Le Federal Revenue Service, ainsi que la Securities and Exchange Commission (CV), sont chargés de réglementer et de contrôler la circulation des crypto-monnaies dans le pays. Depuis l'approbation de l'Instruction Normative 1.888/2019, les établissements ont accès aux rapports sur les transactions financières effectuées en bourse.
Cependant, le RFB n’a commencé à comparer les informations déclarées dans l’IRPF avec les données fournies par les courtiers pour valider la véracité des données qu’en 2023. Depuis lors, il a révélé qu’environ 25 000 personnes n’ont pas déposé de déclaration l’année dernière – une valeur supérieur à 1 milliard de reais.
En conséquence, le processus a accru l’importance de comprendre comment déclarer les crypto-monnaies et comment fonctionne la fiscalité, car l’absence de déclaration ou le manque de conformité peut entraîner des amendes et, dans des cas spécifiques, même des poursuites pénales.
Si les documents restent incomplets ou insuffisants après réception d'un relevé de convocation fiscale, une amende pourra être ajoutée au montant de la taxe. Le délai de paiement est de 30 jours et, passé ce délai, des intérêts de retard seront ajoutés (selon le taux Selic).
Un conseil important est de conserver les documents, tels que les relevés d'échange, pour prouver la date et les montants d'achat et de vente en cas d'inspection.