Tahun 2022 merupakan tahun yang sulit bagi pasar kripto. Laporan terbaru yang diterbitkan oleh platform layanan keamanan Immunefi menemukan bahwa industri kripto kehilangan total $3,9 miliar pada tahun 2022.

Kerugian yang merugikan seperti ini sering kali mengkhawatirkan bagi investor kripto, namun mungkin ada hikmah di balik penurunan aset bagi investor yang melaporkan kripto pada pajak mereka.

Lisa Greene-Lewis, akuntan publik bersertifikat di TurboTax, mengatakan kepada Cointelegraph bahwa meskipun investor kripto memperoleh keuntungan besar pada tahun 2021, hal ini berubah secara drastis pada tahun 2022. “Kami telah melihat musim dingin kripto terjadi, dan TurboTax ingin membantu investor mengatasi kerugian mereka, " dia berkata. Menurut Greene-Lewis, pengambilan pajak yang rugi adalah gagasan paling penting yang perlu diingat ketika ingin menghemat uang saat mengajukan pajak. Dia berkata:

“Dengan kripto, Anda dapat mengimbangi keuntungan dengan kerugian. Kerugian yang tersisa dapat diimbangi hingga $3.000 dengan pendapatan biasa seperti gaji. Kerugian yang melebihi $3.000 dapat dibawa ke tahun pajak berikutnya.”

Greene-Lewis menjelaskan bahwa ketika investor baru dan muda memasuki pasar kripto, kesadaran seputar pengambilan kerugian pajak menjadi lebih penting. Menurut survei Pew Research Center yang dikutip dalam laporan tren pajak terbaru TurboTax, 16% orang Amerika telah berinvestasi, memperdagangkan, atau menggunakan mata uang kripto. Individu berusia antara 25 dan 34 tahun lebih mungkin melakukan transaksi penjualan mata uang kripto dibandingkan kelompok usia lainnya. “Banyak dari orang-orang ini tidak menyadari adanya tax-loss farming,” kata Greene-Lewis.

Persentase pelapor pajak dengan transaksi mata uang kripto. Sumber: TurboTax

Sementara hari terakhir penjualan rugi pajak untuk tahun 2022 telah berlalu pada 30 Desember, Greene-Lewis menegaskan kembali bahwa investor kripto masih dapat melakukan tindakan ini karena kerugian tersebut terus berlanjut.

Steven Lubka, wakil presiden Swan Global Wealth – cabang layanan klien swasta Swan Bitcoin – lebih lanjut mengatakan kepada Cointelegraph bahwa pemanenan kerugian pajak adalah pilihan bagus bagi investor Bitcoin (BTC).

“Ini mungkin merupakan strategi perpajakan yang paling dapat ditindaklanjuti. Swan Global Wealth bekerja dengan klien swasta untuk memberikan wawasan pasar yang berharga, namun sebagian besar individu tidak mengetahui bahwa pengambilan pajak yang merugikan adalah sebuah pilihan, ”katanya.

Terbaru: Hal-hal yang perlu diingat oleh para penjaja kripto menjelang musim pajak

Lubka lebih lanjut menunjukkan bahwa pemanenan rugi pajak bermanfaat karena saat ini tidak ada “aturan penjualan cuci” yang diterapkan pada kripto, yang akan mencegah keringanan pajak jika investor membeli aset yang sama 30 hari kalender sebelum atau setelah penjualan. “Ini berarti bahwa investor kripto dapat menjual aset mereka dan kemudian langsung membelinya kembali sambil mengunci kerugian pajak mereka.” Meskipun hal ini menguntungkan, Lubka yakin bahwa proses ini kemungkinan besar akan berubah dalam waktu dekat.

Menyumbang untuk amal adalah cara lain bagi investor kripto untuk mengurangi pendapatan kena pajak mereka, yang dapat menjadi strategi yang baik selama pasar sedang bullish. Alex Wilson, salah satu pendiri The Giving Block – platform donasi kripto – mengatakan kepada Cointelegraph bahwa menyumbangkan mata uang kripto adalah efisiensi pajak karena memungkinkan investor menghindari pajak keuntungan modal. Dia berkata:

“Jika seorang investor membeli Bitcoin seharga $1 dan menjualnya dengan harga pasar saat ini, biasanya hal itu akan dikenakan pajak. Namun jika Anda mendonasikan Bitcoin ke lembaga nonprofit, maka hal tersebut dapat dikurangkan dari pajak. Pengurangan ini bahkan lebih tinggi bila disumbangkan ke badan amal 501(c)(3).”

Wilson berbagi bahwa The Giving Block telah melihat peningkatan jumlah donasi kripto selama setahun terakhir, terutama karena investor menjadi lebih sadar akan manfaatnya. “Saya berharap tahun ini akan menjadi tahun yang besar untuk donasi karena kripto sedang meningkat,” katanya, seraya menambahkan bahwa filantropi nonfungible token (NFT) mendapatkan momentum. “The Giving Block telah melihat hampir 30% donasinya berasal dari NFT.” Menurut Wilson, fungsi donasi NFT sama dengan donasi kripto.

17.75037 ETH, $28,455.64~ ke @FeedingAmerica Sekitar 320,000 makanan disediakan sejauh ini.https://t.co/yp8grV4pl5

— @jackbutcher (@jackbutcher) 29 Januari 2023

Rekening pensiun individu, atau IRA, adalah cara lain bagi investor kripto untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Mirip dengan 401(k), aset yang disimpan di IRA tradisional akan mengalami penangguhan pajak, yang berarti investor tidak perlu membayar pajak penghasilan sampai aset tersebut diambil alih.

Meskipun baru-baru ini ada kontroversi seputar warga Amerika Serikat yang membeli aset digital menggunakan dana di IRA, Lubka mencatat bahwa opsi IRA yang berfokus pada kripto semakin membaik.

Misalnya, dia menjelaskan bahwa dalam beberapa minggu mendatang, Swan Bitcoin akan meluncurkan Bitcoin IRA berbiaya rendah yang dapat diakses oleh semua pengguna platform. “IRA tradisional mengenakan biaya selangit. Satu-satunya biaya tahunan dengan Bitcoin IRA Swan adalah 0,25%,” katanya. Produk semacam itu kemungkinan akan mendapatkan daya tarik di kalangan investor kripto, dengan survei Charles Schwab baru-baru ini menemukan bahwa banyak zoomer dan generasi milenial ingin memiliki kripto sebagai bagian dari rencana pensiun 401(k) mereka.

Hal-hal yang perlu dipertimbangkan untuk bergerak maju

Meskipun tampaknya ada beberapa manfaat yang terkait dengan pelaporan mata uang kripto saat mengajukan pengembalian pajak, masih terdapat kurangnya kesadaran di antara banyak investor kripto. Sebagai gambaran, “Laporan Pajak Kripto Tahunan 2023” dari CoinLedger — sebuah perusahaan perangkat lunak pajak kripto dan NFT — menemukan bahwa 31% investor yang disurvei tidak melaporkan kripto mereka pada pajak mereka, dan setengahnya tidak melaporkannya karena mereka tidak melaporkan pajak mereka. tidak mendapat untung dan 18% bahkan tidak mengetahui bahwa kripto dikenakan pajak.

David Kemmerer, salah satu pendiri dan CEO CoinLeder, mengatakan kepada Cointelegraph bahwa Internal Revenue Service dan lembaga pemerintah lainnya perlu memberikan panduan yang lebih baik untuk mendidik investor kripto tentang pajak. Misalnya, dia menunjukkan bahwa penting bagi pemegang kripto untuk memahami bagaimana RUU infrastruktur tahun 2021 dapat berdampak pada lanskap pelaporan pajak kripto.

Menurut laporan CoinLedger tahun 2023, RUU infrastruktur tahun 2021 kemungkinan akan mengakibatkan “broker mata uang kripto” harus mengirimkan 1099-B – jenis khusus 1099 yang melaporkan keuntungan dan kerugian modal dari sekuritas atau properti – ke IRS untuk tahun pajak 2023. Sampai sekarang, aturan pelaporan pajak kripto yang merinci prosedur tersebut telah tertunda karena IRS masih perlu mengembangkan definisi “broker kripto.”

Baru-baru ini: Bulan besar Bitcoin: Apakah institusi AS lebih unggul dibandingkan pedagang ritel Asia?

Pat White, CEO Bitwave – platform pajak, akuntansi, dan kepatuhan kripto – lebih lanjut mengatakan kepada Cointelegraph bahwa investor kripto harus khawatir bahwa IRS mungkin memberlakukan aturan perdagangan cucian di masa depan. Namun, dia mencatat bahwa masih ada opsi untuk pemanenan rugi pajak jika skenario ini terjadi. “Investor dapat menemukan cara untuk keluar dari posisi koin mereka ke aset yang berbeda. Misalnya, Bitcoin bisa dimasukkan ke dalam Bitcoin yang dibungkus, yang dapat memenuhi aturan wash trading tetapi juga akan menimbulkan kerugian,” jelasnya.

White lebih lanjut mengatakan bahwa individu yang menjalankan node Ethereum 2.0 secara teknis menerima hadiah setiap hari. Oleh karena itu, ia mencatat bahwa para pengguna ini harus mempertimbangkan apakah imbalan akan diakui sebagai pendapatan pada tahun 2022 atau tidak. Hal ini akan menjadi penting setelah peningkatan Shanghai yang memungkinkan penarikan Ether (ETH) yang dipertaruhkan. Dia berkata:

“Garpu Shanghai pada akhirnya akan jatuh, dan orang-orang akan dapat menarik hadiahnya. Jika Anda melaporkan pajak dengan benar, Anda pasti ingin mengakuinya sebagai pendapatan. Namun, pengguna mungkin dapat mengambil keputusan perpajakan yang menguntungkan bergantung pada kapan mereka ingin mendapatkan imbalan tersebut.”

Artikel ini tidak memuat saran atau rekomendasi investasi untuk laporan perpajakan. Setiap langkah investasi dan perdagangan melibatkan risiko, dan pembaca harus melakukan penelitian sendiri saat mengambil keputusan.