2022 a été difficile pour le marché de la cryptographie. Un récent rapport publié par la plateforme de services de sécurité Immunefi a révélé que l’industrie de la cryptographie a perdu un total de 3,9 milliards de dollars en 2022. 

De telles pertes préjudiciables sont souvent préoccupantes pour les investisseurs en cryptographie, mais il peut y avoir un côté positif derrière la diminution des actifs pour les investisseurs déclarant la crypto sur leurs impôts.

Lisa Greene-Lewis, expert-comptable chez TurboTax, a déclaré à Cointelegraph que si les investisseurs en crypto ont réalisé d'énormes gains en 2021, cela a radicalement changé en 2022. « Nous avons vu un hiver crypto se produire, et TurboTax veut aider les investisseurs à faire face à leurs pertes. " dit-elle. Selon Greene-Lewis, la récupération des pertes fiscales est la notion la plus importante à garder à l’esprit lorsqu’il s’agit d’économiser de l’argent lors de la déclaration de revenus. Dit-elle:

« Avec la crypto, vous pouvez compenser les gains par les pertes. Toutes les pertes restantes peuvent être compensées jusqu'à 3 000 $ par rapport aux revenus ordinaires comme les salaires. Les pertes dépassant 3 000 $ peuvent être reportées à l’année fiscale suivante.

Greene-Lewis a expliqué qu'à mesure que de nouveaux jeunes investisseurs entrent sur le marché de la cryptographie, la sensibilisation à la récolte des pertes fiscales devient de plus en plus critique. Selon une enquête du Pew Research Center citée dans le dernier rapport sur les tendances fiscales de TurboTax, 16 % des Américains ont investi, échangé ou utilisé des cryptomonnaies. Les personnes âgées de 25 à 34 ans sont plus susceptibles d’effectuer des transactions de vente de cryptomonnaies que tout autre groupe d’âge. « Beaucoup de ces personnes ne sont pas conscientes de la récolte de pertes fiscales », a déclaré Greene-Lewis.

Pourcentage de déclarants ayant effectué des transactions en crypto-monnaie. Source : ImpôtRapide

Alors que le dernier jour de vente à perte fiscale pour 2022 est passé le 30 décembre, Greene-Lewis a réitéré que les investisseurs en crypto peuvent toujours effectuer cette action puisque ces pertes se poursuivent. 

Steven Lubka, vice-président de Swan Global Wealth – la branche de services aux clients privés de Swan Bitcoin – a en outre déclaré à Cointelegraph que la récolte des pertes fiscales est une excellente option pour les investisseurs Bitcoin (BTC).

« Il s’agit probablement de la stratégie fiscale la plus concrète. Swan Global Wealth travaille avec des clients privés pour fournir des informations précieuses sur le marché, mais la plupart des particuliers ne savaient pas que la récolte de pertes fiscales était une option », a-t-il déclaré.

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Lubka a en outre souligné que la récolte des pertes fiscales est bénéfique car il n’existe actuellement aucune « règle de vente fictive » appliquée à la cryptographie, ce qui empêcherait l’allégement fiscal si un investisseur achetait ce même actif 30 jours civils avant ou après la vente. "Cela signifie que les investisseurs en crypto peuvent vendre leurs actifs, puis les racheter instantanément tout en bloquant la perte sur leurs impôts." Bien que cela soit certainement avantageux, Lubka estime que ce processus va probablement changer dans un avenir proche.

Faire un don à des œuvres caritatives est un autre moyen pour les investisseurs en crypto de réduire leur revenu imposable, ce qui peut être une bonne stratégie en période de marché haussier. Alex Wilson, co-fondateur de The Giving Block – une plateforme de don de crypto-monnaie – a déclaré à Cointelegraph que le don de crypto-monnaie est fiscalement avantageux car il permet aux investisseurs d'éviter l'impôt sur les plus-values. Il a dit:

« Si un investisseur achetait du Bitcoin à 1 $ et le vendait aux prix actuels du marché, cela serait normalement taxé. Mais si vous faites don du Bitcoin à une organisation à but non lucratif, il devient déductible des impôts. Ces déductions sont encore plus élevées lorsqu’elles sont versées à un organisme de bienfaisance 501(c)(3).

Wilson a partagé que The Giving Block a vu un nombre croissant de dons de crypto-monnaies au cours de l'année écoulée, d'autant plus que les investisseurs sont devenus plus conscients des avantages. "Je m'attends à ce que cette année soit importante pour les dons car la cryptographie est déjà en hausse", a-t-il déclaré, ajoutant que la philanthropie des jetons non fongibles (NFT) prend de l'ampleur. « The Giving Block a vu près de 30 % de ses dons provenir de NFT. Selon Wilson, les dons NFT fonctionnent de la même manière que les dons cryptographiques.

17,75037 ETH, 28 455,64 $ ~ à @FeedingAmerica Environ 320 000 repas fournis jusqu'à présent.https://t.co/yp8grV4pl5

– @jackbutcher (@jackbutcher) 29 janvier 2023

Les comptes de retraite individuels, ou IRA, sont un autre moyen pour les investisseurs en crypto de réduire leur revenu imposable. Semblable à un 401(k), les actifs détenus dans les IRA traditionnels augmenteront avec report d’impôt, ce qui signifie que les investisseurs n’auront pas à payer d’impôt sur le revenu jusqu’à ce que les actifs soient retirés.

Bien qu'il y ait eu récemment une controverse autour de l'achat d'actifs numériques par des citoyens américains en utilisant des fonds dans des IRA, Lubka a noté que les options d'IRA axées sur la cryptographie s'améliorent.

Par exemple, il a expliqué que dans les semaines à venir, Swan Bitcoin lancera un Bitcoin IRA à faible coût accessible à tous les utilisateurs de la plateforme. « Les IRA traditionnels facturent des frais exorbitants. Les seuls frais annuels avec Bitcoin IRA de Swan sont de 0,25% », a-t-il déclaré. Un tel produit est susceptible de gagner du terrain auprès des investisseurs en cryptographie, une enquête de Charles Schwab ayant récemment révélé que de nombreux zoomers et millennials aimeraient avoir la crypto dans le cadre de leurs plans de retraite 401(k).

Éléments à considérer pour aller de l’avant

Bien qu’il semble y avoir plusieurs avantages associés à la déclaration des cryptomonnaies lors du dépôt d’une déclaration de revenus, de nombreux investisseurs en cryptographie manquent encore de sensibilisation. Pour mettre cela en perspective, le « 2023 Annual Crypto Tax Report » de CoinLedger – une société de logiciels fiscaux de crypto et NFT – a révélé que 31 % des investisseurs interrogés n'ont pas déclaré leur crypto sur leurs impôts, et la moitié ne l'ont pas fait parce qu'ils l'ont fait. Ils ne réalisent pas de bénéfices et 18 % ne savent même pas que la cryptographie est imposable.

David Kemmerer, co-fondateur et PDG de CoinLeder, a déclaré à Cointelegraph que l'Internal Revenue Service et d'autres agences gouvernementales doivent fournir de meilleures orientations pour éduquer les investisseurs en crypto sur les taxes. Par exemple, il a souligné qu’il est important que les détenteurs de crypto-monnaie comprennent comment le projet de loi sur les infrastructures de 2021 pourrait avoir un impact sur le paysage de la déclaration fiscale des crypto-monnaies.

Selon le rapport 2023 de CoinLedger, le projet de loi sur les infrastructures de 2021 obligera probablement les « courtiers en crypto-monnaie » à envoyer des 1099-B – un type spécifique de 1099 qui déclare les gains et les pertes en capital sur les titres ou les propriétés – à l'IRS pour l'année fiscale 2023. Pour l’instant, les règles de déclaration fiscale sur les crypto-monnaies détaillant ces procédures ont été retardées car l’IRS doit encore développer la définition d’un « courtier en crypto-monnaie ».

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Pat White, PDG de Bitwave – une plateforme de taxe, de comptabilité et de conformité cryptographique – a en outre déclaré à Cointelegraph que les investisseurs en cryptographie devraient s'inquiéter du fait que l'IRS pourrait imposer des règles de trading fictives à l'avenir. Cependant, il a noté qu'il existe encore des options pour récolter des pertes fiscales dans le cas de ce scénario. « Les investisseurs pourraient trouver des moyens d’abandonner leurs positions en pièces vers différents actifs. Par exemple, Bitcoin pourrait être transformé en Bitcoin enveloppé, ce qui pourrait satisfaire aux règles de trading de lavage mais entraînerait également une perte », a-t-il expliqué.

White a en outre fait remarquer que les personnes exécutant un nœud Ethereum 2.0 reçoivent techniquement des récompenses quotidiennement. En tant que tel, il a noté que ces utilisateurs devraient se demander si les récompenses seraient ou non reconnues comme des revenus en 2022. Cela deviendra critique après la mise à niveau de Shanghai permettant le retrait de l'Ether mis en jeu (ETH). Il a dit:

« La fourchette de Shanghai finira par baisser et les gens pourront retirer leurs récompenses. Si vous déclarez correctement vos impôts, vous souhaiterez les reconnaître comme un revenu. Cependant, les utilisateurs peuvent être en mesure de prendre des décisions fiscales avantageuses en fonction du moment où ils souhaitent reconnaître ces récompenses.

Cet article ne contient pas de conseils en investissement ni de recommandations pour la déclaration fiscale. Chaque mouvement d'investissement et de trading comporte des risques, et les lecteurs doivent effectuer leurs propres recherches avant de prendre une décision.