Scris de: Kadeem Clarke
Compilat de: 0x11, Foresight News
Relația dintre criptomonede și taxe
Indiferent dacă sunteți un comerciant de criptomonede cu experiență sau doar ați primit cadou o cantitate mică de criptomonede, este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale acesteia. Impozitarea criptomonedelor este un subiect care este rar discutat și nu este atât de interesant încât mulți oameni să nu știe ce se întâmplă în acest spațiu.
Oamenii se referă adesea la criptomonede ca monede digitale, dar în ochii majorității guvernelor, acestea nu sunt monede reale. În Notificarea 2014-21, IRS a etichetat criptomonedele drept proprietate și participanții la piață au fost obligați să raporteze câștigurile și pierderile de capital aferente.
Potrivit partenerului fiscal de la Baker Botts, Jon D. Feldhammer, criptomonedele sunt considerate proprietăți și ar trebui impozitate. Dacă vindeți, cumpărați sau tranzacționați criptomonede pentru o altă investiție, va trebui să plătiți taxe. Dacă cumpărați un Bitcoin cu 30.000 USD și apoi îl vindeți câteva luni mai târziu cu 50.000 USD, veți avea un câștig impozabil pe termen scurt de 20.000 USD. Chiar și așa, Feldhammer a menționat că lucrurile încep să se complice de aici, deoarece oamenii fac comerț frecvent din diverse motive.
Să presupunem că cineva deține 50.000 USD în BTC și dorește să cumpere un NFT. În acest caz, i se poate cere să folosească ETH pentru a cumpăra un anumit NFT, așa că trebuie mai întâi să schimbe BTC cu ETH pentru a finaliza tranzacția. Feldhammer susține că mai aveți 20.000 USD în venit impozabil în acest scenariu, deoarece ați schimbat o proprietate (BTC) cu alta (ETH), care este o tranzacție impozabilă.
Cum sunt impozitate criptomonedele?
Dacă cumpărați, vindeți sau schimbați criptomonede într-un cont fără pensie, vă veți confrunta cu câștig sau pierdere de capital. Ca și în cazul impozitelor IRS pe alte investiții, profiturile sau pierderile dvs. pot fi pe termen scurt sau lung, în funcție de cât timp ați deținut criptomoneda înainte de a o vinde sau de a o tranzacționa.
Presupunând că dețineți criptomoneda timp de un an sau mai puțin înainte de a o vinde, orice profit este, în general, considerat câștig de capital pe termen scurt și impozitat la rate obișnuite de venit. Dacă dețineți criptomonede mai mult de un an, profiturile sunt în general considerate câștiguri de capital pe termen lung și impozitate la ratele câștigurilor de capital pe termen lung.
Pentru câștigurile de capital pe termen scurt sau veniturile obișnuite obținute din activități cripto, ar trebui să utilizați următorul tabel pentru a calcula impozitul pe câștigul de capital:
Ratele de impozitare pe câștiguri de capital pe termen scurt pentru 2022
Dacă ați deținut criptomonede mai mult de un an, utilizați tabelul de mai jos pentru a calcula câștigurile de capital pe termen lung:
2022 Rate de impozitare pe câștiguri de capital pe termen lung Ghid IRS privind impozitarea monedelor virtuale
Moneda virtuală este definită în linii mari ca o reprezentare digitală a valorii care poate servi ca mijloc de schimb, unitate de cont și depozit de valoare. Moneda virtuală convertibilă este o monedă virtuală care are o valoare echivalentă cu moneda reală sau servește ca substitut pentru moneda reală.
Pe măsură ce peisajul criptomonedelor evoluează, IRS a lansat „Rev. Rul. 2019-24” și o listă de întrebări frecvente despre tranzacțiile în monedă virtuală. „Rev. Rul.2019-24” este conceput pentru a aborda două situații unice: una este un soft furk, în care contribuabilii nu primesc criptomonede noi, iar celălalt este un hard fork, în care contribuabilii primesc ca urmare a unei noi criptomonede. .
Când este taxabilă criptomoneda dvs.?
Pentru a determina dacă trebuie să plătiți taxe, luați în considerare mai întâi modul în care utilizați criptomoneda.
Exemple de neimpozitare
Cumpărați criptomonede cu numerar și stocați-o – cumpărarea și deținerea de criptomonede nu este impozitată. Taxele sunt de obicei plătite atunci când proprietatea este vândută, iar veniturile sunt realizate. Donați criptomonede unei organizații de caritate sau non-profit scutite de taxe - Donați criptomonede direct unei organizații caritabile precum GiveCrypto.org. Obținerea unui cadou – Dacă criptomoneda dvs. este primită cadou, nu trebuie să plătiți taxe pentru aceasta până când nu o vindeți sau vă implicați în altă activitate taxabilă (cum ar fi miza). Cadouri – Puteți face cadouri fără taxe în valoare de până la 15.000 USD pe an unei singure persoane (sau mai mult unui soț). Dacă valoarea cadoului dumneavoastră depășește această sumă, trebuie să depuneți o declarație de impozit pe cadouri. Dacă transferați criptomonede către altcineva fără a cumpăra bunuri sau servicii, aceasta poate fi considerată un cadou, chiar dacă nu ați intenționat să faceți acest lucru. Transferați criptomonede către dvs. – Nu există nicio taxă pentru transferul de criptomonede între portofele sau conturi. Puteți utiliza costul inițial și data achiziției pentru a urmări impactul potențial al impozitelor atunci când vindeți.
impozitate ca câștiguri de capital
Vânzarea criptomonedei pentru numerar – Dacă vindeți un activ pentru mai mult decât costă, va trebui să plătiți taxe. Dacă vindeți în pierdere, puteți deduce pierderea din impozite. Convertiți o criptomonedă în alta - de exemplu, dacă utilizați Bitcoin pentru a cumpăra Ethereum, din punct de vedere tehnic, trebuie să vă vindeți Bitcoin înainte de a cumpăra noul activ. IRS consideră acest lucru impozabil deoarece este o vânzare. Dacă vă vindeți Bitcoin-urile pentru mai mult decât costă, veți plăti taxe. Folosiți criptomonede pentru a cumpăra bunuri și servicii – de exemplu, dacă utilizați Bitcoin pentru a cumpăra pizza, veți plăti taxa pe tranzacție. Pentru IRS, plata în criptomonede nu este diferită de vânzarea criptomonedei.
impozitate ca venit
Fiți plătiți în criptomonede Obțineți criptomonede în schimbul bunurilor sau serviciilor Criptomonede Mining Câștigați Staking Recompense Câștigați alte venituri Câștigați criptomonede de la Hard Forks Primiți Airdrops – Puteți primi Airdrops ca parte a unei campanii de marketing Airdrops din proiecte de criptomonede. Primirea de airdrops este considerată venit și trebuie să raportați suma din impozite. Câștigați alte recompense – Această listă nu este exhaustivă; există multe motive pentru care puteți câștiga criptomonede gratuite. Acestea includ sfaturi de învățare sau stimulente, cum ar fi primirea de 5 USD în Bitcoin pentru recomandarea unui prieten la un schimb de criptomonede. În orice caz, trebuie să le raportați ca venituri.
Dacă câștigați mulți bani din criptomonede, acest lucru vă poate afecta categoria de impozitare și este posibil să plătiți o rată de impozitare mai mare pentru toate veniturile dvs. Puteți vizita IRS.gov pentru cele mai recente îndrumări privind impozitele federale pe venit.
IRS a trimis mai mult de 10.000 de notificări fiscale către contribuabilii potențial neconformi în 2019, a trimis un alt lot de notificări fiscale contribuabililor îndoielnici la jumătatea anului 2020 și nicio scrisoare nu a fost trimisă în 2021, ceea ce poate fi Pe măsură ce IRS trece la munca de la distanță și rezolvă problemele legate de stimulente.
În plus, auditurile IRS sunt de așteptat să crească odată cu adoptarea Legii de reducere a inflației în august. Proiectul de lege alocă 45 de miliarde de dolari pentru activități de aplicare a legii, inclusiv activități de supraveghere a activelor digitale și activități de conformitate. În următorul deceniu, agenția va investi aceste fonduri în instrumente și personal de audit și fiscalitate.
În lumina acestor evoluții, contribuabilii de criptomonede ar putea fi îngrijorați că vor fi auditați de IRS. Cunoașterea dezavantajelor auditurilor IRS și a modului de a le evita poate elimina o parte din frică.
Potrivit IRS, doar un mic procent dintre persoanele care cumpără, vând sau comercializează criptomonede raportează în mod corespunzător aceste tranzacții în declarațiile lor fiscale. În octombrie 2019, agenția a emis îndrumări cu privire la modul de raportare și impozitare a criptomonedelor pentru prima dată din 2014.
Începând cu anul fiscal 2020, IRS a modificat formularul 1040 pentru a include următoarea întrebare: ați primit, vândut, trimis, tranzacționat sau ați obținut în orice alt mod vreun interes financiar în orice monedă virtuală în orice moment în 2022?
Dacă bifați „da”, este posibil ca IRS să dorească să vadă veniturile din tranzacționarea cu criptomonede în declarația dvs. de impozit.
Software-ul Crypto tax vă permite să urmăriți toate aceste tranzacții, asigurându-vă că aveți o listă completă de activități de raportat atunci când vă depuneți taxele. Software-ul se integrează cu mai mulți brokeri de monede virtuale, portofele digitale și alte platforme cripto pentru a importa tranzacții cu criptomonede în software-ul dvs. fiscal online. Aceasta poate include tranzacții cu criptomonede și tranzacții care implică monede virtuale ca formă de plată pentru bunuri și servicii.
Pe baza software-ului de cripto-taxă, raportarea tranzacțiilor poate fi similară cu declarația fiscală pe care o depuneți pe Formularul 8949. IRS îl poate formata astfel încât să îl poată importa cu ușurință în software-ul de pregătire a impozitelor.
Poate IRS să monitorizeze activitatea criptomonedei?
Deși criptomonedele sunt anonime, IRS poate să vă urmărească activitatea cripto. De exemplu, dacă tranzacționați pe un schimb de criptomonede care raportează prin Formularul 1099-B, câștiguri de broker și tranzacții de schimb de barter, aceștia vor raporta tranzacțiile dvs. la IRS.
În plus, IRS utilizează instrumente de analiză blockchain pentru a identifica activitatea criptografică pe portofelele digitale și pentru a le lega de persoane fizice în cazuri de suspiciune de evaziune fiscală sau spălare de bani. Prin urmare, ar trebui să vă asigurați că raportați toată activitatea criptomonedei în declarația de impozit pentru anul curent.
Te confrunți cu un coșmar fiscal cripto?
Mark Steber, ofițer șef de informații fiscale la Jackson Hewitt, a declarat că dacă contribuabilii nu pot plăti până la termenul limită al zilei impozitelor, ei pot elabora un plan de plată cu IRS. Nu este suficient să spui IRS că nu ți-ai dat seama că tranzacțiile cu criptomonede au fost impozitate. Potrivit partenerului fiscal EY, Thomas Shea, dacă declanșați o tranzacție impozabilă, dar nu aveți o monedă fiat pentru a plăti taxa, puteți schimba activele suplimentare cu moneda fiat, care este în esență o vânzare pentru acoperire.
Dacă sunteți chiar puțin îngrijorat să vă stricați factura de taxe cripto, mai bine consultați un profesionist fiscal. Walker susține că există mai multe deduceri disponibile pentru datoriile pentru câștiguri de capital și că contribuabilii pot folosi o varietate de credite și deduceri fiscale pentru a reduce impozitul pe venit datorat.
În cele din urmă, iată câteva modalități practice de a reduce taxele criptografice:
Dețineți investiții profitabile în criptomonede timp de cel puțin un an înainte de a le vinde sau de a le folosi, cu câștigurile pe termen lung impozitate la rate mai mici decât câștigurile pe termen scurt. Profită de compensarea pierderilor fiscale. Dacă obțineți profituri și pierderi pe diferite tipuri de criptomonede, puteți vinde ambele criptomonede în același timp și puteți utiliza pierderile pentru a vă compensa câștigurile. Luați în considerare configurarea unui cripto IRA. Acest tip de cont, ca și alte IRA, vă permite să faceți contribuții deductibile din impozite și să plătiți impozite numai atunci când retrageți fonduri.
Nativii cripto care doresc să joace după reguli, sau cel puțin să respecte puținele reguli existente, au câteva opțiuni. Ei își pot calcula manual taxele criptografice și speră să plătească suma corectă sau pot folosi instrumente de deducere a taxelor care le permit să păstreze mai multe criptografii după impozitare.