ابتداءً من يوليو 2026، ستضطر بورصات العملات المشفرة التي تخدم العملاء البرازيليين، بما في ذلك العمالقة الأجانب مثل Binance وBybit وOKX وKuCoin، إلى الإبلاغ عن بيانات العمليات إلى هيئة الضرائب البرازيلية من خلال DeCripto، النظام الجديد من وزارة المالية الذي يعزز الرقابة على سوق العملات المشفرة.

يمثل التغيير، الذي تم وضعه بموجب التعليمات التنظيمية رقم 2.291 المنشورة في نوفمبر 2025، علامة بارزة في تنظيم القطاع من خلال دمج البرازيل في المعيار العالمي لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية لتبادل المعلومات الضريبية تلقائيًا حول الأصول المشفرة.

كيف يعمل النظام الجديد

سيحل DeCripto محل نموذج التصريح الحالي وسيكون متاحًا في e-CAC (المركز الافتراضي لخدمة دافعي الضرائب). وستظل التصريحات دورية شهرية، مع حد مرتفع للإبلاغ من 30 ألف ريال إلى 35 ألف ريال شهريًا.

يجب أن تقوم بالإبلاغ عن البيانات عبر النظام كل من منصات التداول البرازيلية (exchanges) وكذلك الأشخاص الطبيعيين أو الاعتباريين الذين ينفذون عمليات دون وسيط من شركات وساطة محلية.

تُدمج القاعدة البرازيل في Carf (Crypto-Asset Reporting Framework)، وهو معيار يتبعه أكثر من 70 دولة يتيح تتبع العمليات الدولية وتبادل البيانات تلقائيًا بين إدارات الضرائب.

الآثار المتوقعة لعام 2026

من المتوقع أن يؤدي تطبيق DeCripto إلى تغيير كبير في البيئة التنظيمية البرازيلية للّعملات المشفرة. ويشير الخبراء إلى أن الإجراء يميل إلى تقليص المجال أمام التهرب الضريبي والعمليات غير المصرح عنها، ما يفرض امتثالًا أكبر على السوق.

بالنسبة للمستثمرين البرازيليين الذين يعملون على منصات أجنبية، فإن التغيير يلغي تصور “المنطقة الرمادية” التنظيمية. وستحصل إدارة الإيرادات الفيدرالية على وصول مباشر إلى بيانات المعاملات، بغض النظر عن المكان الذي يقع فيه المقر الرئيسي للمنصة.

كما تنصّ القاعدة أيضًا على أنه، اعتبارًا من يناير 2026، يتعين على مقدمي خدمات العملات الرقمية، الوطنيين والأجانب، الالتزام بإجراءات معززة لمكافحة غسل الأموال واعرف عميلك (AML/KYC)، وفقًا لتوجيهات Carf.

تتقدم الشراكة الدولية

وفقًا لإدارة الإيرادات الفيدرالية، “يعزز الإجراء التعاون مع الإدارات الضريبية للبلدان الأخرى التي تتبنّى معيار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OCDE)، في مكافحة التهرب والغسل وتمويل الأنشطة الإجرامية”.

يتيح النموذج لسلطات الضرائب البرازيلية الوصول إلى معلومات عن البرازيليين الذين يعملون في منصات التداول (exchanges) في الخارج، بينما سيكون لدى الدول الأخرى وصول إلى بيانات مواطنيها الذين يعملون في البرازيل.

السياق التنظيمي الأوسع

نُشرت قاعدة إدارة الإيرادات الفيدرالية بعد أيام من قيام البنك المركزي، في نوفمبر 2025، بوضع قواعد لتنظيم سوق الأصول الافتراضية في البلاد، بما في ذلك معايير الترخيص وتقديم الخدمات والعمل في سوق الصرف الأجنبي.

تسعى مجموعة التدابير إلى تقليص المجال أمام الاحتيال والجرائم الاحتيالية وغسل الأموال، وفي الوقت نفسه تخلق بيئة أكثر قابلية للتنبؤ للمشغلين من المؤسسات.

وفقًا لإدارة الإيرادات، تم تطوير DeCripto بعد إجراء مشاورات عامة مع المستخدمين والشركات والخبراء، بالإضافة إلى حوار تقني مع البنك المركزي وCVM (هيئة الأوراق المالية).

بدون ضرائب جديدة

يشدد الجهاز على أن الإجراء لا يخلق ضرائب جديدة ولا يغيّر أشكال الخضوع للضريبة. الهدف هو تحديث إرسال البيانات وتوسيع القدرة على الرقابة، بما ينسجم مع البرازيل للمعايير الدولية للشفافية الضريبية.

بالنسبة للسوق، فإن الإجماع هو أن عام 2026 سيشهد ترسيخ نضج التنظيم للقطاع الخاص بالعملات المشفرة في البرازيل، مع قواعد أوضح لكل من المستثمرين ولبورصات العملات المشفرة (exchanges)، حتى لو أدى ذلك إلى زيادة التعرض الضريبي وتكاليف الامتثال للشركات الدولية.

يدخل مقال DeCripto حيز التنفيذ في عام 2026، وقد تم لأول مرة اعتبار مراقبة العملات المشفرة في البرازيل في BeInCrypto Brasil.