FTX a jusqu'à présent récupéré environ 7 milliards de dollars d'actifs liquides et la recherche d'actifs supplémentaires se poursuit, a déclaré le PDG John Ray dans le deuxième rapport intermédiaire de FTX Debtors, publié le 26 juin.
Les débiteurs FTX, composés de FTX et de ses sociétés affiliées, estiment actuellement le montant des actifs clients détournés à 8,7 milliards de dollars. La majeure partie de cet argent, environ 6,4 milliards de dollars, était en monnaie fiduciaire et en pièces stables, que FTX ne faisait pas de différence dans sa comptabilité.
L’ancienne direction de FTX « n’a pas mélangé ni utilisé à mauvais escient les dépôts des clients par accident », affirme le rapport, et la direction a caché ses actions « avec l’aide d’un avocat principal du groupe FTX » et d’autres. Par conséquent:
« Malgré le travail approfondi d'experts en juricomptabilité, en traçage et récupération d'actifs et en analyse de blockchain, entre autres domaines, il est extrêmement difficile de retracer les actifs substantiels des débiteurs jusqu'à une source de financement particulière, ou de faire la différence entre les fonds d'exploitation du groupe FTX. et les dépôts effectués par ses clients.
L’ampleur du chaos a été mise en évidence par un diagramme des flux d’argent des clients FTX hors des comptes de dépôt principaux « tels qu’identifiés à ce jour ». Ces flux ont été rendus possibles grâce à de fausses déclarations sur leur objectif auprès des banques et à de nombreuses autres fausses déclarations, indique le rapport.
Organigramme des fonds chez FTX avant son effondrement. Source : FTX
La fausse déclaration s'est même étendue aux déclarations faites par l'ancien PDG Sam Bankman-Fried (SBF) au Congrès des États-Unis. L’implication de l’avocat principal non identifié de FTX a été mentionnée à plusieurs reprises, et il a été noté que l’avocat avait licencié un avocat moins expérimenté qui avait soulevé des objections aux pratiques trompeuses de l’entreprise. Les fonds détournés ont été utilisés pour des dons politiques et caritatifs ainsi que pour les investissements et acquisitions de l’entreprise, tels que l’immobilier de luxe, selon le rapport.
«Les cadres supérieurs de FTX [SBF, Gary Wang et Nishad Singh] et [Caroline, PDG d'Alameda Research] Ellison ont suivi de manière informelle l'ampleur de la responsabilité non divulguée en monnaie fiduciaire de FTX.com envers les clients, résultant du mélange et de l'utilisation abusive des clients de FTX.com. dépôts », indique le rapport. Leurs estimations allaient de 8,9 milliards de dollars à 10 milliards de dollars, ce qui est légèrement supérieur à l’estimation des débiteurs FTX.