Viele glauben, dass sie durch das Halten ihrer Vermögenswerte in einer Cold Wallet oder an einer internationalen Börse nicht im Radar sind. Aber die Realität ist anders: In Venezuela unterliegen die Gewinne aus Kryptowährungen der Besteuerung.
Wenn du P2P machst, Zahlungen in USDT erhältst oder einfach nur tradest, ist dieser Artikel für dich. Vermeide Kontosperrungen und unnötige Strafen. 👇
1. Der rechtliche Rahmen: Wer gibt die Gaceta heraus und was sagt sie?
Es gibt drei grundlegende Säulen, die deine Kryptos gegenüber dem Finanzamt regulieren:
Einkommensteuer (ISLR): Dies ist die Hauptsteuer. Sie basiert auf dem verfassungsgebenden Dekret zur Reform des ISLR-Gesetzes und den Vorschriften der SUNACRIP (wie der Providencia 098 in der Gaceta Oficial N° 41.788). Die ausstellende Behörde ist die Nationalversammlung/Exekutive und die einziehende Behörde ist das SENIAT.
IGTF (Steuer auf große Finanztransaktionen): Reguliert im Amtsblatt Nr. 6.687 Extraordinario (25.02.2022). Diese Steuer betrifft Zahlungen, die mit Kryptowährungen vorgenommen werden, die sich von Petro unterscheiden.
Buchführung: Die Verordnung Nr. 4.025 verpflichtet dazu, Buchführung für Krypto-Assets zu führen (auch wenn sie in Bolívares dargestellt wird), damit das SENIAT die Nachvollziehbarkeit prüfen kann.
2. Ab wie viel Geld muss man erklären?
Für das laufende Steuerjahr (Erklärung, die jeweils am 31. März eines jeden Jahres fällig ist) gelten folgende Schwellen:
Natürliche Personen: Du bist zur Abgabe verpflichtet, wenn deine jährlichen Netto-Einkünfte die 1.000 Steuer-Einheiten (U.T.) übersteigen oder wenn deine Brutto-Einkünfte die 1.500 U.T. übersteigen. * Realer Hinweis: Aufgrund des aktuellen U.T.-Werts führt praktisch jeder Netto-Gewinn von mehr als 40–50 USD pro Jahr (je nach offiziellem Wechselkurs) dazu, dass du zur Erklärung verpflichtet wirst.
Was wird erklärt? Nicht die gesamte Menge, die du in der Wallet hast, sondern der Netto-Gewinn.
Formel: $Verkaufspreis - Anschaffungskosten = steuerpflichtiger Gewinn.
3. Wie betrifft das die Venezolaner?
Die wichtigste Auswirkung teilt sich in zwei Szenarien:
Beim Kaufen/Zahlen (IGTF): Wenn du zu einem Händler gehst, der „Sonderpflichtiger“ ist, und du mit USDT oder Bitcoin zahlst, berechnen sie dir zusätzlich 3% auf die Gesamtsumme der Rechnung.
Beim Verkaufen (ISLR): Wenn du P2P machst, um Bolívares zu erhalten, ist diese Differenz ein Vorteilseinkommen, das das SENIAT als „Netto-Bereicherung“ betrachtet.
Bankrisiken: Die Banken in Venezuela gleichen Informationen mit dem SENIAT ab. Wenn du konstante P2P-Überweisungen erhältst, ohne dass eine ISLR-Erklärung diese begründet, setzt du dich dem Kontoblock durch „Geldfluss-Inkonsistenz“ aus.
4. Gibt es Steuerbefreiungen?
Es gibt einige wichtige Ausnahmen, obwohl sich das Bild geändert hat:
Das Petro: Historisch waren Transaktionen mit Petro (PTR) von der IGTF befreit und hatten Vorteile bei der ISLR. Allerdings ist nach der Umstrukturierung der Sunacrip in 2023–2024 die Nutzung praktisch bedeutungslos geworden.
Wertpapiere: Laut Amtsblatt Nr. 6.821 (Juli 2024) wurde der IGTF-Satz für Transaktionen in Bolívares auf 0% reduziert, aber für Zahlungen mit ausländischen Kryptowährungen und Devisen bleibt der Satz bei 3%.
Einmaliger Abzug: Als natürliche Person kannst du einen Abzug von 774 U.T. anwenden, um den zu zahlenden Steuerbetrag zu reduzieren. So zahlen kleine Nutzer am Ende entweder sehr geringe Beträge oder sogar null, obwohl sie zur Erklärung verpflichtet sind.
Das Wesentliche der Berechnung
Für das SENIAT zählt nicht, wie viele Dollar du verdient hast, sondern wie viele Bolívares (VES) diese Kryptowährungen gemäß der Zentralbank von Venezuela (BCV) darstellen.
Der offizielle Satz: Du musst zwingend den BCV-Satz des jeweiligen Tages verwenden, an dem du jede einzelne Transaktion durchgeführt hast (Kauf und Verkauf). Die Nutzung paralleler Kurse (z. B. „Monitor“) ist nicht erlaubt.
Die Formel:
Gewinn = Verkauf in Bs (BCV-Tarif)} - Kauf in Bs (BCV-Tarif)
Durchschnittliche Kosten: Wenn du Kryptoassets an unterschiedlichen Tagen zu unterschiedlichen Preisen gekauft hast, musst du diese Kosten in Bolívares mitteln, um deine „Basis“ zum Zeitpunkt des Verkaufs zu bestimmen.
Verluste: Wenn der Markt gefallen ist und du Geld verloren hast, werden diese Verluste von deinen Gewinnen abgezogen. Dadurch sinkt der Betrag der zu zahlenden Steuer.
Was musst du in der Praxis tun?
Lade dein Verlaufsprotokoll herunter: Halte den Binance-Report oder den Report deines Exchanges für das komplette Jahr bereit.
Organisiere ein Excel: Erstelle für jede Transaktion eine Eintragung mit dem jeweiligen BCV-Kurs des Tages.
Belege: Bewahre Screenshots deiner P2P-Vorgänge und Banknachweise auf. Das sind deine einzige Verteidigung bei einer Prüfung.
Hinweis: Transparenz ist deine beste Investition: Bank und SENIAT sehen nur Bolívares. Wenn dein Bankkonto P2P-Überweisungen erhält, stelle sicher, dass jede einzelne mit dem offiziellen Tageskurs in deinem Kontrollblatt begründet ist.
Und du? Wusstest du schon, dass die 3% des IGTF auch gelten, wenn du im Supermarkt mit Bitcoin zahlst? 💸 👇 Schreib mir deine Frage in die Kommentare und teile das mit deinem Freund, dem „Krypto-Enthusiasten“, der glaubt, er müsse nicht erklären.
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Konsultierte Quellen:
Amtsblatt Nr. 6.687 Extraordinario (Änderung des IGTF-Gesetzes).
Einkommensteuergesetz (Amtsblatt Nr. 6.210).
U.T.-Wert, Anordnung SNAT/2025/000048N° 43.140
Registrierung von Kryptoanlagen, Verfügung SUNACRIP 098-2019 N° 41.788
