2022 年對於加密貨幣市場來說是艱難的一年。安全服務平臺 Immunefi 最近發佈的一份報告發現，加密貨幣行業在 2022 年共損失了 39 億美元。
此類損害性損失往往令加密貨幣投資者擔憂，但對於在納稅申報加密貨幣的投資者來說，資產減少背後可能也有一線希望。
TurboTax 的註冊會計師 Lisa Greene-Lewis 告訴 Cointelegraph，雖然加密貨幣投資者在 2021 年獲得了鉅額收益，但這種情況在 2022 年發生了巨大變化。“我們已經看到了加密貨幣寒冬的到來，TurboTax 希望幫助投資者應對損失，”她說。據 Greene-Lewis 稱，在報稅時省錢時，稅收損失收穫是最重要的概念。她說：
「透過加密貨幣，你可以用損失來抵銷收益。任何剩餘損失最多可以用工資等普通收入抵消 3,000 美元。超過 3,000 美元的損失可以結轉到下一個納稅年度。
格林-劉易斯解釋說，隨著新的年輕投資者進入加密貨幣市場，對稅收損失收穫的認識變得越來越重要。 TurboTax 最新稅收趨勢報告中引用的皮尤研究中心調查顯示，16% 的美國人投資、交易或使用過加密貨幣。 25 歲至 34 歲之間的個人比任何其他年齡層的人更有可能進行加密貨幣銷售交易。 「其中許多人不知道稅收損失的收穫，」格林-劉易斯說。
進行加密貨幣交易的納稅人的百分比。資料來源：TurboTax
儘管 2022 年稅收損失出售的最後一天已於 12 月 30 日過去，但 Greene-Lewis 重申，由於這些損失已結轉，加密貨幣投資者仍然可以採取這一行動。
Swan Global Wealth（Swan Bitcoin 的私人客戶服務部門）副總裁 Steven Lubka 進一步告訴 Cointelegraph，稅收損失收穫對於比特幣（BTC）投資者來說是一個不錯的選擇。
「這可能是最可行的稅務策略。 Swan Global Wealth 與私人客戶合作，提供有價值的市場見解，但大多數個人並不知道稅收損失收穫是一種選擇，」他說。
近期：隨著報稅季節的臨近，加密貨幣持有者應該記住什麼
Lubka 進一步指出，稅收損失收穫是有益的，因為目前沒有適用於加密貨幣的“洗售規則”，如果投資者在出售前或出售後 30 個日曆日購買相同資產，這將阻止稅收減免。 “這意味著加密貨幣投資者可以出售其資產，然後立即回購這些資產，同時鎖定稅收損失。”雖然這當然是有利的，但盧布卡相信這個過程可能會在不久的將來發生變化。
向慈善機構捐款是加密貨幣投資者減少應稅收入的另一種方式，這在牛市期間可能是一個很好的策略。加密貨幣捐贈平台 The Giving Block 的聯合創始人 Alex Wilson 告訴 Cointelegraph，捐贈加密貨幣具有稅收效益，因為它可以讓投資者避免資本利得稅。他說：
「如果投資者以 1 美元購買比特幣並以當前市場價格出售，通常會被徵稅。但如果你將比特幣捐給非營利組織，它就可以免稅。當捐贈給 501(c)(3) 慈善機構時，這些扣除額甚至更高。
Wilson 表示，過去一年，The Giving Block 收到的加密貨幣捐贈數量不斷增加，尤其是隨著投資者越來越意識到加密貨幣捐贈的好處。他說：「我預計今年的捐款規模將會很大，因為加密貨幣已經在成長。」他補充說，不可替代代幣（NFT）慈善事業正在獲得動力。 “The Giving Block 近 30% 的捐款來自 NFT。” Wilson 表示，NFT 捐贈的功能與加密貨幣捐贈相同。
17.75037 ETH，28,455.64 美元~ 發送給@FeedingAmerica 迄今已提供約 320,000 份餐點。
— @jackbutcher (@jackbutcher) 2023 年 1 月 29 日
個人退休帳戶（IRA）是加密貨幣投資者減少應稅收入的另一種方式。與 401(k) 類似，傳統 IRA 中持有的資產將實現遞延納稅，這意味著投資者在取出資產之前無需繳納所得稅。
儘管最近關於美國公民使用 IRA 資金購買數位資產存在爭議，但盧布卡指出，以加密貨幣為重點的 IRA 選擇正在改善。
例如，他解釋說，在未來幾週內，Swan Bitcoin 將推出所有平台用戶的低費用比特幣 IRA。 「傳統的 IRA 收取高昂的費用。 Swan 的比特幣 IRA 唯一的年費是 0.25%，」他說。這樣的產品可能會吸引加密貨幣投資者，嘉信理財 (Charles Schwab) 最近的一項調查發現，許多 Zoomers 和千禧世代希望將加密貨幣作為其 401(k) 退休計畫的一部分。
前進時需要考慮的事項
儘管在提交納稅申報表時報告加密貨幣似乎有一些好處，但許多加密貨幣投資者仍然缺乏認識。為了正確看待這一點，加密貨幣和NFT 稅務軟體公司CoinLedger 的「2023 年度加密貨幣稅務報告」發現，31% 的受訪投資者沒有在納稅時報告他們的加密貨幣，其中一半沒有這樣做，因為他們沒有這樣做。
CoinLeder 聯合創始人兼執行長 David Kemmerer 告訴 Cointelegraph，國稅局和其他政府機構需要提供更好的指導來教育加密貨幣投資者有關稅收的知識。例如，他指出，對於加密貨幣持有者來說，了解 2021 年基礎設施法案可能如何影響加密貨幣稅務報告環境非常重要。
根據 CoinLedger 的 2023 年報告，2021 年基礎設施法案可能會導致「加密貨幣經紀人」必須向 IRS 發送 2023 年納稅年度的 1099-B（一種特定類型的 1099，報告證券或財產的資本損益）。截至目前，詳細說明此類程序的加密貨幣稅務報告規則已被推遲，因為美國國稅局仍需要製定「加密貨幣經紀人」的定義。
近期：比特幣的重要月份：美國機構戰勝了亞洲散戶交易者嗎？
加密貨幣稅、會計和合規平台 Bitwave 的執行長 Pat White 進一步告訴 Cointelegraph，加密貨幣投資者應該擔心美國國稅局 (IRS) 未來可能會實施清洗交易規則。不過，他指出，在這種情況下，仍有稅收損失收穫的選擇。 「投資者可以找到方法將其代幣頭寸退出到不同的資產中。例如，比特幣可以進入包裝比特幣，這可以滿足清洗交易規則，但也會帶來損失，」他解釋道。
White 進一步指出，運行以太坊 2.0 節點的個人從技術上來說每天都會收到獎勵。因此，他指出，這些用戶必須考慮獎勵是否會在 2022 年被確認為收入。他說：
「上海分叉最終會下降，人們將能夠提取獎勵。如果您正確申報稅款，您將希望將其確認為收入。不過，用戶也許能夠根據他們想要何時獲得這些獎勵來做出有利的稅務決策。
本文不包含投資建議或稅務報告建議。每一項投資和交易行為都涉及風險，讀者在做決定時應自行研究。