Impuesto sobre monedas virtuales
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¿Debo pagar impuestos por los retiros de moneda virtual?
Dado que las monedas virtuales desempeñan un papel cada vez más importante en los mercados financieros globales, es particularmente importante que los inversores taiwaneses comprendan las regulaciones fiscales pertinentes. En Taiwán, la moneda virtual se posiciona como "moneda virtual" y es un producto digital altamente especulativo en lugar de una moneda legal o un instrumento de pago.
El principio básico de la tributación es que los beneficios de las transacciones de moneda virtual se consideran "ingresos de transacciones inmobiliarias" y están sujetos al impuesto sobre la renta de conformidad con las disposiciones del artículo 14, párrafo 1, categoría 7 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
La clave es que el impuesto se impone durante la fase de "retiro", cuando la moneda virtual se convierte en moneda de curso legal y se transfiere a una cuenta bancaria.
Esta guía le proporcionará un análisis detallado de las últimas regulaciones sobre impuestos a las monedas virtuales en Taiwán en 2024, incluida la diferencia entre ingresos nacionales y extranjeros, métodos de cálculo, procesamiento de pérdidas, pasos de declaración y estrategias legales de ahorro de impuestos, para ayudar a los inversores a operar. cumplir y optimizar la planificación fiscal.
"Circunstancias" en las que las transacciones de moneda virtual están sujetas a impuestos
La situación fiscal de las transacciones de moneda virtual se divide principalmente en dos categorías: ingresos nacionales e ingresos en el extranjero. Esta distinción depende principalmente de la "fuente del retiro y remesa final".
Además, si solo tienes moneda virtual en el intercambio y no retiras dinero, no necesitas pagar impuestos.
Ingreso interno:
La parte final de la remesa proviene de una plataforma comercial o institución financiera "en Taiwán" (independientemente de dólares taiwaneses o dólares estadounidenses)
Utilice servicios C2C/P2P y cobre dinero utilizando cuentas nacionales (banco, Line Pay, etc.)
Por ejemplo:
Convierta monedas virtuales a dólares taiwaneses desde las bolsas de Taiwán y retire fondos a cuentas bancarias taiwanesas
Aunque XREX puede retirar dólares estadounidenses, el remitente es un banco nacional y todavía se gana en el país.
Ingresos extranjeros:
La remesa final proviene de una plataforma comercial o institución financiera "fuera de Taiwán".
Por ejemplo:
Transferencia bancaria directa de USD a una cuenta bancaria de Taiwán mediante cambio en el extranjero
Transfiera dólares estadounidenses a una cuenta digital a través de una casa de cambio en el extranjero y luego transfiéralo a una cuenta bancaria de Taiwán.
Es importante tener en cuenta que incluso si la transacción se realiza en una plataforma extranjera (por ejemplo, Binance), si los fondos finalmente se retiran a través de una bolsa de Taiwán, seguirán considerándose ingresos nacionales. Esto es particularmente importante para muchos inversores en divisas.
Cómo calcular el monto del impuesto por retiros de moneda virtual
Método de cálculo del ingreso interno:
Esta parte de la renta se incorporará al “ingreso integral anual total de las personas físicas” y se calcula de la siguiente manera
(Monto del retiro – costo de inversión inicial / pérdida de transacción) + otros ingresos internos relacionados (salario, ingresos por dividendos, etc.)
El "ingreso integral anual total individual" está sujeto al "impuesto sobre la renta integral personal" de acuerdo con tasas impositivas progresivas, pero el costo de la inversión inicial debe proporcionarse con la prueba pertinente.
Ejemplos de ingresos domésticos:
Supongamos que el Sr. Li tiene los siguientes ingresos en 2024:
1. Salario anual: NT$1,2 millones
2. Ingresos por dividendos: NT$800.000
3. Beneficio neto de la moneda virtual: NT$500.000
Ingresos totales: 1,2 millones + 800.000 + 500.000 = NT$2,5 millones
El Sr. Li calculará y pagará el impuesto sobre la renta personal integral en función de su ingreso integral personal anual total de NT$2,5 millones.
Nota: el beneficio neto de la moneda virtual requiere un costo de depósito
Método de cálculo de los ingresos en el extranjero (ingresos en el extranjero)
Esta parte de los ingresos se incorporará al cálculo de la “renta básica personal” e incluye:
Ingreso integral anual personal total
ingresos en el extranjero
Beneficios de seguro específicos
Ingresos de acciones no cotizadas y fondos fiduciarios de inversión en valores
Monto de la donación no monetaria
Si supera los 7,5 millones de NT$, se pagará un "impuesto sobre la renta básico" del 20% sobre el exceso. Si el total de ingresos declarados en el extranjero es inferior a NT$1 millón, no se requiere declaración.
Ejemplos de ingresos en el extranjero:
Supongamos que la Sra. Li tiene los siguientes ingresos en 2024:
1. Salario anual: NT$1,5 millones
2. Ingresos en el extranjero: NT$3 millones
Ingresos totales: 1,5 millones + 3 millones = NT$4,5 millones
Dado que el ingreso básico personal de la Sra. Li de 4,5 millones de RMB no excede el umbral de 7,5 millones de RMB, no necesita pagar impuestos básicos adicionales sobre este ingreso extranjero.
Sin embargo, la Sra. Li todavía necesita declarar estos 3 millones de yuanes de ingresos extranjeros al presentar su declaración de impuestos porque excede el umbral de declaración de 1 millón de yuanes.
Circunstancias especiales para los importes de las declaraciones del Impuesto sobre la Renta
Escenario 1: Impuesto a la renta básica > Impuesto a la renta integral
Además de pagar impuestos de acuerdo con las regulaciones originales del impuesto a la renta integral, se debe pagar una tarifa adicional sobre la diferencia entre el "monto del impuesto a la renta básico" y el "monto del impuesto a la renta integral".
Escenario 2: Impuesto a la renta básico ≤ impuesto a la renta integral
Sólo se paga el impuesto a la renta integral.
Al realizar transferencias bancarias al extranjero, puede declarar "268 Compra (Venta) de activos virtuales extranjeros"
Sugerencias para ahorros fiscales legales con monedas virtuales:
Transfiera dólares estadounidenses directamente a una cuenta en moneda extranjera en dólares estadounidenses de Taiwán mediante transferencias bancarias al extranjero.
Para los pequeños comerciantes (menos de $50,000), pueden elegir la transferencia bancaria Kraken para retirar fondos. La tarifa de manejo fija es de solo $13 (algunos bancos cobran tarifas de transferencia adicionales, por lo general, demora entre 1 y 2 días hábiles en llegar a su cuenta).
Para los comerciantes de grandes cantidades (más de $50,000), pueden considerar usar Bitfinex en el extranjero para servicios de transferencia bancaria en dólares estadounidenses. La tarifa de retiro para grandes cantidades será menor que la de Kraken. La desventaja es que Bitfinex a menudo requiere prueba del origen de los fondos y. DIRECCIÓN.
Finalmente, se recomienda llevar registros adecuados de todas las transacciones, depósitos y retiros para futuras declaraciones, prueba de fuentes de fondos y posibles auditorías fiscales.
Lectura ampliada: [Último de 2024] Guía de retiro de criptomonedas: instrucciones paso a paso sobre el retiro de dólares estadounidenses y el retiro de dólares taiwaneses
Preguntas comunes sobre impuestos:
P1: Solo se requieren retiros nacionales de 500.000 para declarar
Cuando un usuario realiza un único retiro de más de NT$500.000 en una bolsa de Taiwán, el banco está obligado a informarlo a la Oficina de Investigación del Ministerio de Justicia. Pero eso no significa que no se detectará si son menos de 500.000.
P2: Cómo declarar ingresos
Nacional: Producto de transacciones inmobiliarias (casas - aplicable a quienes no puedan acreditar el costo de adquisición)
En el extranjero: Ingresos de transacciones inmobiliarias en el extranjero
en conclusión
A medida que el mercado de las criptomonedas se vuelve más popular, las cuestiones legales y fiscales relacionadas se vuelven más complejas, y el gobierno también está desarrollando estándares para definir con mayor precisión los ingresos nacionales y extranjeros, así como las situaciones que involucran transacciones transfronterizas.
Por lo tanto, busque la asistencia de asesores fiscales profesionales cuando sea necesario para garantizar el cumplimiento de las transacciones de inversión y al mismo tiempo maximizar el rendimiento de su propia inversión.
La criptomoneda es una inversión de alto riesgo y el contenido de este sitio web no constituye ningún consejo ni responsabilidad de inversión.