2022 war ein hartes Jahr für den Kryptomarkt. Ein kürzlich veröffentlichter Bericht der Sicherheitsdienstleistungsplattform Immunefi ergab, dass die Kryptoindustrie im Jahr 2022 insgesamt 3,9 Milliarden US-Dollar verloren hat.

Derartige nachteilige Verluste bereiten Krypto-Investoren oft Sorge, doch für Anleger, die Kryptowährungen in ihrer Steuererklärung angeben, kann die Verringerung ihres Vermögens auch positive Seiten haben.

Lisa Greene-Lewis, eine Wirtschaftsprüferin bei TurboTax, sagte gegenüber Cointelegraph, dass Krypto-Investoren im Jahr 2021 zwar enorme Gewinne erzielten, sich dies im Jahr 2022 jedoch drastisch änderte. „Wir haben einen Krypto-Winter erlebt, und TurboTax möchte den Anlegern helfen, mit ihren Verlusten umzugehen“, sagte sie. Laut Greene-Lewis ist die Steuerverlusternte der wichtigste Begriff, den man im Hinterkopf behalten sollte, wenn es darum geht, bei der Steuererklärung Geld zu sparen. Sie sagte:

„Mit Krypto können Sie Gewinne mit Verlusten verrechnen. Alle verbleibenden Verluste können bis zu 3.000 US-Dollar mit dem normalen Einkommen wie dem Lohn verrechnet werden. Verluste über 3.000 US-Dollar können auf das nächste Steuerjahr übertragen werden.“

Greene-Lewis erklärte, dass das Bewusstsein für Steuerverluste immer wichtiger wird, da neue, junge Investoren in den Kryptomarkt einsteigen. Laut einer Umfrage des Pew Research Center, die im jüngsten Steuertrendbericht von TurboTax zitiert wird, haben 16 % der Amerikaner in Kryptowährung investiert, damit gehandelt oder sie verwendet. Personen im Alter zwischen 25 und 34 Jahren haben häufiger Kryptowährungsverkäufe getätigt als jede andere Altersgruppe. „Viele dieser Personen sind sich der Steuerverluste nicht bewusst“, sagte Greene-Lewis.

Prozentsatz der Steuerzahler mit Kryptowährungstransaktionen. Quelle: TurboTax

Obwohl der letzte Tag für steuerbedingte Verkäufe wegen Verlustvorträgen für 2022 am 30. Dezember verstrichen ist, bekräftigte Greene-Lewis, dass Krypto-Investoren diese Aktion immer noch durchführen können, da diese Verluste vorgetragen werden.

Steven Lubka, Vizepräsident von Swan Global Wealth – dem Privatkundendienst von Swan Bitcoin – sagte gegenüber Cointelegraph außerdem, dass die Verlustbeseitigung bei der Steuer eine großartige Option für Bitcoin (BTC)-Investoren sei.

„Dies ist wahrscheinlich die praktikabelste Steuerstrategie. Swan Global Wealth arbeitet mit Privatkunden zusammen, um wertvolle Markteinblicke zu liefern, doch die meisten Privatpersonen wussten nicht, dass die Möglichkeit der Verlustbesteuerung besteht“, sagte er.

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Lubka wies außerdem darauf hin, dass die steuerliche Verlusternte von Vorteil ist, da derzeit keine „Wash-Sale-Regel“ für Kryptowährungen gilt, die die Steuererleichterung verhindern würde, wenn ein Investor denselben Vermögenswert 30 Kalendertage vor oder nach dem Verkauf kaufte. „Das bedeutet, dass Krypto-Investoren ihre Vermögenswerte verkaufen und diese dann sofort zurückkaufen können, während sie den Verlust steuerlich abschreiben.“ Obwohl dies sicherlich vorteilhaft ist, glaubt Lubka, dass sich dieser Prozess in naher Zukunft wahrscheinlich ändern wird.

Spenden an wohltätige Zwecke sind für Krypto-Investoren eine weitere Möglichkeit, ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, was während eines Bullenmarktes eine gute Strategie sein kann. Alex Wilson, Mitbegründer von The Giving Block – einer Krypto-Spendenplattform – sagte Cointelegraph, dass das Spenden von Kryptowährungen steuerlich effizient sei, da es den Anlegern ermögliche, die Kapitalertragssteuer zu vermeiden. Er sagte:

„Wenn ein Investor Bitcoin für 1 Dollar kauft und es zum aktuellen Marktpreis verkauft, wird das normalerweise versteuert. Aber wenn Sie das Bitcoin an eine gemeinnützige Organisation spenden, ist es steuerlich absetzbar. Diese Abzüge sind sogar noch höher, wenn es an eine gemeinnützige Organisation nach 501(c)(3) gespendet wird.“

Wilson teilte mit, dass The Giving Block im vergangenen Jahr eine steigende Zahl von Kryptospenden verzeichnet hat, insbesondere weil sich die Anleger der Vorteile immer mehr bewusst werden. „Ich erwarte, dass dieses Jahr viele Spenden kommen, da Krypto bereits auf dem Vormarsch ist“, sagte er und fügte hinzu, dass die Philanthropie mit nicht fungiblen Token (NFT) an Dynamik gewinnt. „Bei The Giving Block kamen fast 30 % der Spenden aus NFTs.“ Laut Wilson funktionieren NFT-Spenden genauso wie Kryptospenden.

17,75037 ETH, 28.455,64 $~ an @FeedingAmerica. Bisher wurden ungefähr 320.000 Mahlzeiten bereitgestellt.https://t.co/yp8grV4pl5

– @jackbutcher (@jackbutcher) 29. Januar 2023

Individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) sind eine weitere Möglichkeit für Krypto-Investoren, ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Ähnlich wie bei einem 401(k)-Plan wachsen in traditionellen IRAs gehaltene Vermögenswerte steuerfrei, was bedeutet, dass Anleger erst dann Einkommenssteuer zahlen müssen, wenn sie Vermögenswerte entnehmen.

Obwohl es in letzter Zeit zu Kontroversen um den Kauf digitaler Vermögenswerte durch US-Bürger mit Mitteln aus IRAs kam, stellte Lubka fest, dass sich die auf Kryptowährungen ausgerichteten IRA-Optionen verbessern.

So erklärte er beispielsweise, dass Swan Bitcoin in den kommenden Wochen ein kostengünstiges Bitcoin-IRA einführen werde, das allen Nutzern der Plattform zugänglich sei. „Herkömmliche IRAs erheben exorbitante Gebühren. Die einzige jährliche Gebühr für Swans Bitcoin-IRA beträgt 0,25 %“, sagte er. Ein solches Produkt dürfte bei Krypto-Investoren Anklang finden, denn eine kürzlich durchgeführte Umfrage von Charles Schwab ergab, dass viele Zoomer und Millennials Kryptowährungen als Teil ihrer 401(k)-Rentenpläne haben möchten.

Dinge, die Sie in Zukunft bedenken sollten

Obwohl die Angabe von Kryptowährungen bei der Steuererklärung mehrere Vorteile zu bieten scheint, ist vielen Krypto-Investoren dies immer noch nicht bewusst. Um dies ins rechte Licht zu rücken: Der „2023 Annual Crypto Tax Report“ von CoinLedger – einem Krypto- und NFT-Steuersoftwareunternehmen – ergab, dass 31 % der befragten Investoren ihre Kryptowährungen nicht bei der Steuererklärung angaben, die Hälfte tat dies nicht, weil sie keinen Gewinn erzielten, und 18 % wussten nicht einmal, dass Kryptowährungen steuerpflichtig sind.

David Kemmerer, Mitbegründer und CEO von CoinLeder, sagte gegenüber Cointelegraph, dass der Internal Revenue Service und andere Regierungsbehörden bessere Leitlinien bereitstellen müssen, um Krypto-Investoren über Steuern aufzuklären. So wies er beispielsweise darauf hin, dass es für Krypto-Inhaber wichtig sei, zu verstehen, wie sich das Infrastrukturgesetz 2021 auf die Krypto-Steuerberichterstattungslandschaft auswirken könnte.

Laut dem Bericht von CoinLedger für 2023 wird das Infrastrukturgesetz von 2021 wahrscheinlich dazu führen, dass „Kryptowährungsmakler“ für das Steuerjahr 2023 1099-Bs – eine spezielle Art von 1099, die Kapitalgewinne und -verluste aus Wertpapieren oder Immobilien meldet – an die IRS senden müssen. Bis jetzt wurden die Kryptosteuermelderegeln, die solche Verfahren detailliert beschreiben, verzögert, da die IRS die Definition eines „Kryptobrokers“ noch entwickeln muss.

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Pat White, der CEO von Bitwave – einer Krypto-Steuer-, Buchhaltungs- und Compliance-Plattform – sagte Cointelegraph außerdem, dass Krypto-Investoren besorgt sein sollten, dass die IRS in Zukunft Wash-Trading-Regeln einführen könnte. Er merkte jedoch an, dass es in diesem Fall immer noch Möglichkeiten zur Steuerverlusternte gibt. „Investoren könnten Wege finden, ihre Münzpositionen in andere Vermögenswerte umzuwandeln. Beispielsweise könnte Bitcoin in Wrapped Bitcoin umsteigen, was die Wash-Trading-Regeln erfüllen könnte, aber auch einen Verlust einbringen würde“, erklärte er.

White bemerkte außerdem, dass Personen, die einen Ethereum 2.0-Knoten betreiben, technisch gesehen täglich Belohnungen erhalten. Daher merkte er an, dass diese Benutzer abwägen müssten, ob Belohnungen im Jahr 2022 als Einkommen anerkannt würden oder nicht. Dies wird nach dem Shanghai-Upgrade, das die Auszahlung von eingesetztem Ether (ETH) ermöglicht, kritisch werden. Er sagte:

„Der Shanghai-Fork wird irgendwann fallen und die Leute werden die Belohnungen abheben können. Wenn Sie Ihre Steuern korrekt angeben, werden Sie dies als Einkommen anerkennen wollen. Allerdings können Benutzer je nachdem, wann sie diese Belohnungen anerkennen wollen, möglicherweise vorteilhafte Steuerentscheidungen treffen.“

Dieser Artikel enthält keine Anlageberatung oder Empfehlungen für Steuererklärungen. Jede Investition und jeder Handelsschritt birgt Risiken, und die Leser sollten bei ihrer Entscheidung ihre eigenen Recherchen durchführen.