المؤلف | TaxDAO
تأسست TaxDAO من قبل المدير السابق للضرائب في Bitmain، وتقدم استشارات مالية ضريبية متخصصة في العملات المشفرة. أطلقت TaxDAO أيضًا برنامجًا متخصصًا لإدارة المالية والضرائب لأصول التشفير يسمى FinTax، وهي حاليًا شريك رسمي لـ MetaMask وTON Foundation. الاتصال: tg @calixliu
في 5 سبتمبر 2024، ادعى مستخدم في Binance على منصة التواصل الاجتماعي أن Binance قد حظرت حسابه بسبب اعتباره الأصول المشفرة كمصدر الدخل الوحيد، وطلبت منه تقديم إثبات الدخل السنوي وإثبات الضرائب. حتى وقت كتابة هذا المقال، حصلت هذه المشاركة على أكثر من ثلاثين ألف مشاهدة، مما أثار الكثير من النقاش. من الناحية النظرية، تصرفات Binance ليست بدون أساس، حيث يتوجب عليها الامتثال لمتطلبات إثبات مصدر الأصول، مما يتطلب من المستخدمين إثبات شرعية مصدر الأصول، وما أثار الجدل هو عدم توافق نظام إثبات مصدر الأصول التقليدي مع الوضع الذي يعتمد فيه الشخص على الأصول المشفرة كمصدر الدخل الوحيد. في هذا المقال، ستقوم TaxDAO بتحليل نظام إثبات مصدر الأصول المشفرة وتقديم توصيات مناسبة.
1. نظرة عامة على نظام إثبات مصدر الأصول
1.1 تعريف نظام إثبات مصدر الأصول
إثبات مصدر الأصول (Source of Wealth، اختصار SOW) هو إثبات شامل لمصادر الثروة الفردية، ويغطي هذا الإثبات الأصول التي تم جمعها عبر مجموعة متنوعة من الطرق على مدى فترة زمنية. تشمل هذه الطرق الدخل من العمل، والعائدات من الاستثمارات، والميراث، والأرباح التجارية، وما إلى ذلك. غالبًا ما تطلب المؤسسات المالية من المستثمرين تقديم إقرارات ضريبية، وسجلات ملكية الشركات، أو مستندات استثمارية لتقييم ما إذا كانت مصادر ثروات العملاء قانونية، مما يساعد على إدارة مخاطر الاحتيال وغسل الأموال بفعالية.
1.2 أنواع الأصول وأشكال الإثبات
وفقًا للمنطق العام لقانون مكافحة غسل الأموال، عادةً ما يحتاج مالك الأصول أولاً إلى إثبات أن الأصول قد حصل عليها بطرق قانونية. تشير التفسيرات على الموقع الرسمي لـ Binance إلى أنواع الأصول الشائعة وأشكال إثباتها بما في ذلك:
（1）الرواتب: بيانات الرواتب التي تظهر دخل الشهر الماضي؛ كشف الحساب البنكي الذي يظهر الرواتب المدفوعة من صاحب العمل في الشهر الماضي؛ تقرير الضرائب للسنة المالية السابقة.
（2）المهن الحرة: تقرير الضرائب للسنة المالية السابقة؛ أحدث فواتير / عقود / اتفاقيات الخدمات الذاتية التي تثبت الدخل الشهري أو السنوي.
（3）الودائع: بيانات الحساب البنكي لحساب التوفير الصادرة خلال الثلاثة أشهر الماضية.
（4）البدلات: بيانات الحساب البنكي التي تظهر تحويلات البدلات خلال الثلاثة أشهر الماضية؛ بيانات حكومية للبدلات أو بيانات أخرى عن المساعدات الاجتماعية.
（5）التقاعد: بيانات الحساب البنكي التي تظهر تحويلات التقاعد خلال الثلاثة أشهر الماضية؛ بيانات حساب التقاعد الصادرة عن الحكومة؛ بيانات حساب صندوق التقاعد.
（6）أرباح الشركات أو العوائد: بيانات الأرباح؛ اتفاقية التوزيع؛ بيانات البنك التي تظهر دفع الأرباح؛ أحدث حسابات الشركات المدققة.
（7）تداول يومي: إثبات الأنشطة التجارية خلال الشهر الماضي من خلال بيانات المعاملات، وبيانات الحساب البنكي التي تظهر الأرباح المسحوبة من الحساب. يجب أن تكون تفاصيل التسجيل وهوية الجهة المصدرة واضحة في الوثيقتين.
（8）المقامرة: إثبات الأنشطة المقامرة خلال الشهر الماضي من خلال بيانات المعاملات، وبيانات الحساب البنكي التي تظهر الأرباح المسحوبة من الحساب. يجب أن تكون تفاصيل تسجيل الحساب وهوية الجهة المصدرة واضحة في الوثيقتين. أو إثبات إقرار ضريبي عن السنة المالية السابقة لأرباح المقامرة.
（9）دخل غير نشط: اتفاقية إيجار / تأجير موقعة، بالإضافة إلى أحد المستندات التالية:
أ. بيانات الحساب البنكي التي تظهر مدفوعات الإيجار / التأجير الأخيرة؛
ب. أحدث إيصالات الإيجار / التأجير؛
（10）بيع الأصول المالية: بيانات الحساب من المؤسسات الاستثمارية؛ بيانات البنك الخاصة بالتسويات التي أجرتها المؤسسات الاستثمارية؛ بيانات أو مستندات أخرى تثبت أرباح استثمار المستخدم (من السندات والأسهم وما إلى ذلك).
（11）不动产或其他资产出售：出售合同 / 结算对账单；由律师 / 房地产经纪人签署的确认房地产出售的信件；土地登记 / 地契副本。
（12）الميراث: نسخة من الوصية؛ رسالة موقعة من المنفذ / محامي / محامي المعاملات / الشخص الذي يتحقق من الوصية.
（13）التبرعات: اتفاقية تبرع للأصول العقارية أو غيرها؛ بيان موقع من المتبرع يوضح طبيعة التبرع؛ بيان حساب بنكي يظهر أن هذا التبرع قد تم إيداعه.
（14）تعدين العملات المشفرة: إثبات شراء معدات التعدين؛ إثبات جميع عائدات التعدين من المنصات ذات الصلة / منصات التداول. يحتاج الأمر إلى تقديم لقطات شاشة لسجلات المعاملات لمدة ثلاثة أشهر على الأقل، توضح جميع الأنشطة المتعلقة بالتعدين، ويجب أن تظهر عنوان المحفظة ومعرف المعاملة.
2. مكانة ودور نظام إثبات مصدر الأصول
2.1 مكانة نظام إثبات مصدر الأصول
يحتل إثبات مصدر الأصول مكانة عالية في نظام مكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT). يساعد في التحقق مما إذا كانت ثروة الفرد أو الكيان مرتبطة بأنشطة غير قانونية، ويستخدم بشكل أساسي لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار الأسلحة الفتاكة (PF). يعزز هذا النظام من خلال ضمان شرعية مصادر الأموال، سلامة وأمن النظام المالي العالمي.
في إطار AML/CFT، يعتبر إثبات مصدر الأصول جزءًا من العناية الواجبة للعملاء (CDD)، مما يتطلب من المؤسسات المالية جمع والتحقق من مصادر ثروات العملاء. الهدف هو من خلال فهم خلفية ثروة العميل، التعرف على أي أنشطة مالية مشبوهة والإبلاغ عنها، ومنع الأموال غير القانونية من دخول النظام المالي الشرعي.
在全球范围内，金融行动特别工作组（FATF）以及国际货币基金组织（IMF）等国际组织，已制定了标准，以确保各国在实施这些政策时具备一致性和有效性。FATF 的建议要求各国确保 AML/CFT 框架中的所有组成部分（包括 SOW）能够有效运作，彼此配合。
2.2 دور نظام إثبات مصادر الأصول
2.2.1 تأكيد الشرعية
يضمن نظام إثبات مصدر الأصول شرعية الثروة من خلال العناية الواجبة الصارمة للعملاء (CDD)، والمراقبة المستمرة والامتثال للقوانين الدولية، ومنع الأموال غير القانونية من دخول النظام الاقتصادي الشرعي. أولاً، تطلب المؤسسات المالية من العملاء تقديم مستندات تفصيلية تشمل كشوف الرواتب، وتقارير الاستثمار، وسجلات معاملات العقارات، لإثبات شرعية مصادر ثرواتهم. من خلال التحقق من هذه المستندات، يمكن للمؤسسات المالية التأكد من أن الخلفية المالية للعملاء تتماشى مع مصادر أموالهم، مما يمنع بشكل فعال دخول الأموال غير القانونية إلى الاقتصاد الشرعي. بالإضافة إلى ذلك، يتطلب نظام SOW المراقبة المستمرة لنشاط حسابات العملاء، والتعرف على وتقرير المعاملات المشبوهة، لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. في الوقت نفسه، بالتعاون مع السياسات التي وضعتها مجموعة العمل المالي (FATF) بشأن مكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT)، يتم ضمان سلامة وشفافية النظام المالي العالمي إلى أقصى حد.
2.2.2 تنظيم الامتثال الضريبي
يلعب نظام إثبات مصدر الأصول أيضًا دورًا حاسمًا في الامتثال الضريبي. من خلال مطالبة بتقديم مستندات مثل الأجور، وعائدات الاستثمار، وسجلات معاملات العقارات، يمكن لنظام SOW التحقق مما إذا كانت مصادر ثروة العملاء تتماشى مع الدخل المصرح به، مما يمنع إخفاء الممتلكات أو تضخيمها. علاوة على ذلك، يمكن أن يتعاون نظام SOW مع آليات تبادل المعلومات الضريبية الدولية (مثل CRS و FATCA) لزيادة شفافية الأموال عبر الحدود ومنع التهرب الضريبي من الحسابات الخارجية. تراقب المؤسسات المالية الأنشطة المالية المشبوهة بشكل مستمر، وتعمل مع السلطات الضريبية للإبلاغ عن أي علامات محتملة للتهرب الضريبي.
2.2.3 تنظيم تدفق الأموال عبر الحدود
يمتد تدفق الأموال عبر الحدود إلى عدة ولايات قضائية، وقد يستغل المجرمون الفروقات في القوانين بين الدول للقيام بأنشطة غسل الأموال. من خلال طلب إثبات مصدر الأموال بشكل تفصيلي، يمكن لنظام SOW أن يمكّن المؤسسات المالية من التعرف على ومنع تدفق الأموال المشبوهة، وقطع الطريق أمام الأموال غير القانونية التي تدخل الاقتصاد الشرعي عبر أنشطة غسل الأموال متعددة الدول. في الوقت نفسه، نظرًا للاعتماد العالي للأسواق المالية العالمية على بعضها البعض، تحتاج المؤسسات المالية إلى التأكد من أن عملياتها في ولايات قضائية مختلفة تتماشى مع المعايير الدولية. يوفر نظام SOW لهذه المؤسسات معايير موحدة، مما يساعدها في التعامل مع تدفقات الأموال عبر الحدود المعقدة وضمان التشغيل المتوافق. من خلال تنفيذ تدقيق دقيق، يمكن للمؤسسات تجنب المخاطر السمعة والقانونية المرتبطة بالأموال غير القانونية.
3. مقارنة لوائح نظام إثبات مصدر الأصول
في مراجعة ومتطلبات إثبات مصدر الأصول، لكل من الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي والصين خلفيات قانونية مختلفة وتفاصيل تنفيذ.
3.1 الخلفية القانونية والمتطلبات الأساسية
3.1.1 الولايات المتحدة
تستند متطلبات إثبات مصدر الأصول في الولايات المتحدة إلى (قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2020) (The Anti-Money Laundering Act 0f 2020, AML) و(قانون سرية البنوك) (Bank Secrecy Act, BSA). تهدف هذه اللوائح إلى منع غسل الأموال وتدفق الأموال غير القانونية. تتولى إدارة الجرائم المالية بوزارة الخزانة الأمريكية (FinCEN) مسؤولية تنظيم وتنفيذ هذه اللوائح. تتطلب المتطلبات الأساسية إثبات مصدر الأصول توثيقًا تفصيليًّا لمصدر الأموال، بما في ذلك خلفية المعاملات، وشرعية الأموال. يتعين على المؤسسات المالية إجراء العناية الواجبة للعملاء للتأكد من أن مصادر أموالهم تتماشى مع القوانين. بالنسبة للمعاملات الكبيرة أو المشبوهة، يتعين على المؤسسات المالية تقديم تقارير تفصيلية للجهات التنظيمية حول الأنشطة المحتملة غير القانونية.
3.1.2 الاتحاد الأوروبي
تُنظم متطلبات إثبات مصدر الأصول في الاتحاد الأوروبي بموجب اللوائح التي تندرج تحت إطار (توجيه مكافحة غسل الأموال) (Anti-Money Laundering Directive)، وقد مر هذا التوجيه حتى الآن بست دورات. يتطلب هذا التوجيه من جميع الدول الأعضاء اتخاذ تدابير موحدة لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تراقب المفوضية الأوروبية تنفيذ هذه اللوائح وتضمن التزام الدول الأعضاء بالمعايير الموحدة. وفقًا لتوجيه (مكافحة غسل الأموال)، يجب أن يلبي إثبات مصدر الأصول متطلبات صارمة، بما في ذلك تحديد هوية العميل (KYC)، والتحقق من مصدر الأصول، ومراجعة المعاملات الكبيرة والمشبوهة. يتعين على المؤسسات المالية في الدول الأعضاء تقديم إثباتات شاملة للأصول والإبلاغ عن أي سلوكيات غير عادية في المعاملات. يتطلب التوجيه من الدول إنشاء آليات فعالة للإشراف والإبلاغ لضمان تنفيذ اللوائح.
3.1.3 الصين
تستند متطلبات إثبات مصدر الأصول في الصين إلى (قانون مكافحة غسل الأموال لجمهورية الصين الشعبية)، (قانون مكافحة الإرهاب لجمهورية الصين الشعبية) و(إجراءات الإشراف على مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المؤسسات المالية). يتم تنفيذ هذه القوانين من قبل بنك الشعب الصيني والهيئات التنظيمية ذات الصلة. من الجدير بالذكر أنه في ديسمبر 2023، وضعت وزارة المالية لجمهورية الصين الشعبية (آراء لتقوية إدارة أصول البيانات) بناءً على (قانون الأمن السيبراني لجمهورية الصين الشعبية)، (قانون أمان البيانات لجمهورية الصين الشعبية)، و(قانون حماية المعلومات الشخصية لجمهورية الصين الشعبية) وما إلى ذلك. تشجع جميع الأطراف المعنية على الإفصاح عن معلومات أصول البيانات في الوقت المناسب وفقًا للمتطلبات ذات الصلة، وزيادة عرض أصول البيانات. يجب على منصات تداول أصول البيانات تحديث حالة التداول بشكل فوري والإفصاح عن المعلومات بشكل دوري، مما يعزز شفافية سوق التداول. تشير (إجراءات الإشراف على مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المؤسسات المالية) إلى القواعد المعمول بها دوليًا، وتتطلب من المؤسسات المالية إجراء تقييم ذاتي لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وإقامة أنظمة التحكم الداخلي وسياسات إدارة المخاطر المناسبة بناءً على حالة المخاطر وحجم الأعمال، بالإضافة إلى توضيح متطلبات إدارة المؤسسات المالية للفروع الخارجية لتجنب مخاطر الإشراف على غسل الأموال. يجب على المؤسسات المالية تقديم مستندات إثبات أصول مفصلة، مثل عقود شراء المنازل، وإثبات الودائع البنكية، وإثبات ملكية الأسهم، وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك، ستقوم الهيئات التنظيمية الصينية بمراقبة عملية التدقيق للمؤسسات المالية، لضمان أن جميع تدفقات الأموال تتماشى مع القوانين والسياسات الوطنية.
3.2 أشكال الإثبات
3.2.1 الولايات المتحدة
تشمل الوثائق المكتوبة، على سبيل المثال لا الحصر، بيانات الحساب البنكي، بيانات حساب الاستثمار، عقود العقارات، وما إلى ذلك. عادةً ما تحتاج هذه المستندات إلى تقديم معلومات تفصيلية عن الحساب وسجلات المعاملات. يجب أن تتوافق الوثائق الإلكترونية مع (قانون التوقيع الإلكتروني) (ESIGN Act) و(قانون المعاملات الإلكترونية الموحد) (UETA). يمكن للمؤسسات المالية أيضًا تقديم إثباتات رقمية للأصول عبر البريد الإلكتروني أو منصة مخصصة.
3.2.2 الاتحاد الأوروبي
تشمل الوثائق المكتوبة البيانات المالية، وشهادات الأصول، والوثائق الضريبية، وما إلى ذلك، وغالبًا ما تحتاج هذه الوثائق إلى أن تكون موثقة أو مصدقة لإثبات شرعيتها. في الاتحاد الأوروبي، تستخدم الدول أنظمة وثائق إلكترونية مختلفة، ولكن عادةً ما تحتاج إلى الامتثال للوائح الهوية الإلكترونية والخدمات الموثوقة (eIDAS)، مما يسمح باستخدام الإثباتات الإلكترونية في المعاملات عبر الحدود.
3.2.3 الصين
وفقًا للأحكام القانونية ذات الصلة مثل (القانون المدني لجمهورية الصين الشعبية) وغيرها من التفسيرات القضائية، تشمل الوثائق المكتوبة شهادات الملكية العقارية، وإثباتات الودائع البنكية، وشهادات الأسهم، وما إلى ذلك. يجب أن يتم توثيق هذه الوثائق من قبل الهيئات المعنية لإثبات شرعية الأصول. كما تقدم المؤسسات المالية الصينية مستندات إثبات إلكترونية، ويجب أن تتوافق هذه الوثائق مع قانون التوقيع الإلكتروني الصيني والمعايير ذات الصلة بالتصديق الإلكتروني. يتم استخدام الإثبات الإلكتروني على نطاق واسع في المعاملات الكبيرة والتحويلات عبر الحدود، ويجب ضمان أمانها وموثوقيتها.
4. تحديات الأصول المشفرة لنظام إثبات مصدر الأصول
4.1 اللامركزية للعملات المشفرة
تتمثل خاصية اللامركزية للعملات المشفرة في أنها لا تعتمد على وسطاء ماليين تقليديين أو بنوك مركزية، مما يجعل نقل الأموال أكثر سرية وسرعة، وصعب التتبع. مقارنة بالأصول المالية التقليدية، يتم تسجيل معاملات العملات المشفرة باستخدام تقنية blockchain في دفاتر الحسابات الموزعة، على الرغم من أن المعاملات علنية وشفافة، إلا أن هوية الطرفين يمكن إخفاؤها من خلال عناوين سرية. تجعل هذه الخصائص من الصعب تتبع المصدر الحقيقي للأموال، خاصة عندما تمر الأموال عبر عدة عناوين أو تستخدم خدمات الخلط، حيث تصبح قابلية تتبع البيانات على السلسلة غامضة. يتطلب نظام SOW عادةً من المستخدمين تقديم مصادر دخل واضحة ومستندات (مثل كشوف الرواتب أو بيانات الحساب البنكي)، لضمان شرعية الأموال. ومع ذلك، عادةً ما لا تشمل معاملات العملات المشفرة مشاركة مؤسسات مالية تقليدية، ولا يوجد إثبات دخل موحد. العديد من حاملي الأصول المشفرة يمكنهم فقط تقديم سجلات المعاملات من منصة التداول، وهذه السجلات لا تلبي دائمًا متطلبات الامتثال في النظام المالي التقليدي. كما تم ذكره في المشاركة، تطلب Binance من المستخدمين تقديم كشوف الحسابات والمعاملات، ولكن إذا كانت هذه المعلومات غير مفصلة أو لا يمكن ربطها بالنظام المالي التقليدي، فقد يواجهون خطر تجميد الأموال أو قيود على الحساب.
4.2 الطبيعة العالمية والحدودية للعملات المشفرة
الطبيعة العالمية والحدود لل cryptocurrencies تجعل تدفقها عبر الحدود تقريبًا بلا عوائق تنظيمية تقليدية. غالبًا ما تتطلب تحويل الأصول المالية التقليدية عبر الحدود مراجعة وموافقة من وسطاء مثل البنوك ومؤسسات الدفع، بينما يمكن للعملات المشفرة التنقل بحرية بين ولايات قضائية مختلفة، متجاوزة هذه الوسطاء. في الوقت نفسه، تشمل معاملات العملات المشفرة العديد من الولايات القضائية، ويختلف إطار تنظيم الأصول المشفرة ومتطلبات الامتثال وسياسات الضرائب من دولة إلى أخرى، مما يجعل حاملي الأصول يواجهون معايير مختلفة عند إثبات شرعية الأصول في مناطق مختلفة، وقد يؤدي ذلك إلى تعارضات في الامتثال.
4.3 تقلبات أسعار العملات المشفرة شديدة
تتسم العملات المشفرة بتقلبات شديدة في الأسعار، ويوجد في السوق العديد من أنواع الأصول المشفرة المختلفة (مثل Bitcoin وEthereum وStablecoins)، مما يجعل تقييم قيمة العملات المشفرة وتنظيمها أكثر تعقيدًا، مما يشكل تحديًا لنظام SOW. على عكس الدخل الثابت، قد تتقلب قيمة العملات الرقمية بسرعة، مما يجعل من الصعب إثبات شرعية واستقرار الدخل من خلال الإقرارات الضريبية التقليدية. علاوة على ذلك، قد تتضمن بعض معاملات العملات المشفرة تحويلات عبر الحدود، مما يزيد من صعوبة الامتثال، حيث تختلف سياسات تنظيم العملات المشفرة من دولة إلى أخرى.
4.4 نظام الضرائب على العملات المشفرة معقد
تزيد مشكلات الإقرار الضريبي والتهرب الضريبي من تأثير العملات المشفرة على نظام SOW. تشير المشاركة إلى أن المستخدم لم يدفع الضرائب، مما يدل على أن حاملي الأصول المشفرة في بعض الأحيان يتجاهلون أنهم ملزمون بدفع الضرائب على عائدات المعاملات. نظرًا لعدم وجود إشراف شامل من السلطات الضريبية على العملات المشفرة، يمكن استخدام الأصول المشفرة أحيانًا للتهرب من الالتزامات الضريبية، مما يتعارض مع الهدف الأساسي لنظام SOW (ضمان شرعية جميع مصادر الأموال).
5. توصيات لإثبات مصدر الأصول المشفرة
عندما تصبح العملات المشفرة المصدر الرئيسي للدخل، يجب على حاملي الأصول الانتباه بشكل خاص إلى الشفافية والامتثال في إثبات الأصول. خلال هذه الفترة، يجب الاحتفاظ بسجلات معاملات مفصلة، لضمان أن جميع الوثائق التاريخية المقدمة من منصات تداول العملات المشفرة تعرض تفاصيل الحساب ووقت المعاملات بشكل كامل. في الوقت نفسه، يُنصح بتحويل أرباح الأصول المشفرة إلى عملة قانونية وسحبها إلى الحساب البنكي الشخصي بشكل دوري، لإنشاء مسار واضح لتدفق الأموال، مما يسهل تقديم أدلة واضحة عند مراجعة الأموال. بالإضافة إلى ذلك، نظرًا لتقلبات أسعار العملات المشفرة، يُنصح بتقييم الأصول عند تقديم الإقرارات القانونية بالعملة القانونية، وضمان أن النقاط الزمنية في سجلات المعاملات تتماشى مع تقلبات الأسعار.
يعد الإقرار الضريبي المتوافق جزءًا لا يمكن تجاهله، حتى إذا كانت بعض الدول لديها قوانين ضريبية على العملات المشفرة غير مكتملة، يجب على حاملي الأصول الإبلاغ بفاعلية إلى السلطات الضريبية عن عائدات المعاملات لتجنب مخاطر الامتثال المستقبلية. لتقليل مخاطر التدقيق المحتملة، ينبغي اختيار منصات التداول القانونية والمراقبة للمعاملات، ومتابعة تغييرات السياسات التنظيمية العالمية.
6. الخاتمة
مع التطور السريع وانتشار العملات المشفرة، يواجه نظام إثبات مصدر الأصول التقليدي تحديات جديدة. في معاملات الأصول الرقمية، تجعل الخصائص مثل اللامركزية، والسرية، والتدفق عبر الحدود من التنظيم والامتثال أكثر تعقيدًا. ومع ذلك، من خلال منصات التداول القانونية، وسجلات المعاملات الشفافة، والإقرارات الضريبية النشطة، لا يزال بإمكان حاملي الأصول إثبات شرعية الأصول بفاعلية وتقليل مخاطر الامتثال. في المستقبل، مع التحسين التدريجي للأطر التنظيمية العالمية للعملات المشفرة، نعتقد أن نظام SOW سيتكيف باستمرار مع هذا المجال الناشئ، مما يوفر ضمانات أكثر قوة لضمان استقرار وأمان النظام المالي العالمي.