Ditulis oleh: Kadeem Clarke
Disusun oleh: 0x11, Berita Tinjauan ke Depan
Hubungan antara cryptocurrency dan pajak
Baik Anda seorang pedagang mata uang kripto berpengalaman atau baru saja menerima sejumlah kecil mata uang kripto sebagai hadiah, penting untuk memahami implikasi pajaknya. Perpajakan mata uang kripto adalah topik yang jarang dibahas dan tidak terlalu menarik sehingga banyak orang tidak tahu apa yang sedang terjadi di bidang ini.
Orang sering menyebut mata uang kripto sebagai mata uang digital, namun di mata sebagian besar pemerintah, mata uang kripto bukanlah mata uang riil. Dalam Pemberitahuan 2014-21, IRS memberi label cryptocurrency sebagai properti dan pelaku pasar diharuskan melaporkan keuntungan dan kerugian modal terkait.
Menurut mitra pajak Baker Botts Jon D. Feldhammer, cryptocurrency dianggap sebagai properti dan harus dikenakan pajak. Jika Anda menjual, membeli, atau memperdagangkan mata uang kripto untuk investasi lain, Anda harus membayar pajak. Jika Anda membeli Bitcoin seharga $30.000 dan kemudian menjualnya beberapa bulan kemudian seharga $50.000, Anda akan mendapat keuntungan kena pajak jangka pendek sebesar $20.000. Meski begitu, Feldhammer menyebutkan bahwa segala sesuatunya mulai menjadi rumit dari sini, karena orang sering melakukan perdagangan karena berbagai alasan.
Katakanlah seseorang memiliki $50.000 dalam BTC dan ingin membeli NFT. Dalam hal ini, dia mungkin diminta menggunakan ETH untuk membeli NFT tertentu, jadi dia harus menukar BTC dengan ETH terlebih dahulu untuk menyelesaikan transaksi. Feldhammer mengklaim bahwa Anda masih memiliki penghasilan kena pajak sebesar $20,000 dalam skenario ini karena Anda menukar satu properti (BTC) dengan properti lain (ETH), yang merupakan transaksi kena pajak.
Bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak?
Jika Anda membeli, menjual, atau menukar mata uang kripto di akun non-pensiun, Anda akan menghadapi keuntungan atau kerugian modal. Seperti pajak IRS atas investasi lainnya, keuntungan atau kerugian Anda mungkin bersifat jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang mata uang kripto sebelum menjual atau memperdagangkannya.
Dengan asumsi Anda memegang mata uang kripto selama satu tahun atau kurang sebelum menjualnya, keuntungan apa pun umumnya dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa. Jika Anda memegang mata uang kripto selama lebih dari satu tahun, keuntungan umumnya dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang.
Untuk keuntungan modal jangka pendek atau pendapatan biasa yang diperoleh dari aktivitas kripto, Anda harus menggunakan tabel berikut untuk menghitung pajak keuntungan modal Anda:
Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Pendek Tahun 2022
Jika Anda memegang mata uang kripto selama lebih dari satu tahun, gunakan tabel di bawah ini untuk menghitung keuntungan modal jangka panjang Anda:
Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang 2022 Panduan IRS tentang Perpajakan Mata Uang Virtual
Mata uang virtual secara luas didefinisikan sebagai representasi nilai digital yang dapat berfungsi sebagai alat tukar, unit hitung, dan penyimpan nilai. Mata uang virtual yang dapat dikonversi adalah mata uang virtual yang memiliki nilai setara dengan mata uang riil atau berfungsi sebagai pengganti mata uang riil.
Seiring berkembangnya lanskap mata uang kripto, IRS telah merilis "Rev. Rul. 2019-24" dan daftar pertanyaan umum tentang transaksi mata uang virtual. "Rev. Rul.2019-24" dirancang untuk mengatasi dua situasi unik: satu adalah soft fork, di mana pembayar pajak tidak menerima mata uang kripto baru; dan yang lainnya adalah hard fork, di mana pembayar pajak menerima mata uang kripto baru sebagai hasil dari airdrop .
Kapan mata uang kripto Anda dikenakan pajak?
Untuk menentukan apakah Anda perlu membayar pajak, pertama-tama pertimbangkan bagaimana Anda menggunakan mata uang kripto.
Contoh non-pajak
Beli mata uang kripto dengan uang tunai dan simpan – membeli dan menyimpan mata uang kripto tidak dikenakan pajak. Pajak biasanya dibayarkan pada saat properti dijual dan hasilnya direalisasikan. Menyumbangkan mata uang kripto ke badan amal atau organisasi nirlaba bebas pajak - Anda mendonasikan mata uang kripto langsung ke organisasi amal seperti GiveCrypto.org. Mendapatkan hadiah – Jika mata uang kripto Anda diterima sebagai hadiah, Anda tidak perlu membayar pajak sampai Anda menjualnya atau terlibat dalam aktivitas kena pajak lainnya (seperti staking). Hadiah – Anda dapat memberikan hadiah bebas pajak senilai hingga $15.000 per tahun kepada satu orang (atau lebih kepada pasangan). Jika nilai hadiah Anda melebihi jumlah ini, Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah. Jika Anda mentransfer mata uang kripto ke orang lain tanpa membeli barang atau jasa, hal tersebut dapat dianggap sebagai hadiah, meskipun Anda tidak bermaksud melakukannya. Transfer Mata Uang Kripto ke Diri Anda Sendiri – Tidak ada pajak untuk mentransfer mata uang kripto antar dompet atau akun. Anda dapat menggunakan biaya awal dan tanggal pembelian untuk melacak potensi dampak pajak saat Anda menjual.
dikenakan pajak sebagai keuntungan modal
Menjual Mata Uang Kripto dengan Uang Tunai – Jika Anda menjual aset dengan harga lebih dari biayanya, Anda harus membayar pajak. Jika Anda menjual dalam keadaan rugi, Anda dapat mengurangi kerugian tersebut dari pajak Anda. Konversikan satu mata uang kripto ke mata uang kripto lainnya - misalnya, jika Anda menggunakan Bitcoin untuk membeli Ethereum, secara teknis Anda harus menjual Bitcoin Anda sebelum membeli aset baru. IRS menganggap ini kena pajak karena merupakan penjualan. Jika Anda menjual Bitcoin dengan harga lebih dari harganya, Anda akan membayar pajak. Gunakan mata uang kripto untuk membeli barang dan jasa – misalnya, jika Anda menggunakan Bitcoin untuk membeli pizza, Anda akan membayar pajak transaksi. Bagi IRS, membayar dalam mata uang kripto tidak berbeda dengan menjual mata uang kripto.
dikenakan pajak sebagai penghasilan
Dapatkan Bayaran dalam Mata Uang Kripto Dapatkan Mata Uang Kripto sebagai Tukar Barang atau Jasa Penambangan Mata Uang Kripto Dapatkan Hadiah Staking Dapatkan Penghasilan Lainnya Dapatkan Mata Uang Kripto dari Hard Forks Terima Airdrops – Anda mungkin menerima airdrop sebagai bagian dari kampanye pemasaran Airdrops dari proyek mata uang kripto. Menerima airdrop dianggap sebagai pendapatan dan Anda harus melaporkan jumlah pajak Anda. Dapatkan Hadiah Lainnya – Daftar ini tidak lengkap; ada banyak alasan mengapa Anda bisa mendapatkan cryptocurrency gratis. Ini termasuk tips pembelajaran atau insentif seperti menerima $5 dalam bentuk Bitcoin karena merujuk teman ke pertukaran mata uang kripto. Bagaimanapun, Anda harus melaporkannya sebagai pendapatan.
Jika Anda menghasilkan banyak uang dari mata uang kripto, hal ini dapat memengaruhi golongan pajak Anda dan Anda mungkin membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk semua penghasilan Anda. Anda dapat mengunjungi IRS.gov untuk mendapatkan panduan terbaru tentang pajak pendapatan federal.
IRS mengirimkan lebih dari 10.000 pemberitahuan pajak kepada pembayar pajak yang berpotensi tidak patuh pada tahun 2019, dan mengirimkan kumpulan pemberitahuan pajak lainnya kepada pembayar pajak yang meragukan pada pertengahan tahun 2020, dan tidak ada surat yang dikirim pada tahun 2021, yang mungkin merupakan transisi IRS ke pekerjaan jarak jauh. dan menyelesaikan masalah terkait insentif.
Selain itu, audit IRS diperkirakan akan meningkat dengan disahkannya Undang-Undang Penurunan Inflasi pada bulan Agustus. RUU tersebut mengalokasikan $45 miliar untuk aktivitas penegakan hukum, termasuk pengawasan aset digital dan aktivitas kepatuhan. Selama dekade berikutnya, badan tersebut akan menginvestasikan dana tersebut untuk alat dan personel audit dan perpajakan.
Mengingat perkembangan ini, pembayar pajak mata uang kripto mungkin khawatir bahwa mereka akan diaudit oleh IRS. Mengetahui seluk beluk audit IRS dan cara menghindarinya dapat menghilangkan sebagian rasa takut.
Menurut IRS, hanya sebagian kecil orang yang membeli, menjual, atau memperdagangkan mata uang kripto dengan benar melaporkan transaksi ini pada pengembalian pajak mereka. Pada bulan Oktober 2019, agensi tersebut mengeluarkan panduan tentang cara melaporkan dan mengenakan pajak terhadap mata uang kripto untuk pertama kalinya sejak tahun 2014.
Mulai tahun pajak 2020, IRS mengubah Formulir 1040 untuk menyertakan pertanyaan berikut: Apakah Anda menerima, menjual, mengirim, memperdagangkan, atau memperoleh kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun kapan saja pada tahun 2022?
Jika Anda mencentang "ya", IRS mungkin ingin melihat pendapatan dari perdagangan mata uang kripto pada pengembalian pajak Anda.
Perangkat lunak pajak kripto memungkinkan Anda melacak semua transaksi ini, memastikan Anda memiliki daftar lengkap aktivitas untuk dilaporkan saat Anda mengajukan pajak. Perangkat lunak ini terintegrasi dengan beberapa broker mata uang virtual, dompet digital, dan platform kripto lainnya untuk mengimpor transaksi mata uang kripto ke perangkat lunak pajak online Anda. Ini mungkin termasuk transaksi mata uang kripto dan transaksi yang melibatkan mata uang virtual sebagai bentuk pembayaran barang dan jasa.
Berdasarkan perangkat lunak pajak kripto, pelaporan transaksi mungkin serupa dengan pengembalian pajak yang Anda ajukan di Formulir 8949. IRS dapat memformatnya sehingga mereka dapat dengan mudah mengimpornya ke perangkat lunak persiapan pajak.
Bisakah IRS memantau aktivitas mata uang kripto?
Meskipun mata uang kripto bersifat anonim, IRS mungkin dapat melacak aktivitas kripto Anda. Misalnya, jika Anda berdagang di bursa mata uang kripto yang melaporkan melalui Formulir 1099-B, Keuntungan Broker, dan Transaksi Pertukaran Barter, mereka akan melaporkan perdagangan Anda ke IRS.
Selain itu, IRS menggunakan alat analisis blockchain untuk mengidentifikasi aktivitas kriptografi di dompet digital dan menghubungkannya dengan individu jika ada dugaan penghindaran pajak atau pencucian uang. Oleh karena itu, Anda harus memastikan untuk melaporkan semua aktivitas mata uang kripto pada pengembalian pajak Anda untuk tahun berjalan.
Apakah Anda menghadapi mimpi buruk pajak kripto?
Mark Steber, kepala petugas informasi pajak di Jackson Hewitt, mengatakan jika pembayar pajak tidak dapat membayar pada tenggat waktu Hari Pajak, mereka dapat menyusun rencana pembayaran dengan IRS. Tidaklah cukup untuk memberi tahu IRS bahwa Anda tidak menyadari bahwa transaksi mata uang kripto Anda dikenakan pajak. Menurut mitra pajak EY, Thomas Shea, jika Anda memicu transaksi kena pajak namun kekurangan mata uang fiat untuk membayar pajak, Anda dapat menukarkan aset tambahan tersebut dengan mata uang fiat, yang pada dasarnya merupakan penjualan untuk menutupi.
Jika Anda sedikit khawatir akan mengacaukan tagihan pajak kripto Anda, sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak. Walker menegaskan bahwa ada beberapa pengurangan yang tersedia untuk kewajiban capital gain dan bahwa pembayar pajak dapat menggunakan berbagai kredit dan pengurangan pajak untuk mengurangi pajak penghasilan yang terutang.
Terakhir, berikut beberapa cara praktis untuk mengurangi pajak kripto Anda:
Simpan investasi mata uang kripto yang menguntungkan setidaknya selama satu tahun sebelum menjual atau menggunakannya, dengan keuntungan jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek. Manfaatkan kompensasi kerugian pajak. Jika Anda mendapat untung dan rugi pada berbagai jenis mata uang kripto, Anda dapat menjual kedua mata uang kripto tersebut secara bersamaan dan menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan Anda. Pertimbangkan untuk menyiapkan IRA kripto. Jenis akun ini, seperti IRA lainnya, memungkinkan Anda memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak dan membayar pajak hanya saat Anda menarik dana.
Penduduk asli kripto yang ingin mengikuti aturan, atau setidaknya mematuhi beberapa aturan yang ada, memiliki beberapa opsi. Mereka dapat menghitung pajak kripto secara manual dan berharap untuk membayar jumlah yang benar, atau mereka dapat menggunakan alat pengurangan pajak yang memungkinkan mereka menyimpan lebih banyak kripto setelah pajak.