Un examen plus attentif de l’état actuel de la fiscalité des cryptomonnaies dans le monde révèle une tendance vers une réglementation et une maturité accrues, de nombreux gouvernements reconnaissant les avantages potentiels de la technologie blockchain dans divers secteurs. Alors que le secteur de la blockchain et des cryptomonnaies continue d’évoluer et d’être adopté par le grand public, le paysage réglementaire qui les entoure évolue également rapidement.
Cointelegraph Research a récemment publié sa base de données sur la taxation des crypto-monnaies, qui examine de plus près les approches en matière de taxation des crypto-monnaies au niveau national et contient les fonctionnalités suivantes :
Un aperçu complet de la fiscalité des cryptomonnaies par pays, c’est-à-dire les taux d’imposition, les lois fiscales et les politiques fiscales.
Une distinction claire entre les événements imposables et non imposables.
Informations utiles pour les investisseurs, les entreprises et les décideurs politiques souhaitant comprendre les exigences fiscales dans différentes juridictions.
Par exemple, en Europe, l’utilisation de la technologie blockchain dans les domaines de la finance, de la logistique et de la santé est activement encouragée. L'Autorité européenne des marchés financiers (ESMA) a publié des orientations sur la réglementation des offres initiales de pièces de monnaie. Le Parlement européen a appelé à une approche globale de la réglementation des crypto-monnaies.
Explorez la base de données sur la fiscalité cryptographique de Cointelegraph Research
En Asie, la Corée du Sud a annoncé son intention de taxer les échanges de cryptomonnaies et de mettre en œuvre un impôt sur les revenus cryptographiques de 20 %, reporté de janvier 2023 à 2025. Cependant, des questions se posent sur la manière de réglementer et de taxer les transactions de cryptomonnaies, soulignant la nécessité d'une approche globale en la matière. une échelle mondiale.
Le traitement fiscal dépend de la classification
La classification d’une crypto-monnaie en tant qu’actif, monnaie ou propriété dans diverses juridictions est de la plus haute importance pour que les individus se conforment aux lois et réglementations fiscales.
Lorsqu’un pays classe une crypto-monnaie comme un actif, elle est traitée de la même manière que d’autres types d’actifs, tels que les actions, les obligations ou les matières premières. Cela signifie que les gains et les pertes résultant de la vente ou du trading de cryptomonnaies sont soumis à l’impôt sur les plus-values.
Lorsqu’un pays classe la crypto-monnaie comme une propriété, elle est traitée de la même manière qu’une voiture ou un bijou. L’Internal Revenue Service (IRS), par exemple, classe la crypto-monnaie comme propriété aux États-Unis, ce qui signifie que les contribuables doivent déclarer les gains ou les pertes en capital dans leur déclaration de revenus.
Le taux d’imposition des gains en cryptomonnaies aux États-Unis varie selon que les gains sont à court terme (un an ou moins) ou à long terme (plus d’un an). Par exemple, en 2023, les taux standards d’impôt sur le revenu varient de 10 % à 37 %, selon le niveau de revenu de l’individu. Les taux d’imposition des plus-values à long terme pour 2023 varieraient entre 0 % et 20 %, selon le niveau de revenu de l’individu.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les taux d'imposition concernant diverses activités de cryptographie dans le monde, assurez-vous d'utiliser les données collectées dans la base de données de taxation cryptographique de Cointelegraph Research.
Comment gérer les gains cryptographiques et les revenus miniers
Il existe diverses exigences en matière de déclaration fiscale pour les particuliers et les entreprises. Certains pays ont adopté une législation ou des lignes directrices visant à répondre à ces préoccupations.
En Allemagne, les crypto-monnaies sont classées comme actifs et les bénéfices provenant de la vente ou de l’échange de crypto-monnaies sont soumis à l’impôt sur les plus-values. De plus, l'Allemagne dispose d'un guide complet sur le calcul et la gestion des impôts, couvrant des sujets allant de la finance décentralisée (DeFi) aux jetons non fongibles, et même aux revenus exonérés d'impôt sous réserve de certaines exonérations.
Par exemple, si vos bénéfices d’investissement à court terme totalisent moins de 600 $ par an, vous n’êtes pas tenu de payer d’impôts, ou si vous conservez votre cryptomonnaie pendant un an avant de la dépenser, vous êtes exonéré d’impôts. Cependant, la plupart des pays s’efforcent encore de déterminer la meilleure approche.
Les revenus issus du minage ou du jalonnement sont également l’une des principales préoccupations en matière de fiscalité des cryptomonnaies. Certains pays traitent les revenus issus de l’exploitation minière ou du jalonnement comme des revenus ordinaires, tandis que d’autres les classent comme des gains en capital. Cela peut affecter le montant de l’impôt dû et la manière dont il doit être déclaré. Aux États-Unis, les revenus provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement sont imposés au taux marginal d’imposition des particuliers compris entre 10 % et 37 %, car ils sont considérés comme une activité commerciale plutôt qu’un investissement en capital.
Au Canada, les revenus provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement sont également généralement traités comme des revenus ordinaires et sont assujettis à l’impôt sur le revenu au taux marginal d’imposition des particuliers allant de 20,5 % à 33 % au niveau fédéral, avec des impôts provinciaux supplémentaires allant de 0 % à 21 %. En revanche, certains pays, comme Singapour, classent les revenus provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement comme une plus-value, qui n’est généralement pas imposée, bien que les personnes qui se livrent à des activités d’exploitation minière ou de jalonnement puissent toujours être soumises à d’autres impôts.
Suivre les changements
À mesure que l’industrie de la cryptographie continue de croître et de se développer, il existe une tendance croissante à adopter des approches standardisées en matière de fiscalité, qui devrait se poursuivre à l’avenir, ainsi qu’à une plus grande clarté et transparence pour les personnes impliquées dans ce domaine. Par exemple, la Suisse offre des exonérations fiscales pour les activités liées à la cryptographie, notamment la détention de crypto-monnaies et leur transfert entre portefeuilles, fournissant généralement un cadre réglementaire bien défini aux entreprises opérant dans le secteur des monnaies numériques.
Les particuliers et les entreprises doivent se tenir informés des dernières réglementations et demander conseil à des professionnels pour se conformer à la loi et réduire leur charge fiscale. Par exemple, une annonce faite par le chancelier de l’Échiquier Jeremy Hunt le 15 mars 2023 a un impact sur les contribuables britanniques qui doivent déclarer séparément leurs bénéfices cryptographiques à partir de 2025.
Les opinions exprimées dans cet article sont uniquement à des fins d’information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu ou sur un titre ou un produit d’investissement spécifique.
En tant qu'investisseur ou commerçant en crypto, il est essentiel d'être au courant de tout changement dans les lois fiscales et les exigences de déclaration dans votre pays ou région et de garantir le respect de ces réglementations pour éviter les conséquences juridiques. Pour rester au courant de toutes les règles fiscales, des taux dans différentes juridictions et des événements imposables, vous pouvez utiliser la base de données Cointelegraph Research Taxation.