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Südkorea treibt die Transparenz bei digitalen Vermögenswerten weiter voran. Über die bloße Regulierung von Kryptobörsen als Virtual Asset Service Providers (VASPs) hinaus müssen registrierte Unternehmen Kryptowährungen auch in ihre Finanzberichte aufnehmen.

Das südkoreanische Pendant zur US-Börsenaufsicht SEC, die Financial Services Commission (FSC), hat am Dienstag ihre Rechnungslegungsgrundsätze überarbeitet. Damit geht die FSC einen Schritt über die Anforderungen der International Financial Reporting Standards (IFRS) hinaus und verlangt nun von Unternehmen, anzugeben, welche Kryptowährungen sie entweder gehalten oder ausgegeben haben.

Darüber hinaus müssen sie kryptobezogene Geschäftsmodelle und deren erwarteten Geldwert detailliert darlegen. Dies schließt die Informationslücke, die durch die vorherige Anforderung entstanden ist, Whitepaper für Kryptoprojekte bereitzustellen.

Laut der Korea Times halten rund dreißig registrierte Unternehmen Kryptowährungen im Wert von rund 155 Millionen US-Dollar. Allerdings haben nur fünf Unternehmen – Danal, WeMade, Kakao, Netmarble und Neowiz Holdings – Kryptowährungen herausgegeben. Sie decken Branchen von Videospielen bis hin zu mobilen Zahlungen ab.

Südkorea verstärkt seine Cybercrime-Abteilung

Zusätzlich zum neuen Rechnungslegungsstandard wird Südkorea eine eigene Krypto-Ermittlungseinheit bilden. Am Dienstag kündigte die Staatsanwaltschaft des Südbezirks Seoul an, dass sie Ende Juli unter dem Namen „Virtual Asset Joint Investigation Unit“ an den Start gehen wird.

Die neue Einheit wird ein doppeltes Mandat haben. Einerseits soll sie untersuchen, ob ein digitaler Vermögenswert den Wertpapierregistrierungsvorschriften entspricht. Andererseits soll sie sich neben der Untersuchung von Brute-Hacking-Angriffen mit allen Klassikern des Krypto-Betrugs befassen:

• Spoofing – Preismanipulation durch gefälschte Aufträge, die nicht ausgeführt werden sollen

• Wash-Trading – Preismanipulation, bei der dieselben Unternehmen Vermögenswerte kaufen und verkaufen, um die Illusion von Marktliquidität zu erzeugen.

• Pump-and-Dump-Systeme: Verbreitung falscher Informationen, um einen Vermögenswert anzukurbeln, nur um ihn dann auf dem Höchstpreis zu verkaufen.

Am wichtigsten ist, dass die Einheit betrügerische Kryptoprojekte untersucht, die Investoren anlocken, nur um dann mit den Geldern der Kunden auszusteigen. Wir haben dies kürzlich bei Chibi Finance mit Sitz in Arbitrum gesehen. Angesichts der sich ständig weiterentwickelnden Natur des Kryptobereichs wird die Einheit auch Schulungen am Arbeitsplatz durchführen.

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Südkorea strebt immer noch eine Terra-Lösung an

Insgesamt reagierte der südkoreanische Strafverfolgungs- und Gesetzgebungsapparat rasch auf den epischen Zusammenbruch von Terra (LUNA), nachdem Benutzergelder im Wert von 40 Milliarden US-Dollar vernichtet worden waren. Der Leiter von Terraform Labs, Do Kwon, sitzt immer noch im Gefängnis von Montenegro, nachdem er der Passfälschung für schuldig befunden wurde.

Nach Verbüßung seiner viermonatigen Haftstrafe (davon 85 Tage Untersuchungshaft) wird Do Kwon wahrscheinlich nach Südkorea abgeschoben. Nach der Ausstellung eines Interpol-Haftbefehls wollen die Staatsanwälte ihn wegen Betrugs und Verstößen gegen das Kapitalmarktrecht anklagen. Wenn dies gelingt, könnte Do Kwon eine 40-jährige Haftstrafe drohen.

Gegen den Mitbegründer von Terraform Labs, Daniel Shin, und neun weitere Mitglieder werden ähnliche Vorwürfe erhoben. Inzwischen ist es den Staatsanwälten gelungen, Gelder in Höhe von 184,7 Millionen Dollar einzufrieren, so der leitende Staatsanwalt Dan Sung Han.

Woher kommen die südkoreanischen Kryptostandards?

Im Oktober 2021 stellte die Financial Action Task Force (FATF) erstmals ihren Rahmen für die Regulierung digitaler Vermögenswerte bereit. Dieses internationale Gremium wurde 1989 von den G7-Staaten in Paris, Frankreich, gegründet. Der damalige Schwerpunkt lag auf der Bekämpfung der Geldwäsche, sein Mandat erweiterte sich jedoch auf den Umgang mit Kryptowährungen.

Südkorea war das erste Land, das das Problem ernst nahm und sein Gesetz zur Meldung und Verwendung bestimmter Finanztransaktionen änderte. Ebenso wurden Kryptobörsen zu VASPs und mussten der Financial Intelligence Unit (FIU) Kundenaktivitäten melden.

VASPs müssen außerdem die von der FATF eingeführte „Travel Rule“ übernehmen, nach der Börsen Benutzerüberweisungen kennzeichnen, wenn sie einen Wert von über 821 USD haben. Über diesem Bereich sind Überweisungen auf verifizierte Benutzer-Wallets beschränkt. Angesichts dieser strengen Beschränkungen ist die südkoreanische Kryptolandschaft stark zentralisiert und wird von vier VASPs betrieben – Bithumb, Upbit, Korbit und Coinone.

Diese durch Bürokratie verursachte Verlangsamung des Kapitalflusses äußert sich häufig in einer Kimchi-Prämie. Folglich können die Bitcoin-Preise in Südkorea im Vergleich zum Weltmarkt deutlich höher oder niedriger sein. Interessanterweise hat der mutmaßliche Betrüger Sam Bankman-Fried durch die Ausnutzung dieser Arbitrage genügend Geld angehäuft, um FTX zu gründen, das aus Alameda Research hervorgegangen ist.

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Glauben Sie, dass die USA ähnliche, von der FATF beeinflusste Krypto-Regulierungen einführen werden? Lassen Sie es uns in den Kommentaren unten wissen.

Der Beitrag „Südkorea verschärft Krypto-Überwachung an zwei Fronten“ erschien zuerst auf Tokenist.