El Ministerio de Finanzas de los EAU ha dado un paso decisivo al firmar el MCAA bajo el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF), preparando el terreno para una mayor transparencia fiscal en el sector de activos digitales. Esta decisión alinea al país con las principales economías globales y envía un poderoso mensaje de confianza y credibilidad a reguladores e inversores en todo el mundo.
Para desentrañar las implicaciones del CARF y lo que significa para la industria de criptomonedas de los EAU, Crypto Breaking News realizó una entrevista escrita con el Dr. Max Bernt, Jefe Global de Asuntos Regulatorios y Director General Europeo en Taxbit. A continuación, explica el marco, su impacto en las empresas de criptomonedas, y por qué el cumplimiento proactivo podría ser un cambio de juego para los negocios.
Entrevista con el Dr. Max Bernt
1. ¿Podrías explicar brevemente qué es el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) y por qué la decisión de los EAU de firmar el MCAA es un paso tan significativo?
Dr. Bernt: El Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) es el nuevo estándar global de la OCDE para la transparencia fiscal en el espacio de activos digitales. Al igual que los regímenes CRS y FATCA para bancos, CARF requiere que los proveedores de servicios de criptoactivos—intercambios, corredores, custodios, operadores de cajeros automáticos de cripto, y similares—identifiquen a sus clientes, recojan información fiscal relevante, rastreen datos de transacciones y reporten esta información a las autoridades fiscales para el intercambio internacional.
Pero CARF va un paso más allá: arroja luz sobre un área que, hasta ahora, ha sido en gran parte una caja negra para los reguladores: los libros internos de los intermediarios cripto. Al requerir el reporte no solo de transacciones en cadena, sino también de estos movimientos fuera de cadena, CARF crea un nivel sin precedentes de transparencia en la actividad cripto. Marca una forma revolucionaria de recopilar información, con aplicaciones que se extienden mucho más allá de la administración fiscal, particularmente en investigaciones de delitos financieros. La distinción es crítica: bajo las reglas de AML, las autoridades deben solicitar información activamente a los actores del sector privado, mientras que bajo regímenes fiscales como CARF, la obligación de reporte recae directamente en los propios proveedores de servicios.
Porque CARF en sí es solo un estándar internacional, los países necesitan transponerlo en leyes nacionales. Hasta ahora, 69 jurisdicciones se han comprometido formalmente a hacerlo, y ese número sigue creciendo.
La decisión de los EAU de firmar el Acuerdo de Autoridad Competente Multilateral (MCAA) sobre CARF es un paso fundamental. Posiciona a los EAU firmemente junto a las principales economías globales en la adopción de reglas de transparencia cripto de vanguardia, envía una fuerte señal de credibilidad a los reguladores internacionales y a los inversores institucionales, y demuestra que los EAU tienen la intención de ser un centro de activos digitales compliant y de confianza. Esta alineación ayudará a atraer capital global y reforzar la posición de los EAU como un centro financiero con visión de futuro.
2. ¿Cuáles son las principales obligaciones bajo CARF en los EAU y qué empresas se verán más impactadas?
Dr. Bernt: El Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) en los EAU se aplica a los “Proveedores de Servicios de Criptoactivos Reportables” (RCASPs), que son empresas que ofrecen plataformas para transacciones de criptoactivos de clientes. Las obligaciones clave bajo CARF incluyen la debida diligencia, requiriendo que los RCASPs identifiquen a los clientes y recojan auto-certificaciones fiscales válidas, como residencia fiscal y números de identificación; y sí, para este propósito, el RCASP también necesita validar si la información fiscal proporcionada es correcta.
Además, los RCASPs deben comenzar a rastrear todas las transacciones relevantes de los clientes y, al final de cada año, proporcionar informes XML a las autoridades locales detallando estas transacciones de clientes e información de cuentas para evaluación e intercambio internacional. También son responsables de establecer una gobernanza y controles robustos para monitorear cambios en las circunstancias del cliente, mantener registros precisos e implementar verificaciones de razonabilidad. El impacto de CARF se sentirá más directamente en intercambios centralizados, corredores, escritorios OTC y cajeros automáticos de cripto; esencialmente, cualquier plataforma que facilite transacciones de clientes a gran escala.
Más allá de los negocios, CARF también tendrá un impacto significativo en el espacio minorista a través de niveles de transparencia mucho más altos. Tomemos, por ejemplo, a un individuo identificado como un contribuyente alemán por el RCASP que utiliza en los EAU. El flujo de información se vería así:
El RCASP recoge la información del cliente.
El RCASP reporta estos datos a la autoridad fiscal de los EAU.
La autoridad fiscal de los EAU los comparte con la administración fiscal alemana.
Esto crea un nivel completamente nuevo de visibilidad transfronteriza que simplemente no existía antes: un cambio fundamental en cómo se monitoreará internacionalmente la actividad cripto de los contribuyentes individuales.
3. ¿Qué tipos de transacciones se considerarán reportables y qué datos deben recopilar las empresas?
Dr. Bernt: La actividad reportable es intencionalmente muy amplia e incluye típicamente intercambios de cripto a fiat, intercambios de cripto a cripto, transferencias hacia y desde billeteras auto-alojadas facilitadas por un proveedor como un intercambio no custodial, y pagos minoristas de alto valor por bienes/servicios en cripto donde un proveedor facilita la transacción.
Los puntos de datos que estas empresas deben recopilar incluirán generalmente: identidad del cliente (su nombre, dirección, fecha de nacimiento, jurisdicción(es) de residencia fiscal, TIN), identificadores de cuentas, tipos de activos, fecha y hora de transacciones, cantidad de transacciones, valor de mercado justo o contraprestación, y detalles de contrapartes, donde sea relevante.
4. ¿Cómo interactúa CARF con DeFi, auto-custodia, staking y tokens envueltos?
Dr. Bernt: CARF está principalmente calibrado para la actividad intermedia. Donde no se involucra un proveedor de servicios identificable —por ejemplo, en DeFi puramente auto-custodiada— los desencadenantes de reporte habituales no se aplican. Dicho esto, las puertas de enlace como rampas de entrada/salida fiat, proveedores de staking centralizados y corredores siguen estando claramente dentro del alcance y a menudo capturan los bordes fiscales relevantes de la actividad DeFi.
Para el staking ofrecido por un proveedor, tanto el principal como los flujos de recompensa asociados caen dentro del ámbito de CARF. Mientras tanto, para los tokens envueltos, el reporte sigue la sustancia económica. Los proveedores deben asegurar la trazabilidad desde el envoltorio hasta la posición subyacente para evitar brechas.
En cuanto a la Custodia Institucional, CARF establece que la custodia pura no está en el alcance. Si el único papel de un custodio es mantener los criptoactivos de los clientes—como almacenar claves privadas o monedas/tokens—y no facilita ni intermedia transacciones, no se considera un Proveedor de Servicios de Criptoactivos Reportables. Las obligaciones de CARF solo surgen cuando la custodia se combina con la intermediación de transacciones, por ejemplo, al operar como un intercambio, corredor o proveedor de staking.
CRS 2.0 trata la custodia de manera diferente. Bajo la guía de la OCDE, la custodia de criptoactivos derivados, como futuros, forwards u opciones, es reportable como una Cuenta Custodial. En contraste, la custodia ordinaria de monedas o tokens está explícitamente excluida de CRS 2.0 y, si es relevante, cae en cambio dentro de CARF.
Entonces, para resumir: La custodia pura de spot está fuera del alcance tanto de CARF como de CRS 2.0. La custodia que se combina con la intermediación de transacciones pone a CARF en juego. La custodia de derivados está claramente dentro de CRS 2.0. Estas distinciones son críticas para los proveedores que participan tanto en custodia de spot como de derivados, ya que sus obligaciones de reporte difieren dependiendo del tipo de activos que poseen y de los servicios que ofrecen.
5. ¿Qué desafíos prácticos enfrentarán las empresas cripto de los EAU al implementar CARF?
Dr. Bernt: Si bien CARF establece un estándar global claro, su implementación práctica plantea desafíos significativos para las empresas en los EAU. Estos desafíos incluyen ingeniería de datos y escala, requiriendo la construcción y validación de canales de reporte capaces de manejar grandes cantidades de datos de transacciones granulares. Además, el contacto con los clientes presenta dificultades para recopilar auto-certificaciones de usuarios existentes dentro de plazos ajustados, lo que requiere lógica de congelación para clientes no receptivos y monitoreo continuo de cambios en las circunstancias del cliente.
Surgen complejidades adicionales de la cobertura y la interpretación de productos, ya que las empresas deben asegurar un tratamiento de reporte consistente para productos y servicios intrincados ofrecidos a través de diversas plataformas y lugares. La coordinación global también es una preocupación clave, exigiendo la alineación de enfoques a través de entidades del grupo y jurisdicciones asociadas, cada una con sus propios cronogramas de adopción escalonados y matices específicos.
En última instancia, el desafío para las empresas de los EAU se extiende más allá del mero cumplimiento documental a la ejecución efectiva a escala. Esto implica integrar sin problemas datos, procesos y gobernanza de una manera que sea a prueba de reguladores y sostenible operativamente, al tiempo que establece controles robustos y auditabilidad, incluyendo una gobernanza sólida, registros de auditoría y evidencia de verificaciones de “razonabilidad” para resistir el escrutinio regulatorio.
6. ¿Crees que CARF fortalece o reduce la atractividad de los EAU como un centro cripto?
Dr. Bernt: Algunos pueden ver a CARF como una divergencia de la ética original de descentralización de cripto. Pero en la práctica, es abrumadoramente positivo cuando se ve a través de la lente de la participación institucional y la adopción generalizada.
El cumplimiento inevitablemente añade costos a corto plazo, sin embargo, entrega algo que el mercado ha carecido durante mucho tiempo: claridad regulatoria. Y la claridad es exactamente lo que los bancos globales, los gestores de activos y los socios institucionales necesitan antes de poder comprometer capital, profundizar vínculos bancarios y construir estrategias a largo plazo.
Las jurisdicciones que implementen CARF de manera creíble estarán mejor posicionadas para capturar estos flujos institucionales, anclar la confianza y apoyar el crecimiento sostenible del mercado. Para los EAU, esto no se trata de restricciones, se trata de oportunidades. Al señalar fiabilidad y alineación global, los EAU refuerzan su estatus internacional y consolidan su posición como un centro de confianza para activos digitales.
7. ¿Qué oportunidades existen para las empresas que cumplen proactivamente?
Dr. Bernt: Para las empresas que se adelantan a CARF, el beneficio es significativo. Los marcos de cumplimiento sólidos hacen más que marcar casillas regulatorias; aceleran la incorporación con bancos y gestores de activos, que cada vez requieren estas salvaguardas antes de participar. Al mismo tiempo, los supervisores responden positivamente al cumplimiento proactivo, lo que a menudo se traduce en procesos de licencias más fluidos y aprobaciones más rápidas.
Pero el verdadero diferenciador radica en la confianza del cliente. En el mercado actual, la transparencia y la fuerte protección de datos no son opcionales; son ventajas competitivas, tanto para usuarios minoristas como para clientes institucionales. Las empresas que adopten estos estándares temprano no solo están cumpliendo expectativas; se están posicionando como contrapartes de confianza. A medida que el mercado madura, esa confianza se convierte en una ventaja decisiva, permitiendo a los primeros adoptantes moverse más rápido, ganar asociaciones más fácilmente y consolidar liderazgo en una industria que se está institucionalizando rápidamente.
8. ¿Qué deben hacer ahora las empresas cripto de los EAU para prepararse, y para cuándo?
Dr. Bernt: El primer ciclo de reporte bajo CARF y CRS 2.0 no esperará; las empresas en los EAU necesitan comenzar a prepararse de inmediato. Y la preparación aquí no es tan simple como reutilizar procesos existentes de CRS o AML/KYC. CARF introduce una nueva capa de complejidad; las auto-certificaciones varían según el perfil del usuario, son altamente técnicas y los errores pueden desencadenar severas sanciones. Además, CARF es basado en transacciones, no en cuentas como CRS. Eso significa que las empresas no pueden simplemente adaptar sistemas antiguos; necesitan infraestructura diseñada para este propósito.
El plan es bastante claro. Comienza con una evaluación de brechas que revisa políticas, datos y sistemas contra los requisitos de CARF y CRS 2.0. A partir de ahí, las empresas necesitan construir los canales de datos para capturar detalles de incorporación, procesar auto-certificaciones de clientes y entregar informes a nivel de transacciones en el esquema XML prescrito. Un contacto temprano con los usuarios existentes es esencial para evitar cuellos de botella de último minuto, y las empresas también deben tomar una decisión estratégica: construir motores de reporte internamente o asociarse con plataformas especializadas. Cualquiera que sea la ruta que elijan, probar sistemas temprano es clave para evaluar volúmenes de reporte, casos extremos y precisión. La gobernanza fuerte tampoco puede pasarse por alto; monitorear cambios en los clientes, realizar verificaciones de razonabilidad y mantener registros de auditoría son todos críticos.
Las apuestas son altas. Bajo el régimen CRS actual, las sanciones en los EAU varían desde AED 20,000 por auto-certificaciones inexactas hasta AED 250,000 por violaciones intencionales, con posible suspensión de licencia por infracciones graves. Se espera que la aplicación bajo CARF sea igualmente estricta.
En Taxbit, hemos desarrollado una infraestructura de reporte específicamente diseñada para regímenes a nivel de transacción como CARF. Nuestra plataforma permite a las empresas manejar auto-certificaciones complejas, procesar reportes a gran escala sin problemas y mantenerse compliant mientras reducen riesgos. Esto no solo acelera la preparación institucional, sino que también asegura que las empresas puedan entrar en el primer ciclo de reporte con confianza.
Conclusión
La adopción de CARF por parte de los EAU marca un punto de inflexión para la regulación de activos digitales en la región. Como destaca el Dr. Bernt, el cumplimiento no será simple, pero las recompensas para los primeros en moverse podrían ser sustanciales. Al adoptar la transparencia, las empresas cripto basadas en los EAU pueden posicionarse como líderes globales, atraer capital institucional y reforzar la reputación del país como uno de los centros cripto más innovadores del mundo.
Este artículo fue publicado originalmente como la Adopción de CARF por parte de los EAU: Perspectivas de Expertos del Dr. Max Bernt de Taxbit en Crypto Breaking News - tu fuente confiable para noticias cripto, noticias de Bitcoin y actualizaciones de blockchain.