Autor: flowie, ChainCatcher

Rok 2022 to rok częstych negatywnych wydarzeń, a także kluczowy rok dla nadzoru nad szyfrowaniem, aby zmusić branżę do współpracy przy planowaniu. Przejrzystość finansowa, zgodność, audytowalność i opodatkowanie szyfrowania to także jedne z ważnych kierunków regulacyjnych.

W wywiadzie dla Bloomberga po bankructwie FTX prezes amerykańskiej Komisji SEC Gensler zasugerował, że organy regulacyjne będą nadal skupiać się na dokumentacji finansowej firm zajmujących się szyfrowaniem. „Firmy kryptograficzne powinny to zrobić, przestrzegając sprawdzonego w czasie przechowywania, zasad segregacji środków klientów i zasad rachunkowości”.

W 2022 r. wdrożono kilka ważnych zasad w dziedzinie rachunkowości kryptograficznej. Pierwszym z nich są nowe regulacje dotyczące rachunkowości według wartości godziwej wydane przez amerykańską Radę Standardów Rachunkowości Finansowej (FASB). W czerwcu 2022 r. FASB wydała orzeczenie wymagające od spółek stosowania rachunkowości wartości godziwej przy wykazywaniu aktywów kryptograficznych w swoich sprawozdaniach finansowych. Oznacza to, że firmy muszą dokładnie raportować wartość swoich aktywów kryptowalutowych w swoich bilansach, co stawia wyższe wymagania w zakresie zarządzania finansami firm kryptowalutowych. Ponadto FASB ujawniła w niedawnym wywiadzie dla Wall Street Journal, że pracuje nad opracowaniem jasnych zasad rachunkowości i ujawniania informacji dla spółek posiadających Bitcoin i inne aktywa kryptograficzne i ma nadzieję opublikować propozycje w pierwszej połowie 2023 r.

Po drugie, Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) opublikowała nowe globalne ramy przejrzystości podatkowej, Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), które zostały opracowane przy udziale 38 krajów członkowskich. Wiele rządów potwierdziło, że je wdrożą standardy w 2023 r. Należą do nich państwa członkowskie UE. Projekt CARF zawiera pewne istotne treści dotyczące potencjalnych zasad raportowania podatków związanych z protokołami DeFi, monetami stabilnymi i NFT, które mogą spowodować, że firmy lub osoby fizyczne zapłacą więcej podatków po tym, jak OECD zażądała od firm i platform kryptograficznych dostarczenia dodatkowych danych.

Regulacje dotyczące zgodności z przepisami dotyczącymi kryptowalut nieuchronnie staną się bardziej rygorystyczne, co zmusi również firmy i osoby fizyczne działające w branży kryptowalut do większych inwestycji w zarządzanie finansami i zgodność z przepisami oraz projekty i innowacje związane z rachunkowością kryptowalut.

Według danych RootData, w 2022 r. będzie częste finansowanie projektów kryptograficznych związanych z finansami, księgowością i podatkami kryptowalut oraz rozwiązaniami finansowymi on-chain. Odbędzie się ponad 20 wydarzeń finansowych w tym obszarze, w tym Sequoia Capital, Paradigim, Tiger Udział wzięły Global, Coinbase Ventures, Fenbushi Capital i inne znane fundusze. Jednakże większość projektów koncentruje się obecnie na wczesnych etapach finansowania, takich jak rundy zalążkowe, a siedziba większości umów znajduje się w Stanach Zjednoczonych, które mają bardziej rygorystyczne zasady i jaśniejsze ramy regulacyjne. Wśród nich Coninbase zainwestował znaczne środki w księgowość i podatki związane z kryptowalutami w 2022 r. Ponad połowa finansowanych projektów ma udział Coninbase. Ponadto większość klientów lub partnerów projektów ma udział Coninbase.

Pomimo wciąż panującej bessy, wiele protokołów rachunkowości kryptograficznej odnotowuje imponujący wzrost. Na przykład sprzedaż szyfrowanej platformy księgowo-podatkowej ZenLedger wzrosła pięciokrotnie w 2022 r. ZebecProtocol, internetowy protokół płatności strumienia wynagrodzeń z funkcjami podatkowymi w Solana, osiągnie przychody w wysokości 20 mln USD w samym 2022 r., co wniesie do ekosystemu 2 miliony dolarów. - Zysk netto w wysokości 6 milionów dolarów.

W artykule dokonano podsumowania projektów o kwocie finansowania przekraczającej 10 mln USD oraz pokrótce przeanalizowano ich główne kierunki biznesowe i niektóre przyszłe trendy rozwojowe.

Źródło danych: Rootdata 1, TaxBit

TaxBit został założony w 2018 roku i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Ujawnił łącznie 4 rundy finansowania. Wśród nich, po otrzymaniu w sierpniu 2021 roku finansowania w wysokości 130 mln USD w ramach serii B, stała się jednorożcem z wyceną na 1,3 mld USD. Znani inwestorzy to m.in. Paradigm, Coinbase Ventures, Galaxy Digital i PayPal Ventures.

TaxBit została założona przez certyfikowanych księgowych, prawników podatkowych i twórców oprogramowania, aby służyć zwykłym użytkownikom indywidualnym, firmom i rządom. Dla użytkowników zajmujących się ogólną dziedziną kryptowalut TaxBit może szybko zintegrować dane dotyczące aktywów kryptowalutowych, uzyskać standardowe dane i obliczenia podatkowe oraz wypełnić deklaracje w formie kryptograficznej. Dla firm dostępne są również rozwiązania do zarządzania aktywami i rozwiązania powiązane na poziomie przedsiębiorstwa. Po stronie rządowej TaxBit współpracuje z niektórymi z największych agencji regulacyjnych na świecie, aby świadczyć im usługi, takie jak analiza danych, kalkulacje podatkowe i wsparcie w zakresie inspekcji.

Działalność rządowa jest jednym z bardziej konkurencyjnych aspektów TaxBit. W maju 2021 roku TaxBit nawiązał wyłączną współpracę z Urzędem Skarbowym (Internal Revenue Service). Haun Ventures, najnowsza runda inwestorów strategicznych w 2022 r., to spółka typu venture capital założona w marcu tego roku przez Katie Haun, byłą prokurator federalną i byłą komplementariusz a16z. Prezes TaxBit stwierdziła, że ​​inwestor Haun ma duże doświadczenie we współpracy z rządem Doświadczenie pomaga.

Warto wspomnieć, że po bankructwie FTX kilka firm księgowych, takich jak Mazars i Armanino, wycofało się z audytów szyfrowania, a firmy księgowe Wielkiej Czwórki sukcesywnie ogłaszały, że nie będą przeprowadzać audytów certyfikatów rezerwowych prywatnych firm szyfrujących. Jednak niedługo potem Ernst & Young LLP (EY), jedna z firm księgowych Wielkiej Czwórki, zdecydowała się na utworzenie strategicznego sojuszu (EY – TaxBit) z TaxBit. Celem sojuszu jest pomoc firmom przeprowadzającym transakcje na aktywach cyfrowych w zapewnianiu doświadczenia lepsze rozwiązania podatkowe, uniknięcie kosztownych kar lub audytów oraz zwiększenie przejrzystości branży. EY–TaxBit wspomniał, że innowacyjne rozwiązania w zakresie sprawozdawczości podatkowej mogą pomóc podatnikom i organom regulacyjnym zaradzić luce podatkowej szacowanej na 50 miliardów dolarów.

Obecnie TaxBit złożył ponad 30 milionów zeznań podatkowych w 2022 r., ma ponad 5 milionów użytkowników podatników i obsługuje ponad 500 protokołów w obszarach pionowych, takich jak giełdy, portfele, DeFi i NFT. Obecnie jest to główne przedsiębiorstwo kryptograficzne klientami są Binance US, Uniswap, Coinbase, Okcoin itp.

2、Tracker monet

CoinTracker został założony w 2018 roku i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Do tej pory ujawnił dwie rundy finansowania. Znani inwestorzy to Coinbase Ventures, Kraken Ventures i Y Combinator. Po otrzymaniu finansowania serii B w styczniu 2022 roku jego wycena wzrosła do 1,3 miliarda dolarów, co czyni go nowym jednorożcem w dziedzinie opodatkowania kryptowalut.

Zespół założycielski CoinTracker to inżynier z Google. Z jednej strony, z punktu widzenia produktu i biznesu, CoinTracker może pomóc inwestorom kryptowalutowym śledzić i zarządzać danymi z prawie wszystkich głównych giełd, NFT i DeFi. Z drugiej strony może zapewniać posiadaczom kryptowalut osobiste lub zapewniać profesjonalne rozwiązania w zakresie rachunkowości podatkowej i obligacji dla klientów korporacyjnych. Klientami korporacyjnymi mogą być certyfikowani księgowi publiczni, fundusze lub inne firmy odpowiedzialne za księgowość i księgowość kryptowalut.

Reprezentowani klienci korporacyjni to Coinbase, TurboTax i OpenSea. Zalety CoinTracker znajdują odzwierciedlenie w ekspansji klientów korporacyjnych. Po integracji z platformami o ogromnym ruchu, takimi jak Coinbase i TurboTax, zyskał on duży ruch. Obecnie łączna liczba użytkowników platformy przekracza 1,2 miliona i obsługuje Stany Zjednoczone Zjednoczonych, Indiach, Wielkiej Brytanii, Kanadzie i Australii, przy częściowym wsparciu dla kilku innych krajów.

3. Księga Zen

Zenledger został założony w 2017 roku i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Otrzymał w sumie 4 rundy finansowania. Głównymi inwestorami są Vestigo Ventures, Castle Island, CoinGecko Ventures itp.

W porównaniu z Taxbit i CoinTracker, ZenLedger obsługuje głównie inwestorów i specjalistów podatkowych przy częstych transakcjach, pomagając im uprościć procesy księgowania podatków DeFi, NFT i kryptowalut. Oprócz narzędzi powiązanych możemy również zapewnić bardziej profesjonalną księgowość kryptograficzną i doradztwo podatkowe. ZenLedger planuje wprowadzenie nowych produktów dostosowanych do potrzeb potencjalnych klientów, którzy są zarejestrowanymi doradcami inwestycyjnymi (rIA) i biegłymi księgowymi (CPA).

ZenLedger obsługuje ponad 400 portfeli i giełd kryptowalut oraz ponad 30 protokołów DeFi i ponad 10 platform NFT. W porównaniu z innymi konkurentami platforma szyfrowania, do której podłączony jest ZenLedger, jest bardziej wszechstronna. ZenLedger ma obecnie ponad 50 000 użytkowników. W ogłoszeniu o finansowaniu z maja 2022 r. firma ZenLedger ujawniła, że ​​w 2022 r. jej sprzedaż wzrosła o 500%.

4, czytelne

Spółka Ledgible została założona w 2017 r. i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Ujawniła łącznie jedną rundę finansowania. Głównymi inwestorami są Fenbushi Capital, TTV Capital, Commerce Ventures, Nathan McCauley i JAM FINTOP.

Podstawowe kierownictwo zespołu Ledgible składa się z ekspertów w dziedzinie kryptografii, podatków i księgowości z różnych branż. Podobnie jak ZenLedger, Ledgible koncentruje się na specjalistach podatkowych, klientach korporacyjnych i instytucjonalnych. Z jednej strony pomaga klientom uprościć operacje związane z kryptowalutami korporacyjnymi i księgowaniem aktywów cyfrowych oraz śledzić aktywa kryptowalutowe zgodnie z potrzebami instytucjonalnymi i biznesowymi, z drugiej strony zapewnia klientom; dzięki usługom związanym z kryptowalutami Integracja oprogramowania pomaga klientom obsługiwać połączonych użytkowników na ich platformie.

Klienci korporacyjni reprezentowani obecnie przez Ledgible to ACUITY, Agorand, Aprio, Blcokchain itp.

5. Fala bitowa

Bitwave zostało założone w 2018 roku i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Ujawniło łącznie 2 rundy finansowania. Głównymi inwestorami są Hack VC, Blockchain Capital, Nascent, Nima Capital i Arca.

Bitwave obsługuje głównie klientów na poziomie przedsiębiorstw i ma szerszy zakres biznesowy. Oprócz rachunkowości i podatków związanych z szyfrowaniem, pomaga także przedsiębiorstwom w dostarczaniu rozwiązań zapewniających zgodność. Produkt, który skupiał się na budowaniu po zeszłorocznym finansowaniu, Bitwave Institutional, jest skierowany do depozytariuszy, giełd, instytucji finansowych, zarządzających majątkiem i innych organizacji, które borykają się z ogromnym ryzykiem, złożonością regulacyjną i kontrolną w zakresie przechowywania, zarządzania i inwestowania użytkowników. Zasoby cyfrowe mogą zapewniać firmom usługi w zakresie księgowości aktywów cyfrowych, podatków, księgowości, fakturowania i innych usług, ale mają także inne funkcje, takie jak oddzielne śledzenie bilansów, uzgadnianie systemów wewnętrznych i zewnętrznych, certyfikacja długów i zwalnianie rezerw.

Główni klienci Bitwave to Near, BlockDaemon, Cimpound, OpenSea, Messari, Fifment, Bankless itp.

6. Protokół Zebeca

Zebec Protocol został założony w 2021 r. i ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Ujawnił łącznie 4 rundy finansowania, w tym trzy kolejne rundy finansowania w 2022 r. Do jego głównych inwestorów należą Coinbase, Solana Ventures, Distributed Global, OKX Blockdream Ventures, Circle Venture itp. Ponad 20 globalnych instytucji inwestycyjnych pierwszego poziomu.

Protokół Zebec to protokół płatności strumieniowych ekosystemu Solana, który obsługuje wysyłanie środków w ramach płatności w czasie rzeczywistym i płatności ciągłych i może być używany w scenariuszach płacowych, inwestycyjnych i innych. Podczas całego procesu płatności przepływowej płatnik korzysta z portfela ekologicznego Solana, aby połączyć się z Zebec, wprowadza adres portfela odbiorcy, ustala przedział czasowy, typ tokena (dowolny token SPL) oraz kwotę, a następnie rozpoczyna przelew środków płatności przepływowej. Odbiorcy natychmiast otrzymują środki do swoich portfeli i mogą je wypłacić w dowolnym momencie, a cały proces odbywa się całkowicie w łańcuchu.

Zebec uruchomił także rozwiązanie Zebec Chain dla publicznego łańcucha płatności strumieniowych opartego na Zk-Rollup, aby jeszcze bardziej poprawić ochronę prywatności i zgodność z przepisami, a także zasadniczo zakończył migrację do BNB Chain i wydał standardowy token BEP 20 $ZBC.

Założyciel Zebec powiedział w niedawnym wywiadzie, że około 1/3 projektów Solana wykorzystuje system Zebec do wypłaty wynagrodzeń, a na Zebec zbudowano ponad 250 projektów. Liczba pierwszych użytkowników protokołu Zebec osiągnęła ponad 30 000 osób w każdym przypadku wydobycia stakowego TVL przekroczyła 300 milionów dolarów.

Pod względem przychodów Zebec osiągnie przychody w wysokości 20 mln USD w 2022 r., przynosząc ekosystemowi zysk netto w wysokości 2-6 mln USD. Oczekuje się, że w ciągu jednego roku (do sierpnia 2023 r.) osiągnie przychody w wysokości 40-50 mln USD. . Ponadto Zebec Protocol planuje wypuszczenie własnego stablecoina, gdy przychody osiągną 1 bilion dolarów.

Obecnie partnerami Zebec Protocol Web3 są ARB, Synchrony, Francium, Mirror World, HalkSight, Drippies, Rewards Bunny, Aver Exchange, Moonlana itp. Dzięki współpracy z Rewards Bunny Zebec Protocol pośrednio współpracował z ponad 1000 firmami Web2, w tym ebay, alibaba, travel, booking.com itp.

Ponadto Zebec Protocol przejął 5 firm płatniczych Web2 z ponad 10 000 użytkowników.

7、Przesunięcie monet

Coinshift został założony w 2021 roku i ma siedzibę w Indiach. Ujawnił łącznie dwie rundy finansowania. Główni inwestorzy to Tiger Global, Spartan Group, Ethereal Ventures, Polygon Studios, Sequoia India, HashKey Capital, ConsenSys Mesh i Alliance DAO. .

Coinshift buduje głównie wielołańcuchowe zarządzanie finansami i płatności strumieniowe na dużą skalę dla przedsiębiorstw Web3 i organizacji DAO korzystających z portfela z wieloma podpisami GnosisSafe. Coinshift umożliwia użytkownikom integrację sejfów Gnosis Safe z wieloma sieciami i korzystanie z funkcji wielu podpisów do zarządzania saldami funduszy. Tworzy również pulpit nawigacyjny ułatwiający przeglądanie i obsługę. Użytkownicy mogą uzyskać dostęp do kontaktów, tagów, budżetów, raportów, a także skarbców. sygnatariuszy i Zaawansowane kontrole poziomu dostępu dla osób niebędących podpisującymi.

Oprócz zarządzania finansami Coinshift we wrześniu 2022 r. zintegrował protokół płatności strumieniowych Superfluid, który umożliwia użytkownikom tworzenie, przeglądanie, zarządzanie i edytowanie przepływów środków w czasie rzeczywistym bezpośrednio z pulpitu nawigacyjnego Coinshift oraz automatyczne wypłacanie wynagrodzeń partiami, np. wysyłanie płatności jednocześnie w ramach jednej transakcji Środki są przekazywane z Gnosis Safe stu osobom. Ta metoda płatności zbiorczej pozwala zaoszczędzić 90% opłat za gaz. Oczekuje się również, że Coinshift uruchomi alokację aktywów, ocenę ryzyka, ubezpieczenie i inne funkcje, które pomogą użytkownikom w efektywniejszym opracowywaniu strategii alokacji aktywów i łagodzeniu ryzyka związanego z różnymi protokołami DeFi.

Obecni klienci Coinshift to Consensys, Messari, program grantów UNI, granty Balancer itp.

8. Taktyka

Tactic została założona w 2021 roku i ujawniła w sumie jedną rundę finansowania. Głównymi inwestorami są FTX Ventures, Coinbase Ventures i Lux Capital.

Działalność Tactic polega głównie na agregowaniu danych o aktywach kryptograficznych z różnych źródeł, aby zapewnić przedsiębiorstwom „pełny obraz finansowy ich sald i działań” oraz pomóc firmom w automatycznej klasyfikacji transakcji i stosowaniu logiki księgowej, takiej jak obliczanie zysków i strat w dolarach oraz kwestii podlegających opodatkowaniu. Księgowi mogą następnie pogodzić zaszyfrowane subkonta firmy z tradycyjnym oprogramowaniem księgowym Web2, takim jak QuickBooks.

Założyciel Tactic powiedział kiedyś w wywiadzie, że transakcje „DeFi” lub inne zdecentralizowane finanse mają najwyższą złożoność finansową. Jedna interakcja z inteligentnym kontraktem może wygenerować setki „zagnieżdżonych transakcji”, z których wszystkie są wymagane do celów księgowych . Dlatego Tactic nawiązała współpracę z firmą księgową, aby pomóc w wyjaśnieniu standardów księgowych dla działań specyficznych dla DeFi, takich jak stakowanie, wybijanie NFT i zrzuty.

Tactic ma obecnie dziesiątki klientów w obszarach NFT i DeFi, od start-upów na wczesnym etapie po wielomiliardowe przedsiębiorstwa z różnych branż.

Rozwój ścieżki kryptoksięgowej wciąż napotyka wiele problemów

Chociaż fundusze zaczęły często napływać do obiegu kryptowalut, rozwój powiązanych projektów nadal napotyka wiele trudności i niepewności.

Po bankructwie FTX odpowiednie firmy audytorskie Armanino i PragerMetis mogą zostać poddane kontroli. Wyciągnąwszy wnioski z przeszłości, kilka firm księgowych, takich jak Mazars i Armanino, wycofało się z audytów szyfrowania ze względu na obawy o swoją reputację. Firmy księgowe z Wielkiej Czwórki sukcesywnie ogłaszały również, że nie będą przeprowadzać audytów certyfikacyjnych rezerw prywatnych firm zajmujących się szyfrowaniem.

Z jednej strony „gorący” audyt szyfrowania wynika z ciągłych zmian w zasadach szyfrowania i innowacji w projektach szyfrowania, co utrudnia opracowanie skutecznych standardów audytu, z drugiej strony ujawnia również słabe procesy i infrastrukturę większości szyfrowań firm w zakresie obsługi aspektów finansowych.

Głównym powodem jest to, że transakcje w łańcuchu są niekompatybilne z wieloma tradycyjnymi infrastrukturami finansowymi. Kwestie finansowe, takie jak raportowanie podatkowe i śledzenie transakcji, płace i faktury dla firm zajmujących się kryptowalutami, są często wprowadzane ręcznie i weryfikowane za pomocą arkuszy kalkulacyjnych Excel. W miarę wzrostu wielkości i złożoności przedsiębiorstw rozwiązania te stają się nieefektywne, podatne na błędy i niezrównoważone.

Firmy kryptograficzne mają specjalne systemy pod względem struktury organizacyjnej i transakcji finansowych, które bardzo różnią się od tradycyjnych firm. Ponieważ kryptowaluty są tak innowacyjne i różnorodne, trudno jest przyjąć jednolite i ustandaryzowane zasady rachunkowości. Choć kryptowaluty spełniają pewne cechy wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów, istniejące standardy rachunkowości nie zawierają jasnych specyfikacji księgowych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów utrzymywanych w celach inwestycyjnych.

Ponadto, ze względu na naturalny międzynarodowy charakter firm korzystających z Web3, branża księgowa, która w dużym stopniu opiera się na zasadach i przepisach regulacyjnych, pilnie potrzebuje, aby wszystkie kraje ujednoliciły standardy rachunkowości w zakresie szyfrowania, zamiast polegać wyłącznie na politykach Stanów Zjednoczonych. Dlatego protokoły rachunkowości kryptograficznej przez długi czas będą borykać się z niejasnymi i niespójnymi zasadami.

Oczywiście siłą napędową rozwoju rozwiązań w zakresie podatku od kryptowalut jest stopniowe wyjaśnianie polityk związanych z podatkiem od kryptowalut. W miarę wdrażania odpowiednich polityk w 2023 r. w tej dziedzinie utrzyma się pewien boom finansowy i płatności strumieniowe w oparciu o płatności o technologii blockchain Nowy paradygmat ma wiele zastosowań wykraczających poza kryptowaluty.

Uważa się, że w 2023 roku, napędzany zewnętrznym dążeniem do ściślejszego nadzoru oraz wewnętrznym dążeniem do poprawy własnej efektywności operacyjnej przedsiębiorstw i „obniżania kosztów operacyjnych”, pojawi się więcej rozwiązań godnych uwagi w obszarze kryptoksięgowości.