A medida que la popularidad de los activos digitales continúa creciendo, se ha vuelto cada vez más importante comprender las implicaciones fiscales de invertir y utilizar criptomonedas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió una guía sobre la tributación de las criptomonedas en 2014, y el incumplimiento de estas regulaciones puede resultar en sanciones graves. Dependiendo de lo que hagas, tu criptografía podría estar sujeta a impuestos como un activo o como un ingreso.
Este artículo explorará los conceptos básicos de las criptomonedas y los impuestos, incluido lo que necesita saber sobre cómo declarar las transacciones de criptomonedas en su declaración de impuestos.
¿Qué es la criptomoneda?
Antes de profundizar en las implicaciones fiscales de las criptomonedas, primero comprendamos qué es exactamente "criptomoneda". Crypto es una moneda digital o virtual que utiliza criptografía por motivos de seguridad. Estos activos operan independientemente de un banco central y pueden usarse para comprar bienes y servicios, invertir o comerciar.
Desde 2009, cuando se creó Bitcoin (BTC), la primera y más conocida criptomoneda, se han desarrollado miles de otras criptomonedas, incluidas Ethereum (ETH), Ripple (XRP) y Melega (MARCO), entre otras. centrarse en diferentes casos de uso.
¿Cómo se gravan las criptomonedas?
Las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos fiscales, lo que significa que están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Esto significa que cualquier ganancia o pérdida derivada de la venta de criptomonedas está sujeta a impuestos. Si posee criptomonedas durante más de un año antes de venderlas, estará sujeto a tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo, que generalmente son más bajas que las tasas a corto plazo.
Según el IRS, las monedas virtuales se consideran propiedad, y las leyes fiscales típicas que se aplican a las transacciones de propiedad también se aplican a las transacciones que utilizan moneda virtual:
"A efectos de impuestos federales, la moneda virtual se trata como una propiedad". "Los principios fiscales generales aplicables a las transacciones inmobiliarias se aplican a las transacciones que utilizan moneda virtual".
Hechos imponibles en criptomonedas
Comercio de criptomonedas por moneda fiduciaria (ganancias de capital)
Cambiar una criptomoneda por otra (ganancias de capital)
Minería de criptomonedas – (ingresos)
Lanzamientos aéreos de criptomonedas – (ingresos)
Usar o recibir criptomonedas a cambio de bienes o servicios (ganancias de capital)
Vender criptomonedas por moneda fiduciaria (ganancias de capital)
Cuentas de jubilación y criptomonedas – (ingresos)
Informar transacciones de criptomonedas
Si compró, vendió o intercambió criptomonedas, debe informar estas transacciones en su declaración de impuestos. El IRS ha estado tomando medidas enérgicas contra la evasión fiscal de criptomonedas, por lo que es importante asegurarse de cumplir con las regulaciones.
Cuando compra criptomonedas, no es necesario que lo informe en su declaración de impuestos. Sin embargo, debe informar la venta de criptomonedas en su declaración de impuestos, así como cualquier ingreso obtenido de la minería, apuestas o lanzamientos aéreos de criptomonedas.
En consecuencia, es importante mantener registros precisos de todas las transacciones de criptomonedas, incluida la fecha y el monto de la transacción, el valor de la criptomoneda en el momento de la transacción y las tarifas pagadas. Esta información será necesaria al calcular sus ganancias o pérdidas de capital a efectos fiscales.
Cripto e impuestos para empresas
Si es propietario de una empresa que acepta criptomonedas como pago, debe declarar estos pagos en su declaración de impuestos como ingresos. Se debe registrar el valor de la criptomoneda en el momento del pago y los ingresos están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
El valor de la criptomoneda el día que la recibió se considera su ingreso. Por ejemplo, si recibió un BTC como pago por un servicio y el valor de un bitcoin era de $50,000 ese día, deberá declarar $50,000 como ingreso en su declaración de impuestos.
Además, si paga a empleados o contratistas en criptomonedas, esto se considera un hecho imponible y debe informarlo en el Formulario W-2 o el Formulario 1099.
Cripto e impuestos para inversores
Si invierte en criptomonedas, está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital sobre cualquier beneficio procedente de la venta de criptomonedas. Es importante realizar un seguimiento de la base de costos, que es el precio de compra original de la criptomoneda, así como las tarifas pagadas.
Si opera con criptomonedas, puede estar sujeto tanto al impuesto sobre las ganancias de capital como al impuesto sobre la renta ordinario. Como se señaló anteriormente, si posee criptomonedas durante menos de un año antes de venderlas, estará sujeto a tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo, que suelen ser más altas que las tasas a largo plazo.
Cripto e impuestos para mineros
Los criptomineros están sujetos a impuestos sobre las criptomonedas, por lo que deben declarar los ingresos obtenidos en su declaración de impuestos. Estos ingresos están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y se calculan en función del valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento en que se extrae.
Además, si recibe criptomonedas como recompensa por apostar o participar en lanzamientos aéreos, estos ingresos también están sujetos a impuestos. Se debe registrar el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de su recepción.
Cripto e impuestos para comerciantes
Los impuestos para los comerciantes de criptomonedas pueden ser un poco complicados porque pueden tener varios eventos imponibles a lo largo del año. Sin embargo, cualquier ganancia o pérdida resultante de la venta o intercambio de criptomonedas está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.
Las ganancias o pérdidas en su declaración de impuestos se calculan en función del valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la transacción y la base del costo de la moneda. La base del costo es la cantidad que el comerciante pagó por la criptomoneda, incluidas las tarifas o comisiones. Es importante realizar un seguimiento de la base de costos de cada transacción, ya que se utilizará para calcular la ganancia o pérdida.
Los comerciantes de criptomonedas que tengan una ganancia neta de capital al final del año también pueden estar sujetos al Impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones (NIIT), que es un impuesto adicional del 3,8% sobre los ingresos de las inversiones. El NIIT se aplica a personas que tienen un ingreso bruto ajustado modificado por encima de un cierto umbral, que es de $200,000 para contribuyentes solteros y $250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Calcular los impuestos sobre las operaciones con criptomonedas puede ser una tarea muy desafiante, especialmente para los operadores que inician numerosas operaciones todos los días. Es por eso que Binance lanzó recientemente un producto denominado "Binance Tax" que ofrece un asistente fiscal fácil de usar, que ayuda a los comerciantes a estimar su obligación tributaria por las transacciones realizadas en el intercambio Binance.
Pensamientos finales
Generalmente, las criptomonedas se consideran propiedades igualmente sujetas a impuestos como otras formas de propiedad. Es importante que los usuarios y comerciantes de criptomonedas mantengan registros precisos de todas sus transacciones durante todo el año, incluida la base de costos y el valor justo de mercado de cada transacción.
También deben consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que cumplen con todas las leyes y regulaciones fiscales relacionadas con el comercio de criptomonedas.
