые являются бизнесами, предлагающими платформы для клиентских крипто-активных транзакций. Ключевые обязательства по CARF включают надлежащую осмотрительность, требуя от RCASPs идентифицировать клиентов и собирать действительные налоговые самоудостоверения, такие как налоговое резидентство и идентификационные номера; и да, для этой цели RCASP также должен проверить правильность предоставленной налоговой информации.

Кроме того, RCASPs должны начать отслеживать все соответствующие транзакции клиентов и в конце каждого года предоставлять XML-отчеты местным властям, в которых подробно описаны эти транзакции клиентов и информация о счетах для оценки и международного обмена. Они также несут ответственность за установление надежного управления и контроля для мониторинга изменений в обстоятельствах клиентов, ведения точных записей и внедрения проверок разумности. Влияние CARF будет наиболее непосредственно ощущаться централизованными биржами, брокерами, OTC-десками и крипто-АТМ; по сути, любой платформой, которая облегчает клиентские транзакции в большом масштабе.

Помимо бизнеса, CARF также окажет значительное влияние на розничную сферу через гораздо более высокий уровень прозрачности. Например, возьмем индивидуального, идентифицированного как немецкого налогоплательщика, по RCASP, который они используют в ОАЭ. Поток информации будет выглядеть следующим образом:

1. RCASP собирает информацию о клиенте.

2. RCASP сообщает эти данные налоговым органам ОАЭ.

3. Налоговые органы ОАЭ делятся этой информацией с немецкой налоговой администрацией.

Это создает совершенно новый уровень прозрачности трансакций, которого просто не существовало ранее — фундаментальный сдвиг в том, как будут отслеживаться крипто-активности отдельных налогоплательщиков на международном уровне.

3. Какие виды транзакций будут считаться подлежащими отчетности, и какие данные должны собирать компании?

Др. Бернт: Подлежащая отчетности деятельность намеренно очень широкая и обычно включает обмены крипта на фиат, свопы крипта на крипту, переводы на и от самосозданных кошельков, осуществляемые провайдером, таким как некостодиальная биржа, и крупные розничные платежи за товары/услуги в крипто, где провайдер помогает осуществлению транзакции.

Данные, которые должны собираться этими компаниями, обычно будут включать: личность клиента (его имя, адрес, дату рождения, юрисдикции налогового резидентства, ИНН), идентификаторы счетов, типы активов, даты и время транзакций, количество транзакций, рыночную стоимость или вознаграждение и детали контрагента, если это актуально.

4. Как CARF взаимодействует с DeFi, самокастодией, стекингом и обернутыми токенами?

Др. Бернт: CARF в основном настроен на посредническую деятельность. Где нет идентифицируемого поставщика услуг — например, в чисто самокастодированных DeFi — обычные триггеры отчетности не применяются. Тем не менее, шлюзы, такие как фиатные входы/выходы, централизованные провайдеры стекинга и брокеры остаются в рамках и часто захватывают налогово-значимые грани деятельности DeFi.

Что касается стекинга, предлагаемого провайдером, как основной капитал, так и связанные с ним вознаграждения попадают под действие CARF. Между тем, для обернутых токенов отчетность следует экономической сущности. Провайдеры должны обеспечить отслеживаемость от обертки до основной позиции, чтобы избежать пробелов.

Что касается институциональной кастодии, CARF утверждает, что чистая кастодия не подлежит отчетности. Если роль кастодиана заключается только в хранении крипто-активов клиентов — например, хранении частных ключей или монет/токенов — и он не облегчает или не посредничает транзакциям, он не считается Поставщиком услуг отчетности по крипто-активам. Обязанности CARF возникают только тогда, когда кастодия совмещена с посредничеством транзакций, например, при работе как биржа, брокер или провайдер стекинга.

CRS 2.0 рассматривает кастодию иначе. Согласно рекомендациям ОЭСР, кастодия производных крипто-активов, таких как фьючерсы, форварды или опционы, подлежит отчетности как Кастодиальный Счет. В отличие от этого, обычная спотовая кастодия монет или токенов явно исключена из CRS 2.0 и, если это актуально, попадает под действие CARF.

Итак, подводя итог: чистая спотовая кастодия находится вне сферы действия как CARF, так и CRS 2.0. Кастодия, которая совмещена с посредничеством транзакций, вовлекает CARF. Кастодия производных активно входит в CRS 2.0. Эти различия критичны для провайдеров, которые занимаются как спотовой, так и производной кастодией, поскольку их отчетные обязательства различаются в зависимости от типа активов, которые они держат, и услуг, которые они предоставляют.

5. С какими практическими проблемами столкнутся крипто-компании ОАЭ при внедрении CARF?

Др. Бернт: Хотя CARF устанавливает четкий глобальный стандарт, его практическая реализация представляет собой значительные проблемы для компаний в ОАЭ. Эти проблемы включают инженерное обеспечение данных и масштаб, требуя строительства и валидации отчетных трубопроводов, способных обрабатывать огромные объемы детализированных данных о транзакциях. Кроме того, привлечение клиентов представляет собой трудности в сборе самоудостоверений от существующих пользователей в сжатые сроки, требуя логики заморозки для неответивших клиентов и постоянного мониторинга изменений в обстоятельствах клиентов.

Дополнительные сложности возникают из-за охвата продуктов и интерпретаций, поскольку компании должны обеспечить согласованное обращение с отчетностью для сложных продуктов и услуг, предлагаемых на различных платформах и площадках. Глобальная координация также является ключевым вопросом, требующим согласования подходов между группами и юрисдикциями-партнерами, каждая из которых имеет свои собственные временные рамки и специфические нюансы.

В конечном итоге вызов для компаний ОАЭ выходит за рамки простой бумажной отчетности к эффективному выполнению в масштабах. Это включает бесшовную интеграцию данных, процессов и управления таким образом, чтобы это было и защищено от регуляторов, и оперативно устойчиво, а также установление надежного контроля и аудитности, включая сильное управление, аудиторские следы и доказательства проверок разумности, чтобы выдерживать регуляторный контроль.

6. Вы думаете, что CARF усиливает или уменьшает привлекательность ОАЭ как крипто-центра?

Др. Бернт: Некоторые могут рассматривать CARF как отклонение от изначальной идеи крипто о децентрализации. Но на практике это в подавляющей степени положительно, когда рассматривается через призму институционального участия и массового принятия.

Соответствие неизбежно добавляет краткосрочные затраты, но при этом оно дает то, чего рынку давно не хватало: регуляторную ясность. А ясность — это именно то, что нужны глобальным банкам, управляющим активами и институциональным партнерам, прежде чем они смогут вложить капитал, углубить банковские связи и построить долгосрочные стратегии.

Юрисдикции, которые достоверно реализуют CARF, будут лучше всего расположены для привлечения этих институциональных потоков, закрепления доверия и поддержки устойчивого роста рынка. Для ОАЭ это не о сдерживании — это о возможностях. Подчеркивая надежность и глобальное согласование, ОАЭ укрепляют свои международные позиции и усиливают свою позицию как доверенного центра для цифровых активов.

7. Какие возможности существуют для компаний, которые проактивно соблюдают?

Др. Бернт: Для компаний, которые опережают CARF, выгода значительна. Сильные рамки соблюдения делают больше, чем просто отмечают регуляторные галочки; они ускоряют онбординг с банками и управляющими активами, которые все чаще требуют этих мер предосторожности перед взаимодействием. В то же время надзорные органы положительно реагируют на проактивное соблюдение, что часто переводится в более гладкие процессы лицензирования и более быстрые одобрения.

Но настоящий отличительный фактор заключается в доверии клиентов. На сегодняшнем рынке прозрачность и сильная защита данных не являются необязательными; это конкурентные преимущества как для розничных пользователей, так и для институциональных клиентов. Компании, которые рано принимают эти стандарты, не просто соответствуют ожиданиям; они позиционируют себя как доверенные контрагенты. По мере того как рынок созревает, это доверие становится решающим преимуществом, позволяя ранним пользователям двигаться быстрее, легче находить партнерства и укреплять лидирующие позиции в быстро институционализирующейся отрасли.

8. Что должны сделать крипто-компании ОАЭ сейчас для подготовки и к какому сроку?

Др. Бернт: Первый цикл отчетности по CARF и CRS 2.0 не будет ждать; компаниям в ОАЭ нужно начать подготовку немедленно. И подготовка здесь не так проста, как переоснащение существующих процессов CRS или AML/KYC. CARF вводит новый уровень сложности; самоудостоверения варьируются в зависимости от профиля пользователя, являются высокотехническими, и ошибки могут привести к серьезным штрафам. Кроме того, CARF основан на транзакциях, а не на счетах, как CRS. Это означает, что компаниям нельзя просто адаптировать старые системы; им нужна специально разработанная инфраструктура.

Дорожная карта довольно ясна. Она начинается с оценки пробелов, reviewing политики, данные и системы в соответствии с требованиями CARF и CRS 2.0. Отсюда компании должны создать каналы данных для захвата деталей онбординга, обработки самоудостоверений клиентов и предоставления отчетов на уровне транзакций в предписанном XML-схеме. Раннее обращение к существующим пользователям имеет решающее значение, чтобы избежать последней минуты узких мест, и компаниям также нужно принять стратегическое решение: строить отчетные системы внутри или партнериться со специализированными платформами. Какой бы путь они ни выбрали, раннее тестирование систем является ключом к тестированию объемов отчетности, крайних случаев и точности. Сильное управление также нельзя упускать из виду; мониторинг изменений клиентов, проведение проверок разумности и ведение аудиторских следов являются критическими.

Ставки высоки. В рамках существующего режима CRS штрафы в ОАЭ варьируются от 20 000 AED за неточные самоудостоверения до 250 000 AED за преднамеренные нарушения, с возможностью приостановки лицензий за серьезные нарушения. Ожидается, что исполнение в рамках CARF будет столь же строгим.

В Taxbit мы разработали инфраструктуру отчетности, специально предназначенную для режимов на уровне транзакций, таких как CARF. Наша платформа позволяет компаниям обрабатывать сложные самоудостоверения, бесшовно обрабатывать отчетность в большом масштабе и оставаться в соответствии, снижая риски. Это не только ускоряет готовность к институциональным мерам, но и обеспечивает уверенность в том, что компании могут войти в первый цикл отчетности.

Заключение

Принятие ОАЭ CARF знаменует собой поворотный момент для регулирования цифровых активов в регионе. Как подчеркивает д-р Бернт, соблюдение не будет простым, но награды для ранних участников могут быть значительными. Приняв прозрачность, крипто-компании на базе ОАЭ могут позиционировать себя как глобальных лидеров, привлекать институциональный капитал и укреплять репутацию страны как одного из самых прогрессивных крипто-центров в мире.

Эта статья изначально была опубликована как Принятие ОАЭ Рамки отчетности по крипто-активам: Экспертные мнения д-ра Макса Бернта о новостях крипто — ваш надежный источник новостей о крипто, новостей о биткойнах и обновлений блокчейна.