長話短說
在許多國家/地區，交易、消費和出售加密貨幣通常都是應稅事件。要計算稅款，您必須考慮資本收益和損失。如果您收到加密貨幣作爲付款，您可能還需要爲您的加密貨幣持有繳納所得稅。
每個司法管轄區的情況都不同，因此請務必諮詢稅務顧問，以幫助您計算和了解您的稅款。加密貨幣交易所通常有義務與稅務機關合作，以幫助他們追蹤加密貨幣交易。任何被判犯有逃稅罪的人都可能受到鉅額經濟處罰，甚至更嚴厲的懲罰。
介紹
如果您持有或交易加密貨幣，那麼在某個時候您可能需要繳納加密貨幣稅。具體百分比因國家/地區而異，但一般而言，稅務機關通常會將加密資產視爲資本資產。繳納指定稅款是一項法律義務，因此不容有任何差錯。
在本文中，我們將介紹一些適用於加密貨幣稅收的基本原則。由於加密貨幣稅收的監管框架因國家/地區而異，我們建議諮詢當地的稅務專業人士。
當我購買或出售加密貨幣時我需要繳稅嗎？
這個問題沒有唯一正確的答案。您的稅費取決於您的所在地、您持有加密貨幣的時間長短以及您從事的加密貨幣活動類型等因素。一般來說，您可能需要爲出售加密貨幣支付稅費或抵消損失 — 但當您購買加密貨幣時則無需支付。
加密貨幣稅並不十分簡單。由於加密貨幣是一種較新的資產，稅務機關仍在制定加密貨幣稅法規。不過，您有責任跟蹤您的應稅收益和損失，並根據您所在國家/地區的監管框架繳納適當的稅額。
什麼是應稅事件？
應稅事件是指您需要納稅的交易或活動。這些事件並不具有普遍性——一個國家/地區的應稅事件可能在另一個國家/地區不是。通常，涉及商品、投資和其他資本資產的銷售交易是應稅的。使用法定貨幣購買比特幣或 BNB 等數字貨幣不太可能是應稅事件。但是，出售或交易您的加密貨幣可能會被徵稅。
應稅事件將給您帶來資本收益（利潤）或資本損失。如果您持有的資產升值並且您將其交易獲利，則您獲得了資本收益。如果您以虧損的方式交易或出售該資產，則您遭受了資本損失。
同樣，資本收益是否應納稅取決於您當地的稅務機關。您可能能夠從資本收益中扣除資本損失以減少稅款。您的總體稅收在很大程度上取決於這些因素的組合。爲了幫助計算這一點，納稅人應該注意與所有交易相關的日期、成本基礎（購買價格）、銷售價值和費用。
什麼是應稅事件和非應稅事件？
應稅事件可能包括：
出售加密貨幣以兌換法定貨幣（即美元、加元、歐元、日元等）。
將一種加密貨幣交易爲另一種加密貨幣（例如，將 BTC 交易爲 ETH）。
花費加密貨幣。在某些司法管轄區，如果您直接用加密貨幣購買商品或服務並從中獲利，則可能需要繳稅。
通過挖礦、分叉或空投獲得加密貨幣。
以下情況一般不視爲應稅事件：
使用法定貨幣購買加密貨幣（除非購買價格低於所購買貨幣的公平市場價值）。
向免稅組織捐贈加密貨幣。
在特定限制下贈送加密貨幣。
將加密貨幣從一個錢包轉移到另一個錢包，只要您擁有這兩個錢包。
加密貨幣如何徵稅？
比特幣和其他加密貨幣在某個國家的官方分類將決定它們的徵稅方式。在某些國家，加密貨幣可能被視爲資本資產並被徵稅。在其他國家，稅制可能不那麼嚴格。
您的比特幣或其他加密貨幣收入也可能計入所得稅。如果您是全職員工、自由職業者或以加密貨幣支付報酬的加密貨幣交易員，則您可能需要爲您的加密貨幣收入繳納所得稅。同樣，所得稅率通常取決於您的收入。
在一定的收入門檻下，您可能無需繳納收入稅。通常，收入等級越高，所得稅率就越高。如果您的主要收入來自加密貨幣交易，您必須確定您是否需要繳納資本利得稅或所得稅。
我如何計算我的稅款？
如果你購買了加密貨幣，持有了它，後來又賣掉了，那麼你的納稅義務應該相當容易計算。讓我們以一個假設的國家 X 爲例。我們必須首先計算我們的資本收益或損失（以美元計）。公式如下：
公平市場價值 - 成本基礎 = 資本收益/損失
公平市場價值是您在幣安等交易所上看到的當前現貨價格。成本基礎是您爲資產支付的原始價格加上任何費用。
假設你以每枚 10,000 美元的價格購買了 2 個 BTC，兩年後以每枚 30,000 美元的價格賣出。現在你獲得了 40,000 美元的資本收益：
60,000 美元（公平市場價值）- 20,000 美元（成本基礎）= 40,000 美元（資本收益）
您的資本利得稅取決於您的總應稅收入、納稅申報狀態以及您持有相關資產的時間。例如，如果您持有加密貨幣超過一年，您可能需要繳納長期資本利得稅。
您必須支付的金額取決於您的總應稅收入，其中包括您的資本收益。繼續上述示例，如果您已經有 50,000 美元的應稅收入，那麼包括您的資本收益在內的總應稅收入將爲 90,000 美元。根據下面的示例稅表，您必須爲您的加密貨幣收益支付 15% 的資本利得稅。
如果您經常交易，您的計算將需要更多工作。法定貨幣購買和銷售的稅收後果相對容易理解，但在將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣時，情況會變得更加複雜。假設您一直在交易 BNB 和 Ether (ETH)，以下是您的交易歷史記錄：
在我們的示例中，將您的 BNB 交易爲 ETH 算作應稅事件，因此您必須計算您的資本收益和損失。您的資本收益是公平市場價值（500 美元）減去成本基礎。但是我們使用哪筆交易作爲成本基礎？在以兩個不同的價格購買 BNB 後，您必須做出決定。
會計師使用兩種不同的方法來計算：先進先出 (FIFO) 和後進先出 (LIFO)。先進先出是大多數國家的標準，而後進先出通常僅在接受後進先出的國家用作替代方法。
使用 FIFO，您首先購買的資產將首先出售或交易。在這種情況下，您將首先以 150 美元的價格出售您購買的 1 個 BNB。使用 FIFO，此應稅事件的成本基礎爲 150 美元。這意味着您必須根據以下公式支付 350 美元的資本收益：
500 美元（公平市場價值）-150 美元（成本基礎）=350 美元（資本收益）
使用 LIFO 時，最近購買的資產將首先出售或交易。因此，LIFO 將使用 300 美元購買 1 BNB 作爲成本基礎。在這種情況下，您的資本收益將爲 200 美元：
500 美元（公平市場價值）-300 美元（成本基礎）=200 美元（資本收益）
您可以從資本收益中扣除資本損失，以計算您在納稅年度的應納稅額。在許多國家/地區，短期資本收益和損失（通常來自一年以下的持有）與長期收益和損失分開處理。
稅務機關如何瞭解我的加密貨幣持有量？
各個司法管轄區的稅務機關已開始追蹤加密貨幣交易並強制執行稅務合規性。大型加密貨幣交易所也有義務與當局合作。
政府使用 Chainanalysis 等數據分析工具來跟蹤加密貨幣活動。有了足夠的信息，他們可以將受監管的加密貨幣交易所的區塊鏈交易與個人加密錢包聯繫起來。這些分析甚至涉及從交易所中刪除多層以打擊逃稅行爲。
一些稅務機關還與其他政府機構、學術機構和國際政府合作並共享數據，以分享有關加密貨幣使用的信息。
如果我不申報加密貨幣稅會發生什麼？
在許多國家/地區，稅務機關都要求您定期報稅。即使您沒有欠稅或有權獲得退稅，稅務機關也可能會要求您定期報稅。不報稅可能會導致罰款、罰款、利息、退稅被沒收、審計，甚至入獄。
什麼是幣安稅？
Binance Tax 是一項免費服務，可根據用戶的加密交易自動爲其生成稅務報告。
目前，Binance Tax 僅檢索幣安交易數據，用戶可以手動編輯這些數據。該服務的未來版本將允許用戶通過上傳自己的 CSV 文件來添加交易，並可能通過 API 提供與其他第三方交易所或門戶的連接。
什麼是Binance API報告工具？
幣安 API 報告工具可讓您跟蹤加密貨幣活動。您可以通過 API 生成報告，並使用它來確保您滿足所在轄區的稅務要求。有關更多信息，請閱讀如何在幣安獲取稅務報告。
結束語
正確計算稅款並按時繳納稅款是必不可少的生活技能。這就是爲什麼我們建議聘請專業的稅務顧問來確保您不會犯任何錯誤。如果您一直在交易而不僅僅是投資，情況可能就是這樣。常規交易的稅收影響要複雜得多。請記住，您的具體稅收要求在很大程度上取決於您居住地的適用法規。
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免責聲明：幣安不提供稅務或財務建議。根據國家/地區的稅收框架，當您交易商品並且該事件產生資本收益（或損失）時，您可能需要納稅。加密貨幣的稅收監管框架因國家/地區而異，因此我們強烈建議您聯繫您的個人稅務顧問以獲取有關您個人稅務情況的更多信息。選擇適合您的正確稅收管轄區是您的個人責任。
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