Cơ quan quản lý thuế Tây Ban Nha (Agencia Tributaria) đã công bố ra mắt Mẫu 721, dành cho việc kê khai tài sản ảo ở nước ngoài.

Theo luật mới, được công bố trên Công báo Nhà nước vào ngày 29 tháng 7 năm 2023, người nộp thuế phải nộp tờ khai Mẫu 721 từ ngày 1 tháng 1 cho đến hết tháng 3 năm 2024, tiết lộ số tiền được lưu trữ trong tài khoản nước ngoài của họ cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2023.

Các cá nhân có số dư vượt quá 50.000 euro (khoảng 55.000 USD) phải báo cáo, trong khi những người nắm giữ tiền điện tử sử dụng ví tự quản lý phải báo cáo thông qua Mẫu thuế tài sản tiêu chuẩn 714.

Biện pháp này được đưa ra sau khi có báo cáo rằng Cơ quan Quản lý Thuế Tây Ban Nha dự định ban hành 328.000 thông báo cảnh báo cho người nộp thuế vào năm 2022, tăng 40% so với năm 2021, cho thấy sự tập trung ngày càng tăng vào việc tuân thủ thuế trong lĩnh vực tiền điện tử.

Đồng thời, Lực lượng Bảo vệ Dân sự Tây Ban Nha, cơ quan pháp lý lâu đời nhất của đất nước, đã triệt phá một nhóm tội phạm vào tháng 8 chịu trách nhiệm về một vụ lừa đảo tiền điện tử quy mô lớn, biển thủ gần 110 triệu USD từ hơn 3.000 người trên khắp thế giới.

Trên bình diện quốc tế, nhiều chính phủ đang tăng cường nỗ lực chống lại khả năng báo cáo thiếu các giao dịch chịu thuế trong lĩnh vực này.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) bắt đầu gửi thư cho người nộp thuế về các giao dịch tiền điện tử vào tháng 7 năm 2019, với mục đích nâng cao nhận thức về nghĩa vụ thuế.

Cuối cùng, 48 quốc gia đã ban hành Tuyên bố chung về Cam kết toàn cầu trong việc chống trốn thuế liên quan đến tiền điện tử ở nước ngoài và áp dụng Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) làm tiêu chuẩn mới về minh bạch thuế.