國家綜合海關與稅務管理服務局（SENIAT）將 P2P（點對點）業務視爲一種可能產生淨收益的商業活動，要求提供精確的證明文件，以用於證明你銀行賬戶中的交易量並計算所得稅（ISLR）。

在申報或面對與加密資產買賣相關的資金流動的稅務稽查時，主要要求是：

• 銀行對賬單：所有國內賬戶（玻利瓦爾或外幣）的詳細記錄。SENIAT 會使用這些報告，將流入與流出的資金金額與您申報的收入進行交叉覈對。

• 平臺交易記錄：由交易所彙總並直接導出的報告，用以證明已接收與已發出的銀行轉賬，確實對應於加密貨幣交易中的交易對手的合法資金流。

• 資金來源說明：用於開始交易的初始資本（法幣或加密貨幣）來自哪裏的證明文件。可能包括工資收據、清算憑證、資產出售記錄或繼承文件。

• 淨收益計算：常見錯誤是以爲 SENIAT 會對流經賬戶的所有資金徵稅。稅務機關要求提供賬務關聯（最好由執業會計師/註冊會計師背書），以證明你的真實獲利；也就是說，資產的出售價格減去其取得成本以及運營佣金。

• ISLR 最終申報表：最終文件，用於在財政年度內將 P2P 活動所獲得的淨利潤歸入其中，並在相應法律規定的期限內提交。

由於 P2P 的交易量通常很高，會在尚未到達 SENIAT 之前就觸發銀行機構對洗錢/資金合法性審查（Sudeban）的警報，因此保持嚴格的月度會計並定期下載你交易的憑證，是避免賬戶被預防性凍結或因稅務不一致而被處罰的唯一辦法。

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