Un solo error en las regulaciones de criptomonedas puede resultar en encarcelamiento o la pérdida de millones de dólares para los legisladores. En consecuencia, los inversores de todo el mundo necesitan entender las implicaciones fiscales de poseer, comerciar y ganar activos digitales. Aquí está cómo 2025 enfrenta la ley.
El espacio regulatorio es intrincado y está en constante cambio, con EE. UU., el Reino Unido y la UE implementando regulaciones fiscales, tasas y exenciones únicas.
El CEO de Paybis, Konstantin Vasilenko, aconsejó: “Muchas personas que han incursionado en criptomonedas no eran inicialmente conscientes de que tendrían que tener en cuenta la declaración de impuestos y las tenencias. Sin embargo, a medida que los regímenes fiscales planean aumentar su supervisión a partir de 2025, es crucial ser proactivo.”
Políticas fiscales sobre criptomonedas en EE. UU.
En EE. UU., las criptomonedas se clasifican como activos digitales. Consecuentemente, el Servicio de Impuestos Internos las trata de la misma manera que acciones, bonos y otros activos de capital.
Fuente: Blockpit
Las ganancias de criptomonedas se gravan a diferentes tasas dependiendo de si se consideran ganancias de capital o ingresos. Esto se determina por cómo se compró la criptomoneda y cuánto tiempo se mantuvo.
Los requisitos fiscales sobre criptomonedas en EE. UU. varían dependiendo de cómo utilice sus activos digitales. Esto se debe a que diferentes actividades se clasifican como eventos imponibles o no imponibles.
Por ejemplo, comprar criptomonedas con efectivo y simplemente mantenerlas no resulta en un impuesto. Solo se pagan impuestos al vender la criptomoneda, y las ganancias se “realizan”.
En el caso de donar criptomonedas a una organización benéfica calificada, uno puede ser elegible para una deducción benéfica. De manera similar, recibir criptomonedas como regalo a menudo es libre de impuestos hasta que se venda o se utilice en una actividad imponible como el staking.
En los Estados Unidos, cuando se vende criptomonedas por más de lo que se pagó, estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las pérdidas pueden ser deducibles. Convertir de una criptomoneda a otra, como intercambiar Bitcoin por Ether, se considera un evento imponible. Esto se debe a que implica vender un activo para obtener otro.
De manera similar, utilizar criptomonedas para comprar bienes o servicios requiere que uno pague el impuesto sobre las ganancias de capital, ya que el IRS considera esto una venta.
Además, las actividades criptográficas que generan ingresos están sujetas a impuestos. Si su empresa le paga en criptomonedas, se considera ingreso imponible de acuerdo con su tramo fiscal.
De manera similar, recibir criptomonedas a cambio de productos o servicios debe declararse como ingreso. La minería de criptomonedas genera ingresos imponibles dependiendo del valor de mercado justo de las monedas recibidas. Las recompensas por staking están sujetas a impuestos, con responsabilidades determinadas por el valor de los pagos cuando se reciben.
Sin embargo, en algunas instancias, algunos activos criptográficos han sido considerados como valores. Esto ha causado malentendidos. Pero, con la nueva administración, se espera que las regulaciones sean más amigables.
El marco regulatorio del Reino Unido en 2025.
La HM Revenue and Customs (HMRC) del Reino Unido define las criptomonedas como activos. Esta distinción implica que cualquier ganancia o pérdida de operaciones con criptomonedas está sujeta al impuesto sobre ganancias de capital.
El Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT) se impone sobre cualquier disposición de criptomonedas. Esto incluye la venta, el uso de criptomonedas para comprar productos, el intercambio de una criptomoneda por otra y la donación de activos digitales.
Las tasas impositivas pueden ser elevadas, particularmente para los contribuyentes de altos ingresos, alcanzando hasta el 24%. Sin embargo, los contribuyentes de tasa básica pagan una tasa del 10% sobre las ganancias que superen el umbral de exención.
Tanto los contribuyentes de tasa básica como los de tasa más alta ahora reciben una exención sobre los primeros £3,000 de ganancias. Esto atrae a más personas a involucrarse en la industria de las criptomonedas.
Sin embargo, si estas ganancias colocan a un contribuyente en el tramo de tasa más alta, serán responsables de tasas de CGT más altas.
Ciertas actividades criptográficas están sujetas a impuestos sobre la renta además de las ganancias de capital. Las ganancias de la minería y las criptomonedas ganadas como compensación laboral se gravan como ingresos.
Aún así, los empleadores que pagan en criptomonedas deben tener en cuenta las Contribuciones a la Seguridad Nacional tanto para ellos como para sus empleados. Cualquier ganancia adicional en criptomonedas recibidas como remuneración normalmente está sujeta a CGT.
El Reino Unido ha mostrado interés en hacer que la nación sea lo suficientemente amigable con las criptomonedas como para competir con EE. UU. Esto ha elevado las expectativas de que 2025 será un buen año para las criptomonedas en la nación.
Las políticas fiscales sobre criptomonedas dentro de la Unión Europea probablemente desincentiven las inversiones.
La mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como propiedad, gravando las ganancias de la venta, intercambio, pago, etc. Sin embargo, la naturaleza de estos gravámenes varía significativamente entre países.
En Alemania, los activos criptográficos se clasifican como dinero privado. Por otro lado, las ganancias son libres de impuestos si se mantienen durante más de un año. Esto promueve la inversión a largo plazo. Sin embargo, vender dentro de un año resulta en tasas de impuestos sobre la renta de hasta el 45%, con un recargo de solidaridad del 5.5% para ingresos superiores a €10,908.
Por el contrario, España grava las ganancias de criptomonedas como ingresos ordinarios. Esto se aplica a aquellos con tasas que varían entre el 19% y el 28%, independientemente del plazo de tenencia. También se aplican estrictos requisitos de reporte a las operaciones y tenencias de criptomonedas.
Además, Portugal, anteriormente conocido por su política fiscal laxa sobre criptomonedas, ha endurecido las regulaciones. Las tasas actuales varían entre el 14.5% y el 53%, con un impuesto básico sobre ganancias de capital del 28% y concesiones especiales para operaciones de minería.
Ahora, la UE está trabajando hacia la armonización con los mercados en el área de regulación de activos criptográficos (MiCA).
En el futuro, la legislación MiCA y la regla de viaje de la UE entrarán en vigor en 2025, con un énfasis en la prevención del lavado de dinero (AML) y la lucha contra el crimen financiero.
Se espera que estas medidas intensifiquen la supervisión fiscal, llevando más actividades criptográficas a la revisión de las autoridades locales. A la industria de las criptomonedas no le gusta escuchar esto, y podría afectar las inversiones en criptomonedas en los países de la UE.
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