Được viết bởi: Kadeem Clarke

Biên soạn bởi: 0x11, Tin tức tầm nhìn xa

Mối quan hệ giữa tiền điện tử và thuế

Cho dù bạn là một nhà giao dịch tiền điện tử có kinh nghiệm hay chỉ nhận được một lượng nhỏ tiền điện tử làm quà tặng, điều quan trọng là phải hiểu ý nghĩa về thuế của nó. Đánh thuế tiền điện tử là một chủ đề hiếm khi được thảo luận và cũng không thú vị đến mức nhiều người không biết chuyện gì đang diễn ra trong lĩnh vực này.

Mọi người thường coi tiền điện tử là tiền kỹ thuật số, nhưng trong mắt hầu hết các chính phủ, chúng không phải là tiền thật. Trong Thông báo 2014-21, IRS đã dán nhãn tiền điện tử là tài sản và những người tham gia thị trường phải báo cáo các khoản lãi và lỗ vốn liên quan.

Theo đối tác thuế của Baker Botts, Jon D. Feldhammer, tiền điện tử được coi là tài sản và phải bị đánh thuế. Nếu bạn bán, mua hoặc giao dịch tiền điện tử để lấy một khoản đầu tư khác, bạn sẽ phải nộp thuế. Nếu bạn mua Bitcoin với giá 30.000 đô la và sau đó bán nó vài tháng sau đó với giá 50.000 đô la, bạn sẽ có khoản lãi chịu thuế ngắn hạn là 20.000 đô la. Mặc dù vậy, Feldhammer vẫn đề cập rằng mọi thứ bắt đầu trở nên phức tạp kể từ đây, vì mọi người thường giao dịch thường xuyên vì nhiều lý do.

Giả sử ai đó sở hữu 50.000 đô la BTC và muốn mua NFT. Trong trường hợp này, anh ta có thể được yêu cầu sử dụng ETH để mua một NFT cụ thể, vì vậy trước tiên anh ta phải đổi BTC lấy ETH để hoàn tất giao dịch. Feldhammer tuyên bố rằng bạn vẫn có 20.000 USD thu nhập chịu thuế trong trường hợp này vì bạn đã trao đổi một tài sản (BTC) này lấy một tài sản khác (ETH), đây là một giao dịch chịu thuế.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Nếu bạn mua, bán hoặc trao đổi tiền điện tử trong tài khoản không phải là tài khoản hưu trí, bạn sẽ phải đối mặt với khoản lãi hoặc lỗ vốn. Giống như thuế IRS đối với các khoản đầu tư khác, lãi hoặc lỗ của bạn có thể là ngắn hạn hoặc dài hạn, tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử trước khi bán hoặc giao dịch nó.

Giả sử bạn nắm giữ tiền điện tử trong một năm hoặc ít hơn trước khi bán nó, mọi khoản lợi nhuận thường được coi là lãi vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường. Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, lợi nhuận thường được coi là lãi vốn dài hạn và bị đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn dài hạn.

Đối với lãi vốn ngắn hạn hoặc thu nhập thông thường kiếm được từ các hoạt động tiền điện tử, bạn nên sử dụng bảng sau để tính thuế lãi vốn:

Thuế suất lãi vốn ngắn hạn năm 2022

Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, hãy sử dụng bảng bên dưới để tính lãi vốn dài hạn của bạn:

Thuế suất lãi vốn dài hạn năm 2022 Hướng dẫn của IRS về đánh thuế tiền ảo

Tiền ảo được định nghĩa rộng rãi là một đại diện kỹ thuật số của giá trị, có thể đóng vai trò là phương tiện trao đổi, đơn vị tài khoản và kho lưu trữ giá trị. Tiền ảo có thể chuyển đổi là loại tiền ảo có giá trị tương đương với tiền thật hoặc đóng vai trò thay thế cho tiền thật.

Khi bối cảnh tiền điện tử phát triển, IRS đã phát hành "Rev. Rul. 2019-24" và danh sách các câu hỏi thường gặp về giao dịch tiền ảo. "Rev. Rul.2019-24" được thiết kế để giải quyết hai tình huống đặc biệt: một là fork mềm, trong đó người nộp thuế không nhận được tiền điện tử mới; và thứ hai là hard fork, trong đó người nộp thuế nhận được do một đợt airdrop tiền điện tử mới; .

Khi nào tiền điện tử của bạn phải chịu thuế?

Để xác định xem bạn có cần nộp thuế hay không, trước tiên hãy xem xét cách bạn sử dụng tiền điện tử.

Ví dụ về việc không đánh thuế

Mua tiền điện tử bằng tiền mặt và lưu trữ nó – mua và nắm giữ tiền điện tử không bị đánh thuế. Thuế thường được trả khi tài sản được bán và số tiền thu được sẽ được ghi nhận. Quyên góp tiền điện tử cho tổ chức từ thiện hoặc tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế - Bạn quyên góp tiền điện tử trực tiếp cho một tổ chức từ thiện như GiveCrypto.org. Nhận quà tặng – Nếu tiền điện tử của bạn được nhận dưới dạng quà tặng, bạn không phải trả thuế cho nó cho đến khi bạn bán nó hoặc tham gia vào hoạt động chịu thuế khác (chẳng hạn như đặt cược). Quà tặng – Bạn có thể tặng quà miễn thuế trị giá lên tới 15.000 USD mỗi năm cho một người (hoặc nhiều hơn cho vợ/chồng). Nếu giá trị món quà của bạn vượt quá số tiền này, bạn phải khai thuế quà tặng. Nếu bạn chuyển tiền điện tử cho người khác mà không mua hàng hóa hoặc dịch vụ thì nó có thể được coi là một món quà, ngay cả khi bạn không có ý định làm như vậy. Chuyển tiền điện tử cho chính bạn – Không có thuế khi chuyển tiền điện tử giữa các ví hoặc tài khoản. Bạn có thể sử dụng chi phí ban đầu và ngày mua để theo dõi tác động tiềm ẩn về thuế khi bán.

bị đánh thuế như lãi vốn

Bán tiền điện tử để lấy tiền mặt – Nếu bạn bán một tài sản với giá cao hơn giá gốc, bạn sẽ phải trả thuế. Nếu bạn bán lỗ, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ đó vào thuế. Chuyển đổi loại tiền điện tử này sang loại tiền điện tử khác - ví dụ: nếu bạn sử dụng Bitcoin để mua Ethereum, về mặt kỹ thuật bạn phải bán Bitcoin của mình trước khi mua tài sản mới. IRS coi đây là khoản chịu thuế vì đây là hoạt động bán hàng. Nếu bạn bán Bitcoin của mình với giá cao hơn giá gốc, bạn sẽ phải trả thuế. Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ – ví dụ: nếu bạn sử dụng Bitcoin để mua pizza, bạn sẽ phải trả thuế giao dịch. Đối với IRS, thanh toán bằng tiền điện tử không khác gì việc bán tiền điện tử.

bị đánh thuế là thu nhập

Được thanh toán bằng tiền điện tử Nhận tiền điện tử để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ Khai thác tiền điện tử Kiếm phần thưởng đặt cọc Kiếm thu nhập khác Kiếm tiền điện tử từ các hard fork Nhận Airdrops – Bạn có thể nhận được airdrops như một phần của chiến dịch tiếp thị Airdrops từ các dự án tiền điện tử. Nhận airdrop được coi là thu nhập và bạn phải báo cáo số tiền thuế của mình. Kiếm các phần thưởng khác – Danh sách này chưa đầy đủ; có nhiều lý do khiến bạn có thể kiếm được tiền điện tử miễn phí. Chúng bao gồm các mẹo học tập hoặc ưu đãi như nhận 5 đô la Bitcoin khi giới thiệu bạn bè đến sàn giao dịch tiền điện tử. Trong mọi trường hợp, bạn phải báo cáo những khoản này là thu nhập.

Nếu bạn kiếm được nhiều tiền từ tiền điện tử, điều đó có thể ảnh hưởng đến khung thuế của bạn và bạn có thể phải trả mức thuế cao hơn cho tất cả thu nhập của mình. Bạn có thể truy cập IRS.gov để có hướng dẫn mới nhất về thuế thu nhập liên bang.

IRS đã gửi hơn 10.000 thông báo thuế cho những người nộp thuế có khả năng không tuân thủ vào năm 2019, IRS đã gửi một loạt thông báo thuế khác cho những người nộp thuế có vấn đề vào giữa năm 2020 và không có thư nào được gửi vào năm 2021, có thể là do IRS chuyển sang làm việc từ xa và giải quyết các vấn đề liên quan đến khuyến khích.

Ngoài ra, các cuộc kiểm toán của IRS dự kiến ​​sẽ tăng lên khi Đạo luật giảm lạm phát được thông qua vào tháng 8. Dự luật phân bổ 45 tỷ USD cho các hoạt động thực thi, bao gồm các hoạt động tuân thủ và giám sát tài sản kỹ thuật số. Trong thập kỷ tới, cơ quan này sẽ đầu tư số tiền đó vào các công cụ và nhân sự kiểm toán, thuế.

Trước những diễn biến này, người nộp thuế tiền điện tử có thể lo ngại rằng họ sẽ bị IRS kiểm toán. Biết được thông tin chi tiết về các cuộc kiểm toán của IRS và cách tránh chúng có thể giúp bạn giảm bớt nỗi sợ hãi.

Theo IRS, chỉ một tỷ lệ nhỏ những người mua, bán hoặc giao dịch tiền điện tử báo cáo chính xác các giao dịch này trên tờ khai thuế của họ. Vào tháng 10 năm 2019, cơ quan này đã ban hành hướng dẫn về cách báo cáo và đánh thuế tiền điện tử lần đầu tiên kể từ năm 2014.

Bắt đầu từ năm tính thuế 2020, IRS đã thay đổi Biểu mẫu 1040 để bao gồm câu hỏi sau: Bạn có nhận, bán, gửi, giao dịch hoặc nhận được bất kỳ lợi ích tài chính nào từ bất kỳ loại tiền ảo nào vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2022 không?

Nếu bạn chọn "có", IRS có thể muốn xem thu nhập từ giao dịch tiền điện tử trên tờ khai thuế của bạn.

Phần mềm thuế tiền điện tử cho phép bạn theo dõi tất cả các giao dịch này, đảm bảo bạn có danh sách đầy đủ các hoạt động cần báo cáo khi nộp thuế. Phần mềm tích hợp với nhiều nhà môi giới tiền ảo, ví kỹ thuật số và các nền tảng tiền điện tử khác để nhập các giao dịch tiền điện tử vào phần mềm thuế trực tuyến của bạn. Điều này có thể bao gồm các giao dịch tiền điện tử và các giao dịch liên quan đến tiền ảo như một hình thức thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ.

Dựa trên phần mềm thuế tiền điện tử, việc báo cáo giao dịch có thể tương tự như tờ khai thuế bạn nộp trên Biểu mẫu 8949. IRS có thể định dạng nó để họ có thể dễ dàng nhập nó vào phần mềm khai thuế.

IRS có thể giám sát hoạt động tiền điện tử không?

Mặc dù tiền điện tử được ẩn danh nhưng IRS có thể theo dõi hoạt động tiền điện tử của bạn. Ví dụ: nếu bạn giao dịch trên một sàn giao dịch tiền điện tử báo cáo qua Biểu mẫu 1099-B, Lãi từ nhà môi giới và Giao dịch trao đổi hàng đổi hàng, họ sẽ báo cáo giao dịch của bạn cho IRS.

Ngoài ra, IRS sử dụng các công cụ phân tích chuỗi khối để xác định hoạt động mật mã trên ví kỹ thuật số và liên kết chúng với các cá nhân trong trường hợp nghi ngờ trốn thuế hoặc rửa tiền. Do đó, bạn nên đảm bảo báo cáo tất cả hoạt động tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình cho năm hiện tại.

Bạn đang đối mặt với cơn ác mộng về thuế tiền điện tử?

Mark Steber, giám đốc thông tin thuế tại Jackson Hewitt, cho biết nếu người nộp thuế không thể thanh toán trước thời hạn Ngày Thuế, họ có thể lập kế hoạch thanh toán với IRS. Việc nói với IRS rằng bạn không nhận ra các giao dịch tiền điện tử của mình đã bị đánh thuế là chưa đủ. Theo đối tác thuế của EY, Thomas Shea, nếu bạn thực hiện một giao dịch chịu thuế nhưng thiếu tiền pháp định để nộp thuế, thì bạn có thể đổi tài sản bổ sung lấy tiền pháp định, về cơ bản là bán để trang trải.

Nếu bạn thậm chí có chút lo lắng về việc làm xáo trộn hóa đơn thuế tiền điện tử của mình, tốt hơn hết bạn nên tham khảo ý kiến ​​​​của chuyên gia thuế. Walker khẳng định rằng có một số khoản khấu trừ dành cho các khoản nợ lãi vốn và người nộp thuế có thể sử dụng nhiều khoản tín dụng và khấu trừ thuế khác nhau để giảm số thuế thu nhập còn nợ.

Cuối cùng, đây là một số cách thiết thực để giảm thuế tiền điện tử của bạn:

Giữ các khoản đầu tư tiền điện tử có lợi nhuận trong ít nhất một năm trước khi bán hoặc sử dụng chúng, với lợi nhuận dài hạn được đánh thuế ở mức thấp hơn so với lợi nhuận ngắn hạn. Tận dụng khoản bồi thường thất thoát thuế. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận và thua lỗ từ nhiều loại tiền điện tử khác nhau, bạn có thể bán cả hai loại tiền điện tử cùng một lúc và sử dụng khoản lỗ để bù đắp lợi nhuận của mình. Hãy cân nhắc việc thiết lập IRA tiền điện tử. Loại tài khoản này, giống như các IRA khác, cho phép bạn đóng góp được khấu trừ thuế và chỉ nộp thuế khi bạn rút tiền.

Những người bản xứ tiền điện tử muốn chơi theo luật hoặc ít nhất tuân thủ một số quy tắc hiện có sẽ có một số lựa chọn. Họ có thể tính thuế tiền điện tử theo cách thủ công và hy vọng trả đúng số tiền hoặc họ có thể sử dụng các công cụ khấu trừ thuế cho phép họ giữ nhiều tiền điện tử hơn sau thuế.