Los cambios fiscales planificados para las criptomonedas en Alemania están atrayendo críticas por parte de participantes de la industria, debido a preocupaciones sobre su impacto en los inversionistas cotidianos.
El marco propuesto introduce requisitos de reporte más estrictos y una mayor exposición fiscal para algunos titulares de criptomonedas.
El ejecutivo de Circle, Patrick Hansen, dijo que las normas podrían generar una presión financiera inesperada para los usuarios que no cuentan con registros detallados de compra. El debate pone de relieve las crecientes preocupaciones sobre los desafíos de cumplimiento a medida que Alemania prepara un nuevo enfoque para gravar los activos digitales.
Circle plantea preocupaciones por la propuesta de impuesto cripto de Alemania
Patrick Hansen, director de estrategia y políticas para la UE de Circle, advirtió que la regla propuesta de impuesto cripto del 50% de Alemania podría afectar significativamente a los inversores minoristas que no pueden demostrar sus costos de adquisición. Sostuvo que la medida podría obligar a los usuarios comunes a pagar impuestos por ganancias que en realidad no obtuvieron.
El borrador de Alemania incluye una base imponible predeterminada del 50% para las tenencias de cripto cuando los inversores no logran aportar pruebas creíbles de la compra. Hansen dijo que este requisito podría afectar a usuarios que desconocen los cambios regulatorios o no pueden reconstruir su historial de transacciones.
“Esto golpeará especialmente fuerte a los consumidores/inversores habituales”, escribió Hansen en X. Añadió que muchas personas pudieron haber comprado criptomonedas con ganancias limitadas e incluso con pérdidas, lo que haría problemática la suposición propuesta.
El ejecutivo de Circle dijo que la regla podría llevar a que las autoridades fiscales traten como imponibles los criptoactivos adquiridos después de 2026 bajo un aumento de valor asumido. Sostuvo que asumir que los activos se han duplicado en valor puede crear situaciones en las que los inversores paguen impuestos por ganancias no realizadas o inexistentes.
Hansen también cuestionó si la suposición coincide con el desempeño reciente del mercado cripto. Señaló la caída anual de Bitcoin y el rendimiento más débil de las altcoins como razones por las que muchos inversores podrían no experimentar las ganancias esperadas bajo el marco propuesto.
El doctor David Hötzel, socio asociado del despacho Poellath, también planteó inquietudes sobre el umbral base del 50%. Dijo que la cifra no está finalizada, pero advirtió que una medida así podría crear una gran carga tributaria inicial para operaciones que solo generaron ganancias pequeñas.
Hötzel añadió que proteger las tenencias existentes dependería en gran medida de que los inversores mantengan una documentación confiable de sus transacciones.
Las normas de impuestos cripto de Alemania aumentan los requisitos de llevanza de registros
Se espera que la llevanza de registros se convierta en un tema central en el marco tributario propuesto por Alemania para las criptomonedas. El Ministerio de Finanzas exige que los contribuyentes mantengan detalles que incluyen fechas de adquisición, montos de compra, costos, comisiones de transacción y las plataformas o billeteras utilizadas.
Es posible que los inversores necesiten registros de los intercambios, documentos fiscales y hojas de cálculo de transacciones personales para verificar su historial de compra de criptomonedas. Esto podría generar desafíos para los usuarios que operaron en múltiples plataformas o trasladaron activos a billeteras de custodia propia.
Las reglas propuestas se aplicarían a las criptomonedas compradas después del 31 de diciembre de 2026. Las tenencias adquiridas antes del 1 de enero de 2027, en general, seguirían bajo el sistema existente, según el borrador informado.
Según se informa, el nuevo mecanismo de retención en la fuente comenzaría en 2028. Como resultado, los inversores podrían necesitar separar las tenencias más antiguas de las compras nuevas, manteniendo registros detallados para la declaración de impuestos futura.
El gobierno de Alemania también está considerando un impuesto plano del 25% sobre las plusvalías de cripto. Con el recargo de solidaridad del 5,5%, la tasa impositiva combinada alcanzaría el 26,375%.
Bajo el sistema propuesto, las ganancias de Bitcoin y Ethereum estarían sujetas a tributación, mientras que algunos activos como los NFT, ciertas stablecoins, los tokens de seguridad y los tokens de activos del mundo real permanecerían exentos.
El nuevo marco también cambiaría el tratamiento de las tenencias de cripto a largo plazo. Actualmente, los inversores minoristas alemanes generalmente pueden evitar el pago de impuestos por ganancias en criptomonedas cuando venden activos después de mantenerlos durante más de un año.
Si se aprueba, las compras futuras realizadas después del 31 de diciembre de 2026 perderían esa exención. Una ganancia de Bitcoin de 100.000 euros, por ejemplo, podría resultar en unos 26.375 euros en impuestos bajo la tasa plana propuesta y el recargo de solidaridad.
El gobierno de Alemania estima que los cambios al impuesto a las criptomonedas podrían generar 160 millones de euros en ingresos durante 2028. La cifra podría aumentar hasta 350 millones de euros anuales para 2031, según las proyecciones.
La publicación de Circle que desafía el plan de impuestos cripto del 50% de Alemania por los riesgos para los inversores apareció primero en Coinfea.