Одна ошибка в крипторегулировании может привести к тюремному заключению или потере миллионов долларов законодателями. Следовательно, инвесторам по всему миру необходимо понимать налоговые последствия владения, торговли и зарабатывания цифровых активов. Вот как 2025 год смотрит на закон.
Нормативно-правовое поле является сложным и постоянно меняется: США, Великобритания и ЕС вводят уникальные налоговые правила, ставки и льготы.
Генеральный директор Paybis Константин Василенко посоветовал: «Многие люди, которые пробовали себя в криптовалюте, изначально не знали, что им нужно будет отчитываться о налоговой отчетности и активах. Однако, поскольку налоговые режимы планируют усилить контроль с 2025 года, крайне важно проявлять инициативу».
Налоговая политика в области криптовалют в США
В США криптовалюта классифицируется как цифровой актив. Соответственно, Налоговая служба США рассматривает ее так же, как акции, облигации и другие капитальные активы.
Источник: Blockpit
Прибыли от криптовалюты облагаются налогом по разным ставкам в зависимости от того, считаются ли они приростом капитала или доходом. Это определяется тем, как была куплена криптовалюта и как долго она хранилась.
Требования к налогам на криптовалюту в США различаются в зависимости от того, как вы используете свои цифровые активы. Это связано с тем, что различные действия классифицируются как налогооблагаемые или не налогооблагаемые события.
Например, покупка криптовалюты за наличные и простое ее хранение не приводит к налогу. Налоги уплачиваются только при продаже криптовалюты, и доходы "реализованы".
В случае пожертвования криптовалюты квалифицированной благотворительной организации можно получить налоговый вычет. Аналогично, получение криптовалюты в подарок часто освобождено от налогов, пока она не будет продана или использована в налогооблагаемой деятельности, такой как стекинг.
В Соединенных Штатах, когда криптовалюта продается за сумму, превышающую ее стоимость покупки, она будет подлежать налогу на прирост капитала. Убытки, однако, могут быть вычтены. Конвертация из одной криптовалюты в другую, например, торговля Биткойном на Эфир, считается налогооблагаемым событием. Это связано с тем, что это подразумевает продажу одного актива для получения другого.
Аналогично, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг требует уплаты налога на прирост капитала, поскольку Налоговая служба США считает это продажей.
Также криптоактивности, которые генерируют доход, подлежат налогообложению. Если ваша компания платит вам в криптовалюте, это считается налогооблагаемым доходом в соответствии с вашей налоговой категорией.
Аналогично, получение криптовалюты в обмен на товары или услуги должно быть задекларировано как доход. Майнинг криптовалюты генерирует налогооблагаемый доход в зависимости от справедливой рыночной стоимости полученных монет. Награды за стекинг облагаются налогом, причем обязательства определяются по стоимости платежей при их получении.
Однако в некоторых случаях некоторые криптоактивы рассматривались как ценные бумаги. Это вызвало недоразумения. Но с новой администрацией ожидается, что правила будут более дружелюбными.
Регуляторная структура Великобритании в 2025 году
Налоговая служба Великобритании (HMRC) определяет криптовалюту как активы. Это различие подразумевает, что любые прибыли или убытки от операций с криптовалютой подлежат налогу на прирост капитала.
Налог на прирост капитала (CGT) взимается с любой ликвидации криптовалюты. Это включает в себя продажу, использование криптовалюты для покупки товаров, обмен одной криптовалюты на другую и передачу цифровых активов.
Налоговые ставки могут быть высокими, особенно для лиц с высоким доходом, достигая до 24%. Однако налогоплательщики с основной ставкой платят налог в размере 10% на прибыль выше предельного уровня освобождения.
Как налогоплательщики с основной ставкой, так и с более высокой ставкой теперь получают освобождение на первые £3,000 прибыли. Это привлекает больше людей к участию в криптоиндустрии.
Однако, если эти прибыли помещают налогоплательщика в более высокий налоговый диапазон, они будут подлежать более высоким ставкам налога на прирост капитала.
Некоторые криптоактивности подлежат налогу на доход в дополнение к налогу на прирост капитала. Прибыли от майнинга и криптовалюта, полученная в качестве вознаграждения за труд, облагаются налогом как доход.
Тем не менее, работодатели, которые платят в криптовалюте, должны учитывать взносы на национальное страхование как для себя, так и для своих сотрудников. Любые дальнейшие прибыли от криптовалюты, полученной в качестве вознаграждения, обычно подлежат налогу на прирост капитала.
Великобритания проявила интерес к тому, чтобы сделать страну достаточно дружелюбной к криптовалютам, чтобы конкурировать с США. Это повысило ожидания, что 2025 год будет хорош для криптовалют в стране.
Налоговая политика в области криптовалют в Европейском Союзе, вероятно, будет сдерживать инвестиции
Большинство европейских стран рассматривают криптовалюту как имущество, облагая налогом доходы от продажи, обмена, платежей и так далее. Однако природа этих сборов сильно различается между странами.
В Германии криптоактивы классифицируются как частные деньги. С другой стороны, доходы освобождаются от налогов, если они хранятся более года. Это способствует долгосрочным инвестициям. Однако продажа в течение года приводит к ставкам налога на доход до 45%, с 5,5% солидарного взноса для доходов свыше €10,908.
Напротив, Испания облагает налоги на прибыль от криптовалюты как обычный доход. Это касается тех, у кого ставки варьируются от 19% до 28%, независимо от срока хранения. Строгие требования к отчетности также применяются к торговле и владению криптовалютой.
Также Португалия, ранее известная своей мягкой налоговой политикой в области криптовалют, ужесточила правила. Текущие ставки варьируются от 14,5% до 53%, с базовым налогом на прирост капитала в 28% и специальными льготами для операций по майнингу.
Теперь ЕС работает над гармонизацией с рынками в области регулирования криптоактивов (MiCA).
В дальнейшем законодательство MiCA и правило о путешествиях ЕС вступит в силу в 2025 году, с акцентом на борьбу с отмыванием денег (AML) и противодействие финансовым преступлениям.
Эти меры, как ожидается, усилят налоговый контроль, подвергая большему scrutinize криптоактивности со стороны местных властей. Криптоиндустрия не любит это слышать, и это может повлиять на криптоинвестиции в странах ЕС.
Получите высокооплачиваемую работу в Web3 за 90 дней: Полный план