Geschrieben von: Kadeem Clarke
Zusammengestellt von: 0x11, Foresight News
Die Beziehung zwischen Kryptowährungen und Steuern
Unabhängig davon, ob Sie ein erfahrener Kryptowährungshändler sind oder nur eine kleine Menge Kryptowährung geschenkt bekommen haben, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen zu verstehen. Die Besteuerung von Kryptowährungen ist ein Thema, das selten diskutiert wird, und es ist nicht so aufregend, dass viele Menschen nicht wissen, was in diesem Bereich vor sich geht.
Menschen bezeichnen Kryptowährungen oft als digitale Währungen, aber in den Augen der meisten Regierungen handelt es sich nicht um echte Währungen. In der Bekanntmachung 2014-21 bezeichnete das IRS Kryptowährungen als Eigentum und Marktteilnehmer waren verpflichtet, damit verbundene Kapitalgewinne und -verluste zu melden.
Laut Jon D. Feldhammer, Steuerpartner von Baker Botts, gelten Kryptowährungen als Eigentum und sollten besteuert werden. Wenn Sie Kryptowährungen verkaufen, kaufen oder gegen eine andere Investition eintauschen, müssen Sie Steuern zahlen. Wenn Sie einen Bitcoin für 30.000 US-Dollar kaufen und ihn einige Monate später für 50.000 US-Dollar verkaufen, erzielen Sie kurzfristig einen steuerpflichtigen Gewinn von 20.000 US-Dollar. Trotzdem erwähnte Feldhammer, dass die Dinge ab hier kompliziert werden, da die Leute aus verschiedenen Gründen oft häufig handeln.
Nehmen wir an, jemand besitzt BTC im Wert von 50.000 US-Dollar und möchte einen NFT kaufen. In diesem Fall wird er möglicherweise aufgefordert, ETH zum Kauf eines bestimmten NFT zu verwenden, sodass er zunächst BTC gegen ETH tauschen muss, um die Transaktion abzuschließen. Feldhammer behauptet, dass Sie in diesem Szenario immer noch 20.000 US-Dollar an steuerpflichtigem Einkommen haben, weil Sie eine Immobilie (BTC) gegen eine andere (ETH) getauscht haben, was eine steuerpflichtige Transaktion ist.
Wie werden Kryptowährungen besteuert?
Wenn Sie Kryptowährungen auf einem Nicht-Rentenkonto kaufen, verkaufen oder umtauschen, erleiden Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust. Wie bei den IRS-Steuern auf andere Investitionen können Ihre Gewinne oder Verluste kurzfristig oder langfristig sein, je nachdem, wie lange Sie die Kryptowährung gehalten haben, bevor Sie sie verkauft oder gehandelt haben.
Angenommen, Sie halten die Kryptowährung ein Jahr oder weniger, bevor Sie sie verkaufen, gelten alle Gewinne im Allgemeinen als kurzfristige Kapitalgewinne und werden mit den normalen Einkommenssätzen besteuert. Wenn Sie Kryptowährungen länger als ein Jahr halten, gelten die Gewinne im Allgemeinen als langfristige Kapitalgewinne und werden mit den Sätzen für langfristige Kapitalgewinne besteuert.
Für kurzfristige Kapitalgewinne oder gewöhnliche Einkünfte aus Kryptoaktivitäten sollten Sie die folgende Tabelle zur Berechnung Ihrer Kapitalertragssteuer verwenden:
Steuersätze für kurzfristige Kapitalerträge 2022
Wenn Sie Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten haben, verwenden Sie die folgende Tabelle, um Ihre langfristigen Kapitalgewinne zu berechnen:
2022 Steuersätze für langfristige Kapitalerträge IRS-Leitlinien zur Besteuerung virtueller Währungen
Virtuelle Währung wird im weitesten Sinne als digitale Wertdarstellung definiert, die als Tauschmittel, Rechnungseinheit und Wertaufbewahrungsmittel dienen kann. Eine konvertierbare virtuelle Währung ist eine virtuelle Währung, die einen Gegenwert zur realen Währung hat oder als Ersatz für die reale Währung dient.
Da sich die Kryptowährungslandschaft weiterentwickelt, hat das IRS „Rev. Rul. 2019-24“ und eine Liste häufig gestellter Fragen zu virtuellen Währungstransaktionen veröffentlicht. „Rev. Rul.2019-24“ soll zwei einzigartige Situationen angehen: Zum einen handelt es sich um einen Soft Fork, bei dem Steuerzahler keine neue Kryptowährung erhalten, und zum anderen um einen Hard Fork, bei dem Steuerzahler als Ergebnis eines Airdrops eine neue Kryptowährung erhalten .
Wann ist Ihre Kryptowährung steuerpflichtig?
Um festzustellen, ob Sie Steuern zahlen müssen, überlegen Sie zunächst, wie Sie Kryptowährungen verwenden.
Beispiele für Nichtbesteuerung
Kaufen Sie Kryptowährungen mit Bargeld und bewahren Sie sie auf – der Kauf und Besitz von Kryptowährungen ist nicht steuerpflichtig. Beim Verkauf der Immobilie werden in der Regel Steuern gezahlt und der Erlös realisiert. Spenden Sie Kryptowährung an eine steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Organisation – Sie spenden Kryptowährung direkt an eine Wohltätigkeitsorganisation wie GiveCrypto.org. Ein Geschenk erhalten – Wenn Sie Ihre Kryptowährung als Geschenk erhalten, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen, bis Sie sie verkaufen oder einer anderen steuerpflichtigen Aktivität nachgehen (z. B. Wetten). Geschenke – Sie können einer einzelnen Person steuerfreie Schenkungen im Wert von bis zu 15.000 US-Dollar pro Jahr machen (oder höhere Beträge an einen Ehepartner). Übersteigt der Wert Ihrer Schenkung diesen Betrag, müssen Sie eine Schenkungsteuererklärung abgeben. Wenn Sie Kryptowährung an eine andere Person übertragen, ohne Waren oder Dienstleistungen zu kaufen, kann dies als Geschenk angesehen werden, auch wenn Sie dies nicht beabsichtigt haben. Übertragen Sie Kryptowährungen auf sich selbst – Es gibt keine Steuer auf die Übertragung von Kryptowährungen zwischen Wallets oder Konten. Sie können Ihre ursprünglichen Kosten und das Kaufdatum verwenden, um die möglichen steuerlichen Auswirkungen beim Verkauf zu verfolgen.
als Kapitalerträge besteuert
Kryptowährung gegen Bargeld verkaufen – Wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als er gekostet hat, müssen Sie Steuern zahlen. Wenn Sie mit Verlust verkaufen, können Sie den Verlust von der Steuer absetzen. Konvertieren Sie eine Kryptowährung in eine andere – wenn Sie beispielsweise Bitcoin zum Kauf von Ethereum verwenden, müssen Sie technisch gesehen Ihre Bitcoin verkaufen, bevor Sie den neuen Vermögenswert kaufen. Der IRS betrachtet dies als steuerpflichtig, da es sich um einen Verkauf handelt. Wenn Sie Ihre Bitcoins für mehr verkaufen, als sie kosten, zahlen Sie Steuern. Verwenden Sie Kryptowährungen, um Waren und Dienstleistungen zu kaufen. Wenn Sie beispielsweise Bitcoin zum Kauf von Pizza verwenden, zahlen Sie Transaktionssteuer. Für das IRS unterscheidet sich die Zahlung in Kryptowährung nicht vom Verkauf von Kryptowährung.
als Einkommen besteuert
Lassen Sie sich in Kryptowährung bezahlen. Erhalten Sie Kryptowährung im Austausch für Waren oder Dienstleistungen. Kryptowährungs-Mining. Verdienen Sie Einsatzprämien. Verdienen Sie andere Einnahmen. Verdienen Sie Kryptowährung aus Hard Forks. Erhalten Sie Airdrops – Sie erhalten möglicherweise Airdrops als Teil einer Marketingkampagne. Airdrops von Kryptowährungsprojekten. Der Erhalt von Airdrops gilt als Einkommen und Sie müssen den Betrag steuerlich angeben. Verdienen Sie andere Belohnungen – Diese Liste ist nicht vollständig; es gibt viele Gründe, warum Sie kostenlose Kryptowährungen verdienen können. Dazu gehören Lerntipps oder Anreize wie der Erhalt von 5 $ in Bitcoin für die Empfehlung eines Freundes an eine Kryptowährungsbörse. Diese müssen Sie in jedem Fall als Einkommen angeben.
Wenn Sie viel Geld mit Kryptowährungen verdienen, kann sich das auf Ihre Steuerklasse auswirken und Sie zahlen möglicherweise einen höheren Steuersatz auf Ihr gesamtes Einkommen. Sie können IRS.gov besuchen, um die neuesten Leitlinien zu Bundeseinkommenssteuern zu erhalten.
Der IRS hat im Jahr 2019 mehr als 10.000 Steuerbescheide an potenziell nicht konforme Steuerzahler verschickt, er hat Mitte 2020 einen weiteren Stapel Steuerbescheide an fragwürdige Steuerzahler verschickt und im Jahr 2021 wurden keine Briefe verschickt, was möglicherweise darauf zurückzuführen ist, dass der IRS auf Fernarbeit umstellt und löst anreizbezogene Probleme.
Darüber hinaus wird erwartet, dass die IRS-Prüfungen mit der Verabschiedung des Inflation Lowering Act im August zunehmen. Der Gesetzentwurf sieht 45 Milliarden US-Dollar für Durchsetzungsmaßnahmen vor, darunter die Überwachung digitaler Vermögenswerte und Compliance-Aktivitäten. Im Laufe des nächsten Jahrzehnts wird die Agentur diese Mittel in Prüfungs- und Steuerinstrumente und Personal investieren.
Angesichts dieser Entwicklungen könnten Kryptowährungssteuerzahler befürchten, dass sie vom IRS geprüft werden. Wenn Sie die Vor- und Nachteile von IRS-Prüfungen kennen und wissen, wie Sie diese vermeiden können, können Sie möglicherweise einen Teil der Angst nehmen.
Nach Angaben des IRS meldet nur ein kleiner Prozentsatz der Menschen, die Kryptowährungen kaufen, verkaufen oder handeln, diese Transaktionen ordnungsgemäß in ihrer Steuererklärung. Im Oktober 2019 veröffentlichte die Behörde zum ersten Mal seit 2014 Leitlinien zur Meldung und Besteuerung von Kryptowährungen.
Ab dem Steuerjahr 2020 hat der IRS das Formular 1040 dahingehend geändert, dass es die folgende Frage enthält: Haben Sie im Jahr 2022 zu irgendeinem Zeitpunkt eine finanzielle Beteiligung an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, gehandelt oder auf andere Weise erworben?
Wenn Sie „Ja“ ankreuzen, möchte der IRS möglicherweise Einnahmen aus dem Handel mit Kryptowährungen in Ihrer Steuererklärung sehen.
Mit der Krypto-Steuersoftware können Sie alle diese Transaktionen verfolgen und so sicherstellen, dass Sie bei der Steuererklärung über eine vollständige Liste der Aktivitäten verfügen, die Sie melden müssen. Die Software lässt sich in mehrere virtuelle Währungsmakler, digitale Geldbörsen und andere Kryptoplattformen integrieren, um Kryptowährungstransaktionen in Ihre Online-Steuersoftware zu importieren. Dazu können Kryptowährungstransaktionen und Transaktionen mit virtuellen Währungen als Zahlungsmittel für Waren und Dienstleistungen gehören.
Basierend auf Krypto-Steuersoftware kann die Transaktionsmeldung der Steuererklärung ähneln, die Sie auf Formular 8949 einreichen. Der IRS kann es so formatieren, dass er es problemlos in Steuervorbereitungssoftware importieren kann.
Kann der IRS die Kryptowährungsaktivität überwachen?
Obwohl Kryptowährungen anonym sind, kann der IRS möglicherweise Ihre Kryptoaktivitäten verfolgen. Wenn Sie beispielsweise an einer Kryptowährungsbörse handeln, die über Formular 1099-B, Broker-Gewinne und Barter-Börsentransaktionen meldet, werden Ihre Geschäfte an das IRS gemeldet.
Darüber hinaus verwendet das IRS Blockchain-Analysetools, um kryptografische Aktivitäten auf digitalen Geldbörsen zu identifizieren und diese bei Verdacht auf Steuerhinterziehung oder Geldwäsche mit Einzelpersonen zu verknüpfen. Daher sollten Sie darauf achten, alle Kryptowährungsaktivitäten in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr anzugeben.
Stehen Sie vor einem Kryptosteuer-Albtraum?
Mark Steber, Chief Tax Information Officer bei Jackson Hewitt, sagte, wenn Steuerzahler nicht in der Lage seien, bis zum Steuertag zu zahlen, könnten sie mit dem IRS einen Zahlungsplan ausarbeiten. Es reicht nicht aus, dem IRS mitzuteilen, dass Sie nicht wussten, dass Ihre Kryptowährungstransaktionen besteuert werden. Laut EY-Steuerpartner Thomas Shea können Sie, wenn Sie eine steuerpflichtige Transaktion auslösen, aber keine Fiat-Währung zur Zahlung der Steuer haben, die zusätzlichen Vermögenswerte in Fiat-Währung umtauschen, was im Wesentlichen einem Deckungsverkauf entspricht.
Wenn Sie auch nur ein wenig Angst davor haben, Ihre Krypto-Steuerrechnung durcheinander zu bringen, sollten Sie sich besser an einen Steuerberater wenden. Walker behauptet, dass für Kapitalertragsverbindlichkeiten mehrere Abzüge möglich seien und dass Steuerzahler eine Vielzahl von Steuergutschriften und -abzügen nutzen könnten, um die geschuldete Einkommensteuer zu senken.
Abschließend finden Sie hier einige praktische Möglichkeiten, Ihre Kryptosteuern zu senken:
Halten Sie profitable Kryptowährungsinvestitionen mindestens ein Jahr lang, bevor Sie sie verkaufen oder verwenden, wobei langfristige Gewinne niedriger besteuert werden als kurzfristige Gewinne. Profitieren Sie vom steuerlichen Verlustausgleich. Wenn Sie mit verschiedenen Arten von Kryptowährungen Gewinne und Verluste erzielen, können Sie beide Kryptowährungen gleichzeitig verkaufen und die Verluste zum Ausgleich Ihrer Gewinne verwenden. Erwägen Sie die Einrichtung einer Krypto-IRA. Mit diesem Kontotyp können Sie wie bei anderen IRAs nur dann steuerlich absetzbare Beiträge leisten und Steuern zahlen, wenn Sie Geld abheben.
Krypto-Natives, die sich an die Regeln halten oder sich zumindest an die wenigen bestehenden Regeln halten wollen, haben einige Möglichkeiten. Sie können ihre Kryptosteuern manuell berechnen und hoffen, den korrekten Betrag zu zahlen, oder sie können Steuerabzugstools verwenden, die es ihnen ermöglichen, nach Steuern mehr Krypto zu behalten.