主要的
成本基礎是稅收中的一個基本概念，用於計算出售加密貨幣等資產時的利潤或損失。
Binance Tax支持四種最常見的計算加密資產基礎價值的方法：先進先出（FIFO）、後進先出（LIFO）、ACB和WAPP。
清洗交易規則禁止投資者在出售相同資產後不久獲得其所購買資產的稅收優惠。我們正在努力在 Binance Tax 中新增清洗交易規則。
試著計算加密貨幣稅？詳細了解基本成本和清洗交易規則，以及 Binance Tax 如何幫助您確定稅金。
對於想要避免稅務錯誤和處罰的新投資者和經驗豐富的投資者來說，基差計算方法和清洗交易規則都是重要的概念。
簡而言之，成本基礎是購買資產的原始價格。而且清洗交易規則阻止投資者在出售相同資產後不久獲得的資產獲得稅收優惠。
在本指南中，我們將介紹如何確定您的成本基礎（包括幣安稅的四種流行方法）以及清洗交易規則的運作方式。
基本成本是多少
成本基礎是稅收中的一個基本概念，用於計算資產出售的收益或損失。它也適用於加密貨幣。
簡而言之，成本基礎是資產的原始購買價格加上購買時的任何額外費用，例如佣金、費用或其他費用。例如，當您在幣安上購買資產時，初始成本基礎包括資產的購買價格和平台的0.1%交易費用。損益是透過從資產售價中減去基礎成本來計算的。
股票或加密貨幣等可替代資產的潛在價值並不那麼容易確定。畢竟，這些資產與同等單位沒有區別，也沒有唯一的識別碼。
有多種方法可以確定基本成本。它們中的每一個都會顯著影響資產出售的稅額。因此，加密貨幣交易者和投資者需要了解可用的選項，並確定哪些選項適合所需的稅務管轄區。
計算幣安稅基值的四種方法
Binance Tax 支援四種最常用的確定加密資產基礎價值的方法：先進先出（FIFO）、後進先出（LIFO）、ACB 和 WAPP。
1. 先進先出（先到先得）
FIFO（先進先出）是指先購買的資產也先出售。因此，出售資產的基本成本取決於投資組合中最舊資產的購買價格。
假設用戶在 1 月 1 日購買了 100 個 COIN 代幣，然後在 2 月 1 日又購買了 100 個代幣。然後他於 3 月 1 日出售了 150 個代幣。根據先進先出法，他賣出了1月1日購買的100個代幣，以及2月1日購買的50個代幣。
先進先出法被認為是稅務管轄區中最常見的方法。計算起來也相對容易。但如果舊資產大幅升值，這種計算下的稅可能會比其他方法下的更高。
2. LIFO（按到達的相反順序）
LIFO（後進先出）是指最後購買的資產先出售。當價格上漲時，這種方法可能是有利的，因為它允許首先出售新資產（可能是更昂貴的資產）。一般來說，後進先出法產生的利潤較少，並將大量利潤延後到未來。
假設用戶在 1 月 1 日購買了 100 個 COIN 代幣，然後在 2 月 1 日又購買了 100 個代幣。然後他於 3 月 1 日出售了 150 個代幣。根據後進先出法，他賣出了 2 月 1 日購買的 100 個代幣，以及 1 月 1 日購買的 50 個代幣。
當您賺取更少的錢並相應地繳納更少的稅款更有利可圖時，後進先出法可能會很有用。然而，後進先出有可能降低長期資產的成本基礎，從而導致未來更高的稅收。
3.ACB（平均成本基礎）
ACB（平均成本基礎）涉及您確定購買的所有資產的總成本，然後將其除以您的總資產。結果是一項資產的平均成本。當您出售資產時，成本基礎是使用一項資產的平均成本計算的。
假設用戶在 1 月 1 日以每個代幣 3 美元的價格購買 100 個 COIN 代幣，然後在 2 月 1 日以每個代幣 5 美元的價格購買另外 100 個代幣。他總共投資了 800 美元購買了 200 個代幣。事實證明，一枚代幣的平均成本為 4 美元。根據 ACB 方法，如果該用戶以 1000 美元的價格出售 100 個代幣，則他的收入將為 1000 美元減去 400 美元（100 個代幣 x 4 美元）。
ACB 方法可讓您輕鬆平均以不同價格購買的資產的成本。然而，對其徵稅並不總是有利的，特別是如果您長期以顯著不同的價格購買資產。
4.WAPP（加權平均購買價格）
WAPP（加權平均購買價格）通常在法國等司法管轄區使用，在這些司法管轄區，加密貨幣之間的交易不徵稅。在這種情況下，加密貨幣僅在轉換為法定貨幣或交換商品/服務時才徵稅。要計算 WAPP，投資組合中所有加密資產的總購買價格必須乘以銷售價格，再除以銷售當日投資組合的總價值。
假設用戶以 30,000 美元購買 2 BTC，然後用 1 BTC 兌換 10 ETH。然後，當投資組合的總價值為50,000 美元時，他以10,000 美元的價格出售5 個ETH。除以投資組合的總價值（ 50,000 美元）。
計算結果如下：30,000 x 10,000 / 50,000 = 6,000，因此利潤為 4,000 美元（10,000 美元減去 6,000 美元）。
免責聲明
Binance Tax 支援所有四種基本成本計算方法。但是，重要的是要了解您所在司法管轄區的稅務機關可能不接受其中的某些內容。例如，美國國稅局（IRS）將加密貨幣資產視為財產。在您的國家/地區，對加密貨幣的態度可能有所不同。
在提交報稅表之前，請諮詢獨立稅務專業人士，以確保您選擇了可接受的計算方法。
什麼是清洗交易規則？
清洗交易規則是打擊逃稅的方法。它們不允許用戶虧本出售或交換資產，然後以相同或相似的價格購買相同的資產。它們也可以稱為銷售和回購規則。
對於交易者來說，了解這些規則以及它們如何影響納稅義務非常重要。清洗交易規則不僅適用於股票等傳統資產，也適用於加密貨幣。
可以使用多種方法來打擊清洗交易：
完全避免損失。
透過調整您剛購買的資產的成本基礎來推遲損失。
比較已出售資產與剛購買資產的基本價值。
方法可能有所不同，但他們的目標是相同的——防止納稅人操縱投資損失來逃稅。
Binance Tax 的清洗交易規則
目前，Binance Tax 沒有清洗交易規則。我們正在努力在未來的更新中添加它們。
免責聲明
請諮詢獨立稅務專業人士，以了解您所在稅務轄區清洗交易規則的方法。查看 Binance Tax 持有期報告中的計算結果，並與獨立稅務專業人士討論適用規則範圍內的任何交易。
立即嘗試幣安稅
幣安稅務功能可在幣安網站使用。現在，您可以一鍵將您的幣安交易（不包括期貨和 NFT）匯入我們的計算器，並估算您所在司法管轄區的稅務義務*。
我們正在努力增加對清洗交易規則以及幣安之外您最喜歡的網路和錢包的支援。如果您有改進建議，請在產品評論頁面留下。
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附加資訊
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為什麼對加密貨幣交易納稅對您和行業都有幫助 Web3
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