HMRC zufolge meldeten 240 Personen, dass sie in den Steuerjahren 2024 bis 2025 jeweils mehr als 1 Million £ an Kryptoanlagen-Gewinnen in Form von Kapitalerträgen erzielt haben und deklarierten dabei zusammen 717 Millionen £. Die Zahlen sind die ersten offiziellen britischen Statistiken, die sich ausdrücklich mit steuerpflichtigen Gewinnen aus Kryptoanlagen befassen, nachdem im Self-Assessment-Formular ein eigener Bereich für Kryptoanlagen eingeführt wurde.
Die Gruppe mit hohem Vermögenswertanteil befindet sich in 17.600 Personen, die in demselben Zeitraum Veräußerungen von Kryptoanlagen getätigt haben, die der Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax) unterliegen. Ihre gemeldeten Gewinne geben einen außergewöhnlich klaren Einblick in das obere Ende der steuerpflichtigen Kryptoaktivitäten, während die breiteren Daten eine wesentlich größere Gruppe von Steuerzahlern erfassen und nicht alle in Großbritannien ansässigen Krypto-Inhaber oder sämtliche Handelsaktivitäten.
Datenauszug
MetrikAktueller Vorheriger VeränderungszeitraumStand der QuellePersonen, die mehr als 1 Million £ an Kryptoasset-Wertsteigerungen gemeldet haben240 Personen——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & CustomsKryptoasset-Gewinne, die von den 240 Personen gemeldet wurden717 Millionen £——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & CustomsPersonen, die Veräußerungen von Kryptoassets mit Steuerpflicht für die Capital Gains Tax (Vermögenszuwachssteuer) vorgenommen haben17.600 Personen——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & CustomsGesamte Erlöse aus der Veräußerung von Kryptoassets13,8 Milliarden £——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & CustomsGesamt steuerpflichtige Kapitalgewinne aus Kryptoassets1,38 Milliarden £——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & CustomsDurchschnittlicher gemeldeter Kryptoasset-Gewinn pro Person78.000 £——Steuerjahr 2024 bis 202527. August 2026HM Revenue & Customs
717 Millionen £, gemeldet von 240 Kryptoasset-Gewinnern
Die 240 Personen haben laut der HMRC-Veröffentlichung zu den Daten jeweils mehr als 1 Million £ an Kryptoasset-Kapitalgewinnen gemeldet. Die Gesamtsumme der Gruppe von 717 Millionen £ bezieht sich auf die gemeldeten Gewinne, nicht auf den Wert der gehaltenen Vermögenswerte oder das Volumen der durchgeführten Trades.
Über alle 17.600 Personen hinweg, die CGT-pflichtige Kryptoasset-Veräußerungen vorgenommen haben, beliefen sich die gesamten steuerpflichtigen Kapitalgewinne auf 1,38 Milliarden £ im Steuerjahr 2024 bis 2025. HMRC setzte den durchschnittlich gemeldeten Kryptoasset-Gewinn pro Person auf 78.000 £.
Die Statistiken basieren auf steuerpflichtigen Offenlegungen, die im Rahmen der Self Assessment (Selbstauskunft) gemacht wurden. Sie sollten nicht als Anzahl von Krypto-Nutzern im Vereinigten Königreich gelesen werden, da eine Person Kryptoassets halten oder handeln kann, ohne zwangsläufig eine steuerpflichtige Veräußerung in dem Zeitraum aufzuzeichnen.
Offizielles HMRC-Grafikmaterial, das der Veröffentlichung zu Kryptoasset-Gewinnen beiliegt. — Quelle:
13,8 Milliarden £ in Veräußerungserlösen decken mehr ab als nur Krypto-Verkäufe
Die gesamten Erlöse aus der Veräußerung von Kryptoassets erreichten im Steuerjahr 2024 bis 2025 13,8 Milliarden £.
Veräußerungserlöse und steuerpflichtige Kapitalgewinne sind unterschiedliche Kennzahlen: Erlöse beziehen sich auf den Wert, der bei einer Veräußerung anfällt, während Gewinne der steuerpflichtige, aus diesen Transaktionen gemeldete Gewinn sind.
HMRC zufolge kann die Capital Gains Tax (Vermögenszuwachssteuer) ausgelöst werden, wenn Kryptoassets verkauft werden, wenn ein Typ von Kryptoasset gegen einen anderen getauscht wird, wenn sie zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen verwendet werden und wenn Geschenke außerhalb von begünstigten Geschenken an Ehepartner, eingetragene Lebenspartner oder Wohltätigkeitsorganisationen gemacht werden. Das bedeutet, dass die Zahl von 13,8 Milliarden £ an Veräußerungserlösen Aktivitäten abdeckt, die über reine Kryptoasset-Verkäufe hinausgehen; die gemeldeten 1,38 Milliarden £ an steuerpflichtigen Gewinnen können nicht als gleichwertig dazu behandelt werden.
HMRC verknüpft 168 Millionen £ an zusätzlicher CGT mit Krypto-Compliance-Aktivitäten
Die dedizierten Rücklaufdaten kommen zusammen mit HMRCs breiterem Compliance-Vorstoß. Die Steuerbehörde schätzt, dass ihre Aktivitäten zur Kryptoasset-Compliance und -Schulung im Steuerjahr 2024 bis 2025 zusätzlich 168 Millionen £ an Capital Gains Tax generiert haben.
HMRC hat am 27. August 2026 erstmals eigene Statistiken zu Kryptoasset-Gewinnen veröffentlicht. Die Veröffentlichung ordnet die neue Aufschlüsselung der Berichterstattung in einen umfassenderen Versuch ein, die Sichtbarkeit steuerpflichtiger Kryptoaktivitäten zu verbessern.
Das Vereinigte Königreich hat im Januar 2026 damit begonnen, den OECD-Rahmen für die Meldung von Kryptoassets umzusetzen. Im Rahmen dieses Programms wird erwartet, dass HMRC ab 2027 Kundendaten von Kryptoasset-Dienstanbietern erhält und damit das nächste konkrete Meilenstein-Ziel für die Compliance-Arbeit der Behörde im Bereich Kryptoassets erreicht.
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