Dublín, 17 de diciembre de 2025 – Coincub ha publicado su Informe Global sobre Impuestos de Criptomonedas 2025 por cuarto año consecutivo. El informe es un desglose jurisdicción por jurisdicción de cómo se gravan y reportan las criptomonedas en todo el mundo a medida que la industria entra en una nueva fase de cumplimiento. El informe cubre más de 100 países y se centra en la tributación de criptomonedas individuales, ganancias de capital a largo y corto plazo, obligaciones de reporte y la implementación de marcos globales de intercambio de datos como CARF, DAC8 y 1099-DA.
El estudio excluye afirmaciones de marketing e interpretaciones informales. El tratamiento fiscal se evaluó utilizando leyes promulgadas, orientaciones oficiales del gobierno, publicaciones de reguladores y marcos de reporte confirmados. El enfoque está en cómo funcionan realmente los regímenes en la práctica en lugar de cómo se promocionan. El análisis está respaldado por datos fiscales de Blockpit, documentación de la OCDE y fuentes legales a nivel de país, con especial atención a la infraestructura de reporte en lugar de las tasas generales.
Principales Hallazgos:
CARF lo cambia todo: 75 jurisdicciones se han comprometido. Los primeros intercambios de datos comienzan en 2027, se expanden en 2028 y llegan a EE. UU. en 2029.
La UE se mueve primero: DAC8 obliga a la presentación de informes de activos criptográficos en todos los 27 estados miembros desde enero de 2026. MiCA aclara quién debe informar.
Las tasas impositivas se agrupan: La mayoría de los regímenes a largo plazo están en 0%, 10-15% o 19-30%. La fuerza de la aplicación ahora importa más que la tasa principal.
Los sistemas de banda media plana dominan Europa: Polonia (19%), Italia (26%), Austria (27.5%), Francia (30%), Suecia (30%), España (30%).
Los sistemas de ingresos progresivos son los más punitivos: Japón, Dinamarca, Australia y Canadá rutinariamente empujan los impuestos efectivos sobre criptomonedas por encima del 40%.
Los períodos de tenencia aún importan: Alemania y Portugal llegan al 0% después de un año, Croacia después de dos, Luxemburgo después de seis meses, Eslovaquia baja al 7% después de un año.
Cero impuestos no significa cero informes: EAU, Suiza, Singapur, El Salvador, Puerto Rico y centros offshore están cada vez más dentro del CRS y el intercambio de datos estilo CARF.
2024-2025 trajo un verdadero endurecimiento: el Reino Unido aumentó el CGT, España añadió una banda del 30%, Brasil estandarizó ~15%, Indonesia duplicó los gravámenes comerciales, múltiples mercados emergentes formalizaron la ley fiscal sobre criptomonedas.
Las prohibiciones no detienen la actividad: China, Argelia, Bangladés y Vietnam aún generan flujos de criptomonedas. La exposición fiscal se desplaza a la jurisdicción de informes que los usuarios utilizan.
Los impuestos ahora son infraestructura: Cualquier plataforma que toque a los usuarios, fiat o historial de transacciones está siendo integrada en informes obligatorios. Construir para el régimen más estricto se está convirtiendo en lo predeterminado.
El impuesto sobre criptomonedas ha pasado de ser un área gris a infraestructura. Las tasas aún difieren, pero los marcos de informes ahora determinan quién obtiene visibilidad y cuándo. Los entornos de cero impuestos siguen siendo viables solo cuando la residencia, la sustancia y los flujos de datos se alinean. A través de las regiones, los gobiernos están integrando las criptomonedas en los sistemas fiscales existentes en lugar de construir regímenes especiales, empujando al mercado hacia la transparencia por defecto.
“Para los proveedores de servicios de activos criptográficos, la presentación de impuestos ya no será una preocupación legal periférica, sino infraestructura central.”
Florian Wimmer, CEO de Blockpit
Informe completo disponible aquí: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
Para tablas de países detalladas y notas metodológicas, contacta a press@coincub.com.
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