Ab dem 1. Januar 2026 haben 48 globalen Jurisdiktionen, einschließlich des Vereinigten Königreichs und der Mitgliedstaaten der EU, einen historischen Wandel in der Besteuerung von Kryptowährungen vollzogen. In diesem Jahr, mit der Einführung des Krypto-Asset-Berichterstattungsrahmens weltweit, werden Krypto-Investoren aus 48 Ländern beginnen, ihre Transaktionsdaten von Krypto-Wallets für steuerliche Zwecke aufgezeichnet zu bekommen.
Quelle: OECD
Der internationale Rahmen zur steuerlichen Transparenz, der vom OECD (CARF) entwickelt wurde, wird 2027 offiziell in Kraft treten. Ab dem 1. Januar dieses Jahres wurden jedoch Krypto-Dienstleister in den teilnehmenden Jurisdiktionen (einschließlich zentralisierter Börsen, dezentralisierter Börsen, Krypto-ATMs sowie Broker und Händler) aufgefordert, die erforderlichen Transaktionsdaten zu sammeln, um Steuerhinterziehung und Geldwäsche zu bekämpfen.
Die OECD erklärte in einem Aktualisierungsbericht im November, dass immer mehr Jurisdiktionen sich verpflichtet haben, ab 2027 Informationen gemäß dem CARF-Rahmen auszutauschen. Diese Jurisdiktionen haben die erforderliche Gesetzgebung erlassen, die Krypto-Dienstleister verpflichtet, Daten im Zusammenhang mit CARF zu sammeln, oder befinden sich in der "letzten Phase" der Umsetzung dieser Gesetze.
Der Krypto-Asset-Deklarationsrahmen (CARF) der OECD markiert einen grundlegenden Wandel in der Überwachung von digitalen Vermögenswerttransaktionen und der Meldeverfahren an die Steuerbehörden. Gemäß diesem neuen System müssen führende Krypto-Börsen jetzt umfassende Transaktionsdaten der Nutzer sammeln und detaillierte Transaktionsinformationen sowie den steuerlichen Wohnsitzstatus an die nationalen Steuerbehörden melden.
Dieses Rahmenwerk stellt einen koordinierten internationalen Versuch dar, die Anonymität, die traditionell mit Kryptowährungstransaktionen verbunden ist, zu beseitigen.
Börsen, die in den teilnehmenden Jurisdiktionen tätig sind, müssen jetzt vollständige Benutzertransaktionsaufzeichnungen aufbewahren, einschließlich Art des Vermögenswerts, Erwerbsdatum, Kosten, Veräußungsdatum, Erträge, Gebühren und Wallet-Adressen. Dieser standardisierte Ansatz schafft einen einheitlichen globalen Standard für die Besteuerung von Kryptowährungen, wobei die teilnehmenden Länder sich verpflichten, ab 2027 relevante Daten automatisch auszutauschen. Die britischen Steuerbehörden (HMRC) werden basierend auf einem Gegenseitigkeitsabkommen beginnen, Daten mit den Mitgliedstaaten der EU, Brasilien, den Kaimaninseln, Südafrika und anderen teilnehmenden Ländern auszutauschen.
Die Umsetzung des CARF spiegelt das wachsende Einvernehmen der internationalen Gemeinschaft in Bezug auf die Regulierung von Kryptowährungen und die steuerliche Compliance wider. Von den 75 Ländern, die sich verpflichtet haben, dieses Rahmenwerk umzusetzen, setzen mittlerweile 48 Länder es aktiv um, während andere Länder folgen werden.
Die USA planen, CARF 2028 umzusetzen und 2029 mit dem Informationsaustausch zu beginnen. Dieser schrittweise globale Vorstoß schafft ein zunehmend vernetztes System der Steuerdurchsetzung, in dem Krypto-Nutzer unabhängig von ihrem Standort strengeren Prüfungen und Auditrisiken ausgesetzt sein werden.
Für Krypto-Nutzer und Händler verlangen die neuen Regeln sofortige Compliance-Maßnahmen. Einzelpersonen müssen den Krypto-Dienstleistern vor dem Fälligkeitsdatum persönliche Informationen zur Verfügung stellen und alle Transaktionsdetails aufbewahren.
Die Steuerbehörden haben deutlich gemacht, dass Nichteinhaltung zu strengen Geldstrafen führen wird, und die Durchsetzungsmechanismen wurden verstärkt, um unterberichtete oder nicht gemeldete Erträge zu identifizieren. Dieses Rahmenwerk betrachtet Kryptowährungstransaktionen als steuerpflichtige Ereignisse – sei es durch direkte Verkäufe, den Austausch zwischen verschiedenen Kryptowährungen oder die Teilnahme an dezentralen Finanzaktivitäten – was die Art und Weise, wie digitale Vermögensinhaber ihren steuerlichen Verpflichtungen nachkommen, grundlegend verändert.
"Die globale Umsetzung des Krypto-Asset-Deklarationsrahmens in 48 Jurisdiktionen bringt einen historischen Wandel in der Besteuerung von Kryptowährungen" wurde zuerst auf (Blockchain Insider) veröffentlicht.