Налог на виртуальную валюту
Оригинальная текстовая ссылка:
https://www.grenade.tw/blog/crypto-tax/
Нужно ли мне платить налог при снятии виртуальной валюты?
Поскольку виртуальные валюты играют все более важную роль на мировых финансовых рынках, тайваньским инвесторам особенно важно понимать соответствующие налоговые правила. На Тайване виртуальная валюта позиционируется как «виртуальная валюта» и является весьма спекулятивным цифровым товаром, а не законной валютой или платежным инструментом.
Основной принцип налогообложения заключается в том, что прибыль от операций с виртуальной валютой считается «доходом от операций с недвижимостью» и облагается подоходным налогом в соответствии с положениями статьи 14, пункта 1, категории 7 Закона о подоходном налоге.
Ключевым моментом является то, что налог взимается на этапе «снятия», когда виртуальная валюта конвертируется в законное платежное средство и переводится на банковский счет.
Это руководство предоставит вам подробный анализ последних правил налогообложения виртуальной валюты на Тайване в 2024 году, включая разницу между внутренними и иностранными доходами, методы расчета, обработку убытков, этапы декларирования и юридические стратегии экономии налогов, чтобы помочь инвесторам работать. в соблюдении требований и оптимизации налогового планирования.
«Обстоятельства», при которых операции с виртуальной валютой подлежат налогообложению
Налогообложение операций с виртуальной валютой в основном делится на две категории: внутренний доход и доход за рубежом. Это различие главным образом зависит от «источника окончательного вывода средств и денежных переводов».
Кроме того, если вы храните на бирже только виртуальную валюту и не снимаете деньги, вам не нужно платить налоги.
Внутренний доход:
Окончательный денежный перевод поступает от торговой платформы или финансового учреждения «на Тайване» (независимо от тайваньских долларов или долларов США).
Используйте услуги C2C/P2P и собирайте деньги, используя внутренние счета (банк, Line Pay и т. д.)
Например:
Конвертируйте виртуальные валюты в тайваньские доллары на тайваньских биржах и выводите средства на тайваньские банковские счета.
Хотя XREX может снимать доллары США, отправителем является внутренний банк и он по-прежнему получает доходы внутри страны.
Иностранные доходы:
Окончательный денежный перевод поступает от торговой платформы или финансового учреждения «за пределами Тайваня».
Например:
Прямой банковский перевод долларов США на банковский счет Тайваня через зарубежную валюту
Банковский перевод долларов США на цифровой счет через зарубежный обменный пункт, а затем перевод на счет в тайваньском банке.
Важно отметить, что даже если транзакция проводится на зарубежной платформе (например, Binance), если средства в конечном итоге будут выведены через тайваньскую биржу, они все равно будут считаться внутренним доходом. Это особенно важно для многих валютных инвесторов.
Как рассчитать сумму налога при выводе виртуальной валюты
Метод расчета внутреннего дохода:
Эта часть дохода будет включена в «общий годовой совокупный доход физических лиц» и рассчитывается следующим образом.
(Сумма вывода – первоначальная инвестиционная стоимость/убыток от сделки) + другой соответствующий внутренний доход (зарплата, доход от дивидендов и т. д.)
«Личный годовой общий совокупный доход» облагается «НДФЛ» в соответствии с прогрессивными ставками налога, но первоначальные инвестиционные затраты требуют предоставления соответствующего доказательства.
Примеры внутреннего дохода:
Предположим, что г-н Ли будет иметь следующий доход в 2024 году:
1. Годовая зарплата: 1,2 миллиона новых тайваньских долларов.
2. Дивидендный доход: 800 000 новых тайваньских долларов.
3. Чистая прибыль от виртуальной валюты: 500 000 тайваньских долларов.
Общий доход: 1,2 миллиона + 800 000 + 500 000 = 2,5 миллиона тайваньских долларов.
Г-н Ли будет рассчитывать и платить индивидуальный совокупный подоходный налог, исходя из его общего годового совокупного дохода в размере 2,5 миллионов тайваньских долларов.
Примечание. Чистая прибыль от виртуальной валюты требует внесения депозита.
Методика расчета доходов за рубежом (доходов за рубежом)
Эта часть дохода будет учитываться при расчете «личного базового дохода» и включает в себя:
Общий личный годовой совокупный доход
зарубежный доход
Специальные страховые льготы
Доходы от инвестиционных трастовых фондов, не котирующихся на бирже, акций и ценных бумаг
Сумма безналичного пожертвования
Если сумма превышает 7,5 миллионов тайваньских долларов, с суммы превышения будет уплачен «базовый подоходный налог» в размере 20%. Если общий задекларированный доход за рубежом составляет менее 1 миллиона тайваньских долларов, декларация не требуется.
Примеры доходов за границей:
Предположим, что г-жа Ли будет иметь следующий доход в 2024 году:
1. Годовая зарплата: 1,5 миллиона новых тайваньских долларов.
2. Доходы за рубежом: 3 миллиона тайваньских долларов.
Общий доход: 1,5 миллиона + 3 миллиона = 4,5 миллиона тайваньских долларов.
Поскольку личный базовый доход г-жи Ли в размере 4,5 миллионов юаней не превышает порог в 7,5 миллионов юаней, ей не нужно платить дополнительный базовый налог на этот зарубежный доход.
Однако г-же Ли все равно необходимо задекларировать эти 3 миллиона юаней зарубежного дохода при подаче налоговой декларации, поскольку они превышают порог отчетности в 1 миллион юаней.
Особые обстоятельства для сумм декларации по подоходному налогу
Сценарий 1: Базовый подоходный налог > Комплексный подоходный налог
Помимо уплаты налогов в соответствии с первоначальными правилами налога на совокупный доход, необходимо уплатить дополнительный сбор с разницы между «суммой базового подоходного налога» и «суммой совокупного подоходного налога».
Сценарий 2: Базовый подоходный налог ≤ совокупный подоходный налог
Уплачивается только совокупный подоходный налог.
При осуществлении банковских переводов за границу вы можете заявить «268 Покупка (продажа) иностранных виртуальных активов».
Предложения по законной экономии налогов с помощью виртуальных валют:
Переведите доллары США напрямую на тайваньский счет в иностранной валюте в долларах США с помощью банковских переводов за границу.
Для мелких трейдеров (менее 50 000 долларов США) вы можете выбрать банковский перевод Kraken для вывода средств. Фиксированная комиссия за обработку составляет всего 13 долларов США (некоторые банки взимают дополнительную комиссию за перевод). Обычно перевод средств на ваш счет занимает 1-2 рабочих дня.
Трейдерам с крупными суммами (более 50 000 долларов США) вы можете рассмотреть возможность использования зарубежной биржи Bitfinex для услуг банковского перевода в долларах США. Комиссия за снятие больших сумм будет ниже, чем у Kraken. Недостаток заключается в том, что Bitfinex часто требует подтверждения источника средств и платежа. адрес.
Наконец, рекомендуется надлежащим образом вести учет всех транзакций, депозитов и снятий средств для будущих деклараций, подтверждения источников средств и возможных налоговых проверок.
Расширенное чтение: [Последняя версия 2024 года] Руководство по выводу криптовалюты: Пошаговая инструкция по выводу долларов США и тайваньских долларов
Распространенные налоговые вопросы:
Вопрос 1: Для декларирования необходимо вывести только 500 000 внутренних средств.
Когда пользователь осуществляет однократный вывод средств на сумму более 500 000 тайваньских долларов с тайваньской биржи, банк обязан сообщить об этом в Бюро расследований Министерства юстиции. Но это не значит, что он не будет обнаружен, если его меньше 500 000.
Вопрос 2: Как декларировать доходы
Внутренние: поступления от сделок с недвижимостью (дома – применимо к тем, кто не может доказать стоимость приобретения)
За рубежом: доходы от сделок с недвижимостью за рубежом.
в заключение
По мере того, как рынок криптовалют становится более популярным, связанные с ним юридические и налоговые вопросы становятся более сложными, и правительство также разрабатывает стандарты для более точного определения внутренних и иностранных доходов, а также ситуаций, связанных с трансграничными транзакциями.
Поэтому при необходимости обращайтесь за помощью к профессиональным налоговым консультантам, чтобы обеспечить соблюдение инвестиционных сделок и одновременно максимизировать доход от собственных инвестиций.
Криптовалюта — это инвестиция с высоким уровнем риска, и содержание этого веб-сайта не несет в себе каких-либо инвестиционных рекомендаций или ответственности.