Según CNBC, casi la mitad de los asesores profesionales, es decir, el 45 %, afirma que sus clientes dedican muy poco tiempo a planificar los impuestos y la transferencia del patrimonio antes de vender un negocio, según una encuesta reciente de BNY Wealth. Michael Paulus, fundador de la firma de asesoría patrimonial PCM Encore, dijo que dejó cientos de millones de dólares sobre la mesa cuando vendió la empresa de tecnología de seguros Assurance IQ por 2.400 millones de dólares en 2019, y que el mejor momento para planificar es entre dos y tres años antes de salir al mercado.
El artículo describe cinco pasos para que los propietarios de empresas reduzcan los impuestos al venderlas. Señala que los fundadores deberían comprobar primero si cumplen los requisitos para acogerse a la exención por acciones de pequeñas empresas cualificadas (QSBS), que puede reducir los impuestos sobre las ganancias de capital de acciones adquiridas directamente de una sociedad C que cumpla los requisitos. En virtud de la ley One Big Beautiful Bill Act, la exención aumentó a 15 millones de dólares para las acciones emitidas después del 4 de julio de 2025, frente al límite anterior de 10 millones de dólares o 10 veces el costo fiscal original, lo que sea mayor; además, se puede acceder a beneficios parciales después de tres o cuatro años. También señala que los propietarios pueden donar QSBS a fideicomisos que no sean del otorgante. Brian Gray, de Gursey Schneider, afirma que un empresario podría acumular 45 millones de dólares en deducciones si dona QSBS a tres fideicomisos.
El artículo también señala que los propietarios de empresas pueden regalar participaciones minoritarias antes de una venta, ya que las participaciones minoritarias ilíquidas suelen descontarse entre un 20 % y un 35 %, y que los regalos realizados demasiado tarde pueden atraer la atención del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Añade que donar acciones cuyo valor se ha revalorizado mucho antes de una transacción puede permitir conservar la deducción por donaciones benéficas y evitar el impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que esperar demasiado puede llevar al IRS a considerar la transferencia como una venta presunta. El artículo también indica que mudarse a un estado con un régimen fiscal favorable, como Florida o Texas, es más complicado que simplemente pasar allí más de la mitad del año, porque los contribuyentes deben demostrar que han establecido un nuevo domicilio. Por último, señala que los propietarios deberían sopesar sus necesidades de liquidez antes de recurrir a estas estrategias, ya que muchas exigen renunciar a una participación accionaria mucho antes de la venta.