يعتبر Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) عمليات P2P (من نظير إلى نظير) نشاطًا تجاريًا يُحتمل أن يولد زيادة صافية، مما يستلزم مستندات داعمة دقيقة لتبرير حجم المعاملات في حساباتك البنكية وحساب ضريبة الدخل (ISLR).
عند وقت التصريح أو مواجهة تدقيق/فحص ضريبي بسبب الحركات المرتبطة بشراء وبيع الأصول الرقمية (الـ criptoactivos)، فإن المتطلبات الرئيسية هي:
كشف/كشف حسابات بنكية: السجل التفصيلي لجميع حساباتك المحلية (بالـ بوليفار أو بالعملات الأجنبية). يستخدم SENIAT هذه التقارير لمطابقة مقدار الأموال الواردة والصادرة مع ما تُصرِّح به كدخل.
سجل عمليات المنصة: تقرير مُجمَّع ومُصدَّر مباشرةً من منصة/البورصة (exchange) يُظهر أن التحويلات البنكية المستلمة والمرسلة تتوافق بشكل مشروع مع الأطراف المقابلة في معاملات العملات الرقمية.
تبرير مصدر الأموال: المستندات التي تُثبت من أين جاء رأس المال الأولي (بالعملة الورقية أو بالعملات الرقمية) الذي استخدمتَه لبدء التداول. قد يشمل ذلك إيصالات الدفع، وشهادات التسوية، وبيع الأصول أو الميراث.
حساب الزيادة الصافية: من الأخطاء الشائعة افتراض أن الـ SENIAT يفرض ضرائب على كل الأموال التي مرت عبر الحساب. تتطلب السلطة الضريبية علاقة محاسبية (ويُفضَّل أن تكون مدعومة من محاسب مُجاز) تُثبت مكسبك الحقيقي؛ أي سعر بيع الأصل مُطرحًا منه تكلفة اقتنائه والعمولات التشغيلية.
جدول/نموذج التصريح النهائي الخاص بـ ISLR: المستند النهائي الذي تُسجَّل فيه المنفعة الصافية الناتجة عن نشاط P2P خلال السنة المالية، المقدَّم ضمن الإطار الزمني القانوني المقابل.
نظرًا لأن حجم المعاملات في P2P يكون غالبًا مرتفعًا جدًا وقد يُطلق تنبيهات غسل الأموال (Sudeban) في المؤسسات المصرفية قبل حتى الوصول إلى SENIAT، فإن الحفاظ على محاسبة شهرية صارمة وتنزيل إيصالات/كشوفات عملياتك بشكل دوري هو الطريقة الوحيدة لتجنب عمليات الحظر الوقائي للحسابات أو غرامات بسبب عدم الاتساق الضريبي.
#TRAZABILIDAD #Impuestos #finanzaspersonales
💰💵