Los evasores de impuestos están recurriendo cada vez más a los Bitcoin Ordinals, tokens BRC-20 y técnicas relacionadas en la cadena para ocultar su riqueza, según un informe de la firma de análisis de blockchain Chainalysis. La firma advierte que, a medida que los activos digitales se vuelven más comunes, los malhechores "frecuentemente intentan explotar tecnologías novedosas" con la esperanza de evadir a las autoridades fiscales y a la ley. Este desarrollo se produce en medio de un impulso más amplio por parte de las agencias fiscales para ponerse al día con los rápidos avances en tecnología crypto y blockchain.
En un caso notable italiano destacado por Chainalysis, las autoridades alegan que un sospechoso usó Ordinals y el estándar BRC-20 para ocultar 1 millón de euros en ganancias de capital no declaradas. La investigación, liderada por la Unidad de Policía Económica y Financiera de Italia en Foggia, revela cómo las inscripciones en la cadena y la tokenización se pueden utilizar para crear y mover activos sin visibilidad inmediata para los canales de reporte fiscal tradicionales. Chainalysis describió la secuencia como la creación de tokens a través del protocolo Ordinals, listándolos en marketplaces y luego transfiriendo los ingresos de vuelta a la billetera principal del sospechoso en Bitcoin, con las ganancias reinvertidas continuamente en nuevas inscripciones.
Los Ordinals, introducidos en 2023, adjuntan un número de serie a un satoshi—la unidad más pequeña de Bitcoin—y permiten que datos como imágenes o texto se integren en una transacción. El estándar BRC-20, construido sobre Ordinals, permite la acuñación y transferencia de inscripciones basadas en texto como si fueran tokens en la red de Bitcoin. Esta combinación ha generado una nueva clase de activos en cadena que pueden ser negociados o almacenados, complicando el reporte y la supervisión fiscal convencionales.
Puntos clave
Hallazgos respaldados por Bloomberg: Chainalysis identifica un uso creciente de inscripciones de Bitcoin Ordinals y BRC-20 como herramientas para ocultar riqueza y evadir impuestos.
Mecánica del caso italiano: Un individuo supuestamente utilizó apalancamiento de Ordinals y BRC-20 para ocultar 1 millón de euros en ganancias no declaradas, moviendo beneficios a través de tokens en cadena y consolidando ganancias en una billetera de Bitcoin antes de reinvertir.
La visibilidad en cadena sigue siendo una espada de doble filo: aunque la tecnología puede oscurecer la actividad, Chainalysis argumenta que la trazabilidad de las redes blockchain sigue siendo una ventaja fundamental para los investigadores.
Contexto más amplio del déficit fiscal: Se estima que hay cientos de miles de millones en impuestos no recaudados relacionados con cripto, con el déficit fiscal en EE. UU. estimado alrededor de $606 mil millones y diversos grados de reporte cripto en jurisdicciones como EE. UU. y Noruega.
Aplicación y infraestructura: La inteligencia blockchain se considera cada vez más como una infraestructura esencial para la referencia cruzada de datos de intercambio y la reconstrucción de redes financieras vinculadas a evasores fiscales sospechosos.
Ordinals, BRC-20 y el nuevo manual de evasión fiscal
El protocolo Ordinals asigna un número de serie único a los satoshis, habilitando inscripciones de datos en cadena que pueden ser acuñadas, transferidas y almacenadas públicamente en el libro mayor de Bitcoin. El estándar BRC-20 que lo acompaña expande esto al habilitar inscripciones similares a tokens con texto y otros datos—convirtiendo efectivamente las inscripciones en activos digitales negociables. Esta evolución ha llamado la atención de investigadores y autoridades a medida que los marcos de reporte fiscal lidian con la actividad en cadena que puede ser tanto legítima como ilícita en su propósito.
Chainalysis señala que el caso italiano ilustra cómo un conjunto relativamente nuevo de herramientas puede ser reutilizado para ocultar ganancias: los tokens se acuñan, se listan en mercados y los ingresos se dirigen a una billetera central, con beneficios que se reinvierten continuamente en nuevas inscripciones. El caso subraya el desafío continuo para las autoridades fiscales: incluso a medida que la conformidad mejora, las estructuras en cadena más complejas requieren un rastreo y una integración de datos sofisticados para asegurar un reporte preciso.
Apalancamiento en la aplicación y el papel de la inteligencia blockchain
Se reconoce ampliamente que las autoridades fiscales enfrentan brechas sustanciales en el reporte cripto. El Servicio de Impuestos Internos estima un considerable “déficit fiscal”—la diferencia entre lo que se debe legalmente y lo que se recauda—cercano a $606 mil millones. Mientras que los métodos tradicionales de evasión fiscal a menudo involucraban efectivo y subreportes, Chainalysis argumenta que la transparencia de las blockchains introduce una “fallas fatal” para los esquemas de evasión: la cadena de transacciones inmutable y trazable puede, en la mayoría de los casos, ser reconstruida y referenciada con datos de intercambios y otros puntos de entrada.
“Los activos se vendieron por múltiplos de su costo original, y las ganancias se dirigieron de nuevo a la billetera principal del sospechoso en Bitcoin. El sospechoso reinvirtió continuamente estas ganancias en nuevas inscripciones.”
Chainalysis enmarca el caso italiano como una advertencia: a medida que emergen nuevas clases de activos digitales, la brecha entre la riqueza en cadena y las posiciones fiscales declaradas probablemente se convierta en un objetivo principal para la atención investigativa global. La inteligencia blockchain se posiciona cada vez más como infraestructura esencial para la aplicación moderna, permitiendo a las autoridades mapear redes financieras, verificar ganancias reportadas y conectar la actividad en cadena con identidades y obligaciones del mundo real.
Más allá de Italia, estudios de otras jurisdicciones destacan niveles variables de reporte fiscal cripto. Un informe de marzo señaló que solo alrededor del 32% al 56% de los propietarios de cripto en EE. UU. reportan sus ganancias, mientras que un estudio separado de agosto de 2024 del Buró Nacional de Investigación Económica colocó la tasa de reporte de Noruega en aproximadamente 12%. Estas cifras ilustran el paisaje desigual de la tributación cripto y el potencial para que la actividad en cadena supere las herramientas de supervisión tradicionales.
Al informar sobre la conformidad fiscal y la aplicación, Chainalysis enfatiza que, aunque cripto puede habilitar oportunidades novedosas para la innovación, también crea un libro mayor persistente y trazable. A medida que las autoridades amplían su capacidad para analizar inscripciones, estándares de tokens y datos de intercambio, el espacio en cadena probablemente se convertirá en un campo de batalla más prominente en la lucha más amplia contra la evasión fiscal.
Para los lectores que monitorean la trayectoria regulatoria, el caso italiano señala cómo las autoridades pueden aplicar cada vez más análisis blockchain a las investigaciones fiscales estándar, no solo enfocándose en billeteras tradicionales y conversiones fiat, sino también en activos tokenizados en cadena que codifican datos de nuevas maneras.
La información de los reportes de esta semana se remonta a la evaluación de Chainalysis y la cobertura vinculada de la investigación en Italia, así como a las evaluaciones continuas de las brechas fiscales y los desafíos de conformidad en los mercados cripto. El paisaje en evolución sugiere que los inversores y usuarios deberían anticipar un escrutinio más granular de los activos en cadena, particularmente aquellos que combinan inscripciones de datos con funciones similares a tokens.
A medida que el mercado y la tecnología maduran, los observadores estarán atentos a cómo los tribunales interpretan las inscripciones en cadena para fines fiscales y cómo las agencias de aplicación adaptan sus manuales de auditoría a este conjunto de herramientas en rápida evolución.
Los lectores deben estar atentos a actualizaciones a medida que más jurisdicciones publiquen pautas sobre el tratamiento fiscal de Ordinals, tokens BRC-20 y tecnologías de incrustación de datos relacionadas, y a medida que casos de aplicación como el de Italia comiencen a dar forma al límite práctico entre innovación y conformidad.
Este artículo se publicó originalmente como 'Los evasores fiscales explotan activos digitales novedosos, encuentra Chainalysis' en Crypto Breaking News – tu fuente confiable para noticias cripto, noticias de Bitcoin y actualizaciones de blockchain.