smsf

$BTC | Una ganancia en criptomonedas dentro de un SMSF australiano tributa al 15 % en la fase de acumulación, no al 30 %. Si la mantienes durante más de 12 meses, el descuento de un tercio de la ATO la reduce a una tasa efectiva del 10 %. Ese es el verdadero factor decisivo. La calculadora de CGT para SMSF de SatoshiMacro lo demuestra: una ganancia de $50,000 mantenida durante 14 meses supone pagar $5,000, tras descontar $16,667, frente a $7,500 si se mantiene exactamente 12 meses menos un día. En la fase de pensión, esa misma ganancia tributa al cero, dentro de un Límite de Saldo de Transferencia que subirá de $1.9 millones a $2.0 millones por miembro el 1 de julio de 2026. En la práctica, la tasa impositiva base más baja siempre tuvo más efecto que el descuento menor. Mi conclusión: los fideicomisarios que estén cerca de ese límite necesitan que un agente fiscal revise la distribución, no una estimación en línea.

https://satoshimacro.com/tools/crypto/calculators/smsf-cgt-calculator/?utm_source=binance_square&utm_medium=social&utm_campaign=autopilot_short-2

#SatoshiMacro #SMSF #CryptoTax #Bitcoin

$BTC | La asignación de cripto en un SMSF es una de las estructuras fiscales más asimétricas disponibles para los residentes de AU, y casi nadie hace bien los números antes de configurarlo.

La asimetría: dentro de un SMSF en fase de acumulación, las ganancias de capital en activos mantenidos por más de 12 meses obtienen el descuento del 1/3 en el CGT, además de la tasa concesional del 15%. El CGT efectivo a largo plazo dentro del super = 15% x 2/3 = 10%. Comparado con el nombre personal al 47% de tasa marginal máxima después del descuento del 50% del CGT personal = 23.5% efectivo. La diferencia es de 13.5 puntos porcentuales en cada ganancia a largo plazo realizada.

Ejemplo práctico. BTC comprado a AUD 30,000, vendido a AUD 90,000 después de 18 meses:
- Nombre personal tasa marginal máxima: AUD 60k * 50% * 47% = AUD 14,100 de impuestos
- Acumulación SMSF: AUD 60k * 67% * 15% = AUD 6,030 de impuestos
- Diferencia: AUD 8,070 en una única ganancia de AUD 60k

Donde la asimetría se reduce:
- División 296 impuesto sobre ganancias no realizadas sobre AUD 3m TSB (legislación aún no aprobada a partir de mayo de 2026)
- Fase de pensión 0% CGT personal sobre ingresos de pensiones basadas en cuentas
- Configuración + administración continua: AUD 1,500-3,000 de establecimiento, AUD 1,500-4,000 de cumplimiento anual + auditoría
- Prueba de propósito único + reglas de activos internos son estrictas en la documentación de custodia de cripto

El umbral honesto: la asignación de cripto en un SMSF se justifica por encima de aproximadamente AUD 200,000 en saldo de fondo. Por debajo de eso, el costo fijo de administración consume la alfa del descuento fiscal, y un fondo de super de bajo costo con la misma asignación de crecimiento generalmente supera al SMSF en retorno neto después de impuestos.

Calculadora gratuita de CGT para SMSF que maneja automáticamente el descuento del 1/3 + fase de pensión 0% + exclusión de la División 115:

https://satoshimacro.com/crypto/smsf-cgt-calculator/

#SMSF #CryptoTax #SatoshiMacro